Анализ организации и оформления кредитования юридических лиц в банках

ЗУБ СБ РФ занимает прочные позиции на региональных финансовых рынках. На его долю приходится 54 % средств юридических лиц, привлеченных всеми коммерческими банками на территории указанных субъектов РФ. Обслуживаются в ЗУБ СБ РФ более 60 тысяч юридических лиц. Более 74 % сбережений населения регионов - вклады в ЗУБ СБ РФ.

Сохранять лидирующие позиции банку позволяет также и широчайший продуктовый ряд, которым он располагает. В перечне банковских продуктов для клиентов - юридических лиц представлено свыше 200 различных услуг. В их числе: комплексное расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте, разнообразные варианты удаленного управления счетом, документарные операции (аккредитивы, инкассо, гарантии), инкассация, доставка денежной наличности и других ценностей, операции с ценными бумагами банка и сторонних эмитентов, депозитарные операции. Банк обслуживает участников внешнеэкономической деятельности, осуществляет функции валютного контроля по экспортно-импортным операциям, предлагает услуги по размещению свободных денежных средств в депозиты, предоставляет в аренду банковские сейфы.

Значительная ресурсная база позволяет полностью обеспечивать потребности клиентов в заемных денежных средствах. К услугам клиентов самые различные схемы кредитования (инвестиционное, вексельное, овердрафтное, кредитование с применением лизинговой схемы, кредитование импортных операций с использованием аккредитивов и т. д.).

ЗУБ СБ РФ в числе первых на региональном рынке начал эмиссию электронных пластиковых карт. Сегодня банк выпускает и обслуживает карточные продукты международных платежных систем «Visa International» и «Mastercard International», а также собственной электронной системы «Сберкарт». Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предлагаются услуги по обслуживанию корпоративных пластиковых карт, зарплатные карточные проекты, торговый эквайринг.

Разнообразен перечень банковских услуг, предлагаемых населению. Сегодня частные клиенты ЗУБ СБ РФ могут не только размещать денежные средства во вклады и пользоваться кредитными продуктами банка, но и переводить деньги в любой регион России и за ее пределы, совершать операции с ценными бумагами. Традиционные банковские операции по обслуживанию населения - прием коммунальных платежей, валютно-обменные операции, - дополняются новыми банковскими продуктами: операции с банковскими картами, услуги депозитария, негосударственное пенсионное обеспечение, продажа и покупка золотых слитков и т. д.

Уделяя особое внимание обслуживанию населения, банк проводит активную работу с представителями малого и среднего бизнеса, предпринимателями, некоммерческими организациями. Оценивая важную роль предприятий малого бизнеса в вопросах освоения прогрессивных технологий и развития регионов в целом, а также социальную значимость организаций, занимающихся некоммерческой деятельностью, ЗУБ СБ РФ постоянно работает над созданием условий для получения клиентами данной группы банковских услуг необходимого объема и качества.

Опираясь на достигнутое, банк уверенно продвигается к стратегической цели - предоставлению банковских услуг высокого качества и надежности каждой категории клиентов, обеспечивая при этом сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя тем самым развитию экономики регионов.

Стратегическая цель ЗУБ СБ РФ - выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного банка. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности - работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Для достижения этой цели ЗУБ СБ РФ необходимо решить следующие задачи:

- внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания;

- увеличить долю на рынке кредитования населения до 30 %, при этом объемы кредитования физических лиц должны вырасти не менее чем в 2 раза;

- усилить работу с корпоративными клиентами. Привлечь в банк и закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассных клиентов. Увеличить удельный вес средств корпоративных клиентов в привлеченных средствах до 25 %, долю кредитов и долговых обязательств корпоративных клиентов в активах нетто до 45 %;

- обеспечить максимальную помощь государству в реализации государственных инвестиционных программ и программ поддержки отечественного экспорта;

- опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими. Диверсифицировать ресурсную базу банка, в т. ч. используя внешнее фондирование;

- повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре общих доходов банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам. Обеспечить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе не менее 15 %;

- достигнуть роста капитала, позволяющего расширить инвестиции банка в экономику России. Обеспечить отношение прибыли к капиталу не менее 20 %;

- внедрить в банке полнофункциональную систему управления рисками;

- создать гибкую, адекватную быстроменяющейся обстановке систему управления банком, основанную на экономических рычагах управления и оптимальной системе распределения полномочий. Повысить управляемость банком путем расширения самостоятельности территориальных банков (филиалов) и совершенствования технологии принятия решений.

ЗУБ СБ РФ, являясь коммерческим банком с контрольным пакетом акций, принадлежащим государству, придает особое значение развитию отношений с государственными институтами на федеральном уровне. Банк сотрудничает с региональными администрациями по широкому кругу экономических, финансовых и социальных вопросов, в т. ч. кредитованию кассовых разрывов местных бюджетов, участию в инвестиционных программах регионального значения, развитию ипотечного кредитования населения, предоставлению возможностей банка для обслуживания бюджетных денежных потоков, уплаты налогов и коммунальных платежей.

Миссия банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в т. ч. частного, корпоративного и государственного в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

Лозунг банка - быть «домашним» для частного вкладчика, респектабельным в глазах корпоративного клиента, опорой и помощником для государства, признанным авторитетом на международном уровне.

 

2.2. Анализ существующих организации и оформления кредитования юридических лиц

 

Динамика кредитования юридических лиц ЗУБ СБ РФ представлена в таблице 1.

Таблица 1

Динамика кредитования юридических лиц ЗУБ СБ РФ за 2010 – 2013 гг., тыс. руб.

Год	2010	2011	2012	2013
Кредиты, предоставленные в рублях	771665	1032845	1520770	2180535
Кредиты, предоставленные в валюте	339717	532542	727712	845260
Итого	1111382	1565387	2248482	3025795

 

Изобразим объемы кредитования юридических лиц в виде диаграммы (рисунок 1).

 

 

Рис. 1. Объемы кредитования юридических лиц ЗУБ СБ РФ за 2010 – 2013 гг., тыс. руб.

 

Таким образом, из данных таблицы и диаграммы наблюдается тенденция возрастания объемов кредитования юридических лиц от 1111382 тыс. руб. в 2010 г. до 3025795 тыс. руб. в 2013 г.

Что касается структуры кредитования по видам, предоставляемых кредитов, ее можно представить следующим образом (рисунок 2).

Рис. 2. Структура кредитования юридических лиц ЗУБ СБ РФ в 2013 г. по видам кредитов, %

 

 

Из данных диаграммы видно, что наиболее востребованным предприятиями является форма кредита с возобновляемой кредитной линией (34 %), далее в порядке убывания идут кредиты с невозобновляемой кредитной линией (29 %), офердрафтный кредит – 18 %, кредит с применением векселей СБ РФ – 12 %, кредит, в форме рамочной кредитной линии – 7 %.

Режимы и виды кредитования юридических лиц в ЗУБ СБ РФ осуществляются следующим образом:

- в форме кредита с единовременной выборкой кредитных ресурсов;

- в форме кредита с установленным графиком выборки (невозобновляемая кредитная линия с выборкой кредитных ресурсов по установленному графику);

- в форме невозобновляемой кредитной линии со свободным графиком выборки и погашения кредитных ресурсов;

- в форме возобновляемой кредитной линии со свободным графиком выборки и погашения в рамках сроков действия кредитной линии;

- в форме рамочной кредитной линии с предоставлением кредитов по отдельным договорам, заключаемым в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии;

- в форме овердрафтного кредита с возможностью ежедневной выборки и погашения в пределах лимита кредитования, установленного в зависимости от среднемесячных кредитовых оборотов по счетам, открытым в СБ РФ;

- в форме кредита с применением векселей СБ РФ;

- в форме аккредитива.

При заключении с заемщиком кредитного договора предоставление кредита осуществляется разовым зачислением денежных средств на расчетный или текущий валютный (через транзитный валютный) счет заемщика.

Возобновляемая кредитная линия - устанавливает лимит задолженности и открывается заемщику для финансирования регулярных финансово-хозяйственных операций, направленных на покрытие общего разрыва в платежном обороте промышленных, сельскохозяйственных, транспортных и торговых предприятий. При возобновляемой кредитной линии выдача и погашение кредита производится в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора об открытии кредитной линии.

Невозобновляемая кредитная линия - открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним или несколькими контрактами или партиями товара (например, для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспортировки и прочих расходов); регулярных финансово-хозяйственных операций, а также для покрытия периодически возникающих временных разрывов в платежном обороте торговых, промышленных, сельскохозяйственных и транспортных предприятий.

В договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии устанавливается максимальная сумма кредита (лимит кредитования), которую Заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока при соблюдении условий договора. При открытии невозобновляемой кредитной линии предоставление кредита производится в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования.

Невозобновляемая кредитная линия может предоставляться заемщику двумя способами:

- зачислением денежных средств на расчетный или текущий валютный (через транзитный валютный) счет заемщика в свободном режиме любыми траншами в течение срока действия договора об открытии невозобновляемой кредитной линии;

- зачислением средств на вышеуказанный счет по установленному графику с указанием конкретных дат или периодов перечисления средств, определенных в условиях договора об открытии невозобновляемой кредитной линии.

При необходимости, в т. ч. в случае недостаточности у заемщика обеспечения на установленный лимит кредитования, в договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии возможно установление ограничения максимально допустимого остатка ссудной задолженности (лимита задолженности).

Генеральное соглашение об открытии рамочной кредитной линии - заключается с заемщиком для оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых заемщиком в течение определенного периода, а также финансирования этапов осуществления затрат, связанных с реализацией коммерческих программ заемщика. Под каждую поставку коммерческой программы в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии заключается отдельный кредитный договор или договор об открытии невозобновляемой кредитной линии с установленным графиком выдачи кредита.

Обеспечение оформляется либо на всю сумму рамочной кредитной линии, либо на каждый кредитный договор в отдельности.

При необходимости в генеральном соглашении об открытии рамочной кредитной линии возможно установление ограничения максимально допустимого остатка совокупной ссудной задолженности по всем договорам, заключенным в рамках генерального соглашения.

Кредиты с применением векселей СБ РФ.

В целях оптимизации расходов по обслуживанию кредитных ресурсов могут предоставляться кредиты с применением векселей СБ РФ. Кредиты предоставляются для приобретения простых дисконтных векселей (с нулевым дисконтом) рублевых и валютных векселей СБ РФ со сроками платежа «по предъявлении, но не ранее определенной даты» или «на определенный день» с целью последующего их использования в качестве расчетно-платежного средства.