Анализ кредитной политики коммерческих банков Республики Казахстан в 2010 году

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации  кредитной политики в методологическом плане на сегодняшний момент используют следующую схему формирования кредитной  политики коммерческого банка:

-общие положения и цели кредитной политики;

-аппарат управления  кредитными операциями и полномочия  сотрудников банка;

-организация кредитного  процесса на различных этапах  реализации кредитного договора;

-банковский контроль  и управление кредитным процессом.

Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для организации кредитного процесса [6].

В построении теоретической  модели оптимальной кредитной политики коммерческого банка, необходимо учитывать современное состояние рынка банковских услуг, что позволит выделить приоритетные направления кредитной политики банка на определенных этапах его развития. Можно сказать, что для казахстанских банков в настоящее время наиболее актуальные вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделить в модели особое внимание следующим вопросам:

-анализ кредитного  рынка и разработка мер по  привлечению и отбору наиболее  выгодных для банка кредитных  заявок;

-анализ финансового  состояния заемщиков;

-анализ залогов и  иного обеспечения возвратности  ссуд;

-соблюдение принципов  кредитования (целевой направленности, обеспеченности, срочности, платности);

-периодичное тестирование  выданного кредита на предмет  его возвратности: мониторинг состояния заемщика, экономической ситуации и так далее;

-анализ структуры  кредитного портфеля, расчет показателей,  разработка и выполнение мер  по реструктуризации кредитного  портфеля;

-выявление проблемных  кредитов и разработка мероприятий  по ликвидации задолженности.

Разработка кредитной  политики Казахстана предоставляется  особенно важной, когда банку предстоит  адаптироваться к сложным и постоянно  меняющимся условиям экономики и  когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая  или возникавшая, но не получившего должного внимания. И что наиболее важно, разработка политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк [7].

Кредитные операции связаны  с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабильности экономически растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд, то есть услуг, что крайне необходимо в условиях конкуренции.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной  для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

Капитал банка призван  оградить интересы вкладчиков. Банки, располагающие относительно крупным  капиталом, могут предоставлять более длительные и рискованные ссуды [8].

Для успешного функционирования банка необходима прибыль. Банки, испытывающие более острую потребность в прибыли, могут придерживаться более агрессивной  ссудной политики по сравнению с  банками, для которых прибыль не имеет решающего значения. Такая агрессивная политика может проявляться в относительно высокой доле срочных ссуд и потребительского кредита, которые обычно приносят более высокий процент по сравнению с краткосрочными ссудами торговым и промышленным фирмам.

На ссудную политику влияет состояние экономики районов, обслуживаемых банком. В периоды  экономических спадов и подъемов вклады испытывают более резкие колебания, чем в условиях хозяйственной  стабильности. Факторы, которые отрицательно влияют на общехозяйственную ситуацию, если они приняли крупные масштабы, могут в конечном счете воздействовать и на местные условия.

Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются  дополнительные резервы, ссудные возможности  банков возрастают. В этих условиях банки могут придерживаться более либеральной ссудной политики, нежели в ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских резервов.

Немаловажное значение при выработке ссудной политики банка имеет квалификация работников, осуществляющих кредитные операции. Например, одни работники могут иметь значительный опыт в области кредитования торговых и промышленных предприятий, но не сталкиваться в своей практике с предоставлением ссуд под недвижимость. Другие могут специализироваться на потребительском кредите.

Выбор района, который  предполагает обслуживать данный банк, зависит от многих моментов, в том  числе от ресурсов банка и его  способности контролировать или  поддерживать тесный контакт с заемщиками, конкуренции, спроса на кредит. По некоторым  видам ссуд банки могут и не ограничивать свою деятельность определенным районом. Например, очень крупные банки, такие как КазкоммерцБанк, Народный Банк и Туран Алем Банк предоставляют ссуды крупным общенациональным фирмам независимо от места нахождения их главной конторы.

Какие виды ссуд лучше  всего подходят для банка, должно определить руководство банка. Одними из самых существенных соображений, учитываемых при принятии решения, являются риск, сопряженный с различными видами ссуд, необходимость диверсификации для распределения риска, потребность в ликвидности, категории клиентов, с которыми банк хотел бы иметь дело, квалификация персонала и, разумеется, относительная прибыльность различных видов кредита.

Для того, чтобы ускорить оформление ссуд, уменьшить риск и  обеспечить единый подход, в ссудной политике банка необходимо предусмотреть, что можно считать приемлемым обеспечением и кредитоспособностью. Если по каким-то ссудам нужно потребовать обеспечение, работник банка должен иметь ориентиры, что можно считать приемлемым залогом. К примеру, некоторые банки могут принимать в качестве обеспечения дебиторские счета лишь при условии уведомления плательщика о передаче счетов банку или же не принимать потребительские товары как обеспечение ссуд при покупке этих товаров в рассрочку. Кроме того, банк может неодобрительно относиться к потребительским ссудам, гарантированным друзьями и родственниками заемщика. Банки могут избегать предоставления ссуд под залог зданий специального назначения. Банки могут ограничивать сумму кредита определенной долей реальной рыночной стоимости движимого имущества фермера или розничной цены автомобиля. Банки могут ограничивать размер потребительского кредита одному заемщику определенным процентом его годового дохода после вычета налогов [9].

Тщательно разработанная ссудная политика должна, разумеется, включать и вопрос о сроках кредита. Эти сроки влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с судами. Некоторые банки не склонны предоставлять ссуды под недвижимость на очень продолжительный срок, другие ограничивают объем срочных ссуд фирмам. Кроме того, некоторые банки предпочитают ограничивать ссуды на приобретение автомобилей сроком от 24 до 30 месяцев.

Также одной из проблем, с которой сталкиваются многие банки, заключается в том, что заявки на кредит превышают предусмотренный законом предел величины кредита. Банк стоит перед выбором: либо заключить удовлетворительное соглашение с банком-корреспондентом, который возьмет на себя избыточную часть ссуды, либо отказать клиенту и поставить под угрозу свои взаимоотношения с ним, которыми банк, возможно, очень дорожит. Некоторые банки склонны оставлять такие заявки без внимания или выдают кредит до исчерпания лимита.

Руководство банка постоянно  сталкивается с проблемой определения  обоснованной величины портфеля ссуд. Банки вынуждены, однако поддерживать уровень ликвидности, достаточный для удовлетворения требований вкладчиков. Но они не могут просто вложить средства в другие активы, например облигации, и обеспечить требуемую ликвидность.

На вопрос об оптимальной величине ссудного портфеля нет однозначного ответа. Спрос на кредит в данном районе, активность вкладчиков, капитал банка, квалификация персонала, требования к ликвидности – все эти факторы различны для разных банков. Величину портфеля следует рассчитывать исходя из анализа спроса на банковские средства и приоритетов их использования. А так как структура этих приоритетов бывает различна, невозможно установить жесткие правила касательно размеров ссудного портфеля как конкретного банка, так и банковской системы в целом.

Если исходить из отношения ссуды/депозиты, ссудные портфели увеличиваются. У банков и в крупных финансовых центрах это отношение, как правило, выше, чем в небольших провинциальных банках. Кроме стремления увеличить доходы, этому способствуют несколько факторов: возможность поддерживать ликвидность, наличие рынка федеральных резервных фондов, совершенствование методов управления активами и ресурсами, улучшение методов анализа кредитоспособности и оценки кредитных рисков [10].

В заключение хотелось бы подчеркнуть, что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка.

 ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКОВ КАЗАХСТАНА

2.1 Анализ текущей  ситуации банков и обзор кредитного  рынка

Банковский сектор остается крупнейшим и доминирующим сегментом  финансового сектора страны. На финансовом рынке страны функционирует 38 банков. Активы банков второго уровня на 01.12.2009 г. составили 11 558,8 млрд. тенге, уменьшившись за 11 месяцев 2009 года на 2,8%. Ссудный портфель банков на 01.12.2009 г. составил 9 839,5 млрд. тенге, увеличившись с начала 2009 года на 6,4%. Уровень резервирования в банковском секторе продолжает повышаться по мере снижения качества кредитов для поглощения ожидаемых потерь по кредитному портфелю. Сформированные банками провизии по ссудному портфелю, увеличившись за 11 месяцев 2009 года в 3,6 раза, составили на 01.12.2009 г. 37,9% от ссудного портфеля (на 01.01.2009 г. – 11,1%).

Обязательства банков второго уровня (далее –  БВУ) за отчетный период увеличились  на 21,0% и составили по состоянию на 01.12.2009 г. 12 632,2 млрд. тенге. В структуре обязательств БВУ преобладающую долю продолжают занимать вклады клиентов (46,7%) и вклады дочерних организаций специального назначения (15,7%).

Обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан по состоянию на 01.12.2009 г. составили 4 414,2 млрд. тенге, их доля за 11 месяцев уменьшилась с 44,9% до 34,9%.

За 11 месяцев 2009 года было отмечено увеличение вкладов  клиентов на 1 315,9 млрд. тенге или  на 28,7%. Вклады юридических лиц с начала года выросли на 31,3%, вклады физических лиц – на 23,3%, что свидетельствует о сохранении доверия к банковской системе республики. При этом одним из основных факторов, влияющих на устойчивость банковского сектора, остается качество кредитного портфеля, которое продолжает ухудшаться. Так, неработающие кредиты выросли за 11 месяцев т.г. в 4,7 раза. Их доля в кредитном портфеле составила почти 36,2% против 8,1% на начало т.г., а размер сформированных провизий составил 37,9% от кредитного портфеля.

При этом анализ качества агрегированного ссудного портфеля банковской системы без  учета банков, находящихся в процессе реструктуризации внешних обязательств, свидетельствует об относительно более умеренных кредитных рисках и неоднородности их распределения по отраслям экономики. Так, при рассмотрении качества агрегированного ссудного портфеля банковской системы без учета двух банков (АО «БТА Банк» и АО «Альянс Банк») доли неработающих кредитов и сформированных провизий складываются на более низком уровне: 16,5% и 19,0% соответственно.

Основные риски  банковского сектора связаны  с ухудшением кредитного портфеля по займам, выданным нерезидентам Республики Казахстан. Так, доля провизий, сформированных по займам, выданным нерезидентам Республики Казахстан, зарегистрированным на территории оффшорных зон, составляет 14,4% в общей сумме провизий, сформированных БВУ. В 2010 году ожидается рост потерь банков по кредитам, выданным нерезидентам Республики Казахстан, в частности, зарегистрированных на территории оффшорных зон. С учетом этого провизии, сформированные БВУ, по ссудному портфелю увеличатся на 4,7% и их доля в совокупном ссудном портфеле составит 39% (текущее значение - 37,2%). Также актуальным в текущих условиях остается решение проблемы высокого уровня долларизации экономики и банковской системы Казахстана, что является одним из ключевых условий создания основ для более качественного и долгосрочного их развития в перспективе.

Кредитная активность казахстанских банков остается низкой. Основная причина существенного замедления заключается в объективном кредитном консерватизме, основными движущими факторами которого являются текущие убытки и сохраняющиеся оценки высоких кредитных рисков внутренних заемщиков. Тем не менее, в целом реализация оперативных антикризисных мер Правительства, Национального Банка и Агентства по поддержке экономики и банковской системы и девальвация обеспечили рост кредитного портфеля с начала т.г. на 6,4%.