Анализ кредитной политики коммерческих банков Республики Казахстан в 2010 году

У мелких и средних  банках находящихся в провинциальных городах, имеющих ограниченный круг клиентов и относительно слабо связанных  с общенациональным денежным рынком, ссудные операции занимают более  скромное место в балансах, чем  у крупных банков в финансовых центрах. Большое влияние на структуру банковских активов оказывают общеполитические и социально-экономические процессы. Особенно болезненно банковская система реагирует на острые нарушения деловой активности, связанные с войнами, экономическими кризисами, инфляцией и тому подобное.

Структура активной части  банковского баланса в принципе идентична для банков различных  стран, но имеет некоторые специфические  особенности, выражающаяся в квалификации и группировках статей баланса. Так, например, в консолидированном балансе лондонских клиринг банков проводится четкое разграничение операций в национальной и иностранной валютах, а также делается акцент на степени ликвидности отдельных статей активов [13].

Кредитные операции являются наиболее крупной группой статей банковских активов. В основу их классификации могут быть положены различные критерии: виды заемщиков, цели, характер или сроки кредита, наличие обеспечения по ссуде и так далее.

Прежде всего, необходимо отметить, что во всех странах в той или иной форме проводится деление ссуд на две крупные группы – персональные ссуды физическим лицам для удовлетворения личных нужд и деловые ссуды акционерным компаниям и единичным предпринимателям для обеспечения процесса производства и реализации продукции. Это разграничение имеет важное значение, поэтому в указанных сферах применяются разные формы кредитования, действуют различные правила в отношении сроков, величины, стоимости и обеспечения ссуд, видов финансовых гарантий и так далее.

В банковских балансах, однако, это деление обычно выражается неявно, в опосредованной форме. Некоторые статьи баланса относятся только к кредитованию частных лиц, другие к кредитам предприятий, но есть и «смешанные» статьи. В США, например, в основу классификации ссуд положены цели кредита. Поэтому в некоторых статьях баланса объединяются как ссуды и для финансирования производства и реализации [14].

Традиционно в промышленно  развитых странах применяются следующие  виды краткосрочного кредитования предприятий: кредит в виде овердрафта (дебетовые счета), кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые), ссуды в форме учета и залога векселей и прочие. Средне- и долгосрочные ссуды предоставляются предприятиям под долговые обязательства заемщика. Предоставляя ссуды индивидуальным заемщикам, коммерческие банки используют виды кредитов: ссуды под недвижимость (под закладную), ссуды под ценные бумаги, возобновляемые ссуды (овердрафт, банковские кредитные карточки), потребительские ссуды.

При учете и анализе  кредитных операций в основу их классификации могут быть положены и другие критерии. По наличию и виду обеспечения: ссуды обеспеченные – выдаваемые под залог товарно-материальных и финансовых ценностей, поручительства. Гарантии, кредит под страховую гарантию ответственности заемщика за непогашение кредита; необеспеченные ссуды (бланковые) – выдаваемые на основе доверия к заемщику (как правило, первоклассным заемщикам, имеющим устойчивое финансовое положение, безупречную репутацию и тому подобное).

Структура предоставляемых коммерческим банками кредитов зависит от многих факторов, как долговременных, так и конъюнктурного характера. В целом по стране она определяется традициями банковской практики. Некоторые методы банковского кредитования предприятий и населения, можно сказать, универсальны и распространены во многих странах, хотя и могут иметь незначительных отличий при их применении в отдельных странах. Например, такие виды ссуд, как овердрафт, кредитные линии, ссуды под недвижимость и другие. Значительное влияние оказывает также финансово-кредитная политика государства, которая может вводит ограничение или предоставлять льготы по видам кредита, то есть осуществлять регулирование экономики, влияющий на изменение структуры проводимых банками кредитных операций.

Например, в США после второй мировой войны правительство содействует строительству жилья. В связи с этим в практике кредитования отменяются ограничения по ссудам, выдаваемым под залог недвижимости, что существенно расширило этот вид кредитования. Кредитные ограничения, периодически применяемые в банковской практике ряда стран, как правило, не затрагивают системы экспортных кредитов, стимулирующих национальных экспертов [15].

Политика качественных кредитных ограничений, или контингентирование кредита (по его видам, типам заемщика) оказывает прямое воздействие на структуру банковских операций. В дополнение регулированию объемов кредитов (кредитная рестрикция или кредитная экспансия) в целом такая политика использовалась в центральном банке многих стран с учетом складывающейся экономической ситуации. Опыт применения в таких странах, как США, Франция, Великобритания, Дания, показывает ее эффективность преимущества и недостатки [16].

Вместе с тем, в 1990-х  годах во многих странах уменьшается  государственное вмешательство  в банковскую сферу, стимулируется конкуренция, способствующая повышению эффективности банковской деятельности создаются равноценные условия функционирования различных учреждений. Многие страны отказываются от политики контингентирования кредита, отменяют кредитные ограничения вносят изменения в правила, регулирующих кредитование.

Недостатки кредитной  политики, то есть внутренних правил кредитовании приводят к увеличению кредитного риска  для Банка. Как показывает практика, особенно разрушительно влияет на качество ссудного портфеля, то есть на величину кредитного риска следующее:

-неправильное распределение  полномочий и ответственности;

-несовершенная организационная  процедура принятия кредитных  решений;

-не должная постановка  работы по кредитному контролю;

-недостаточный уровень поставленной работы с проблемными займами;

-частое применение  практики, отклоняющееся от требований  кредитной политики, процедуры принятия  решений о выдаче кредитов;

-закостенелая структура  банка, связанная с организацией  кредитного процесса;

-порочная практика  кредитования «своих заемщиков», то есть рискованная концентрация  кредитных ресурсов в компаниях,  связанных с банком [17].

Служба внутреннего  аудита проводит инспекцию кредитной  политики, анализирует практические результаты ее реализации, выявляет не только нарушения в кредитной деятельности банка, периодически готовит информацию о проблемах и недостатках кредитной политики, организации кредитного процесса в целом в Банке. Слабая работа внутреннего аудита банка, отсутствие эффективного контроля ведет к возрастанию кредитного риска. Своевременная и достоверная информация о состоянии реализации кредитной политики для руководства банка – залог эффективного управления кредитными рисками.

Криминальные факторы, то есть в этом случае кредитный риск возрастает, если заемщик начинает вести бизнес в контакте с криминальными структурами или ведет параллельно незаконные виды бизнеса в контакте с криминальными структурами.

Рассмотренная структуризация кредитного риска не является исчерпывающей, вызывающая появления кредитного риска. Снижению кредитного риска, безусловно, влияет фактор получения максимальной информации из возможных различных источников о кредитоспособности, платежеспособности и прошлой кредитной истории заемщика [18].

Например, во Франции, для оценки компании на предмет его кредитоспособности используется методика, предусматривающая обращение в картотеку Банка Франции. Это методика не может не представлять интереса для казахстанских банков. Вся совокупность рисков, которые находятся в кредитных учреждениях Франции, является объектом централизации, что позволяет оценить масштабы рисков сосредоточенные на них. Для этого специально создан Центр по определению рисков, которая существует с 1946 года и находится в подчинении Банка Франции. Такие картотеки при государственных органах ведутся не во всех зарубежных странах. Большее распространение имеют частные информационно – аналитические компании, предоставляющее за определенную плату справку о различных заемщиках. Надо отметить, что такая систематизация участника совокупности рисков в банковских учреждениях, по выданным кредитам, направлена прежде всего, на выявление их общей кредитоспособности, или даже платежеспособности в настоящий момент, она не направлена на определении кредитоспособности в будущем, связанной с реализацией проекта с участием банковского кредита [19].

В нашей стране отсутствует  пока отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а  также сведений о полученных и  не погашенных ими кредитах.

В практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»:

-характер заемщика (character), то есть имеется в виду его  репутация, степень ответственности,  готовность и желание погашать  долг. Банк стремится, прежде всего, выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относится к своим обязательствам, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию;

-финансовые возможности  (capacity), то есть выяснение платежеспособности  заемщика за последние несколько  месяцев или лет в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;

-капитал, имущество  (capital), то есть наличие собственного  капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита, определение структуры капитала, соотношение с другими статьями активов и пассивов;

-обеспечение (collateral), то есть его достаточность,  качество и степень реализуемости залога в случае непогашения ссуды. Обеспечение кредита дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска, однако в любом случае банкир всегда должен помнить одно правило: никогда не предоставлять кредит на основе только залога или гарантии.

-общие экономические  условия (conditions), то есть выяснение  текущего состояния экономики соответствующего региона или страны, а также непременно - экономики отрасли, к которой принадлежит заемщик [22].

Например, во Франции  создана Центральная служба рисков, которая занимается указанной деятельностью. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Банк, получающий такую информацию, не уведомляется о том, какой банк уже выдал кредит, и тем более, на каких условиях заключен кредитный договор. Он может осведомиться только о том, какова его общая сумма.

Работа по созданию в  нашей стране системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках  еще только начинается.

Американские корпорации, в частности «Дан и Брэдстрит» рассчитывают выйти на российский рынок  и предложить российским коммерческим банкам следующий набор услуг:

-бизнес-справка на  отдельную компанию с ее рейтингом  на базе оценки финансового положения, практики оплаты счетов, соблюдения прочих этических норм бизнеса, анализа арбитражных дел с ее участием и так далее;

-маркетинговые исследования  в региональном и отраслевом  разрезах;

-страновые справочники  с полным обзором экономической  ситуации, таможенного, валютного регулирования, условий платежа и арбитража;

-отраслевые, региональные  и специальные справочники.

Предполагается, что коммерческие банки РК, желающие получить информацию о своих клиентах, смогут через соответствующую телекоммуникационную сеть напрямую выходить на базу данных этой корпорации и буквально в считанные секунды получать интересующие их сведения о финансовом состоянии потенциального заемщика [23].

Проблема заключается  в том, что предприятия и организации-клиенты  коммерческих банков не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В заключение еще раз  хотелось бы подчеркнуть, что кредитная  политика коммерческого банка несет  в себе объективное начало и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики.

Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого  банка позволяет наиболее полно  учесть все факторы (внешние и  внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с населением [21].

Банковское дело находится  в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике. Независимо от политического устройства общества любое государство стремиться создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности [23].