Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2013 в 16:05, курсовая работа
В современном мире кредит — это активный и весьма важный эффективный «участник» народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса — едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.
Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка 3
1.1. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка 3
1.2. Понятие качества кредитного портфеля. 7
1.3. Управление качеством кредитного портфеля 9
Глава 2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Сбербанка России 16
2.1. Характеристика кредитной деятельности Сбербанка России. 16
2.2. Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России 22
Глава 3. Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России 33
3.1. Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России 34
3.2. Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения 35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 38
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 41
При рассмотрении результатов таблицы 7 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре на 1.01.2008г составляли 71,31% (2851880662 тыс.руб.), за год их темп роста составил 103,20% (91317964 тыс. руб.) и на 1.02.2008г сумма этих кредитов составила 2943198626 тыс.руб.
В составе кредитов предоставленных коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: находящимся в федеральной собственности, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным коммерческим организациям - 68,37% (2734223651 тыс.руб.) на 1.01.2008г и 69,11% (2826312754 тыс.руб.) на 1.02.2008г. За январь Банк увеличил эту часть кредитного портфеля на 92089103 тыс.руб (темп прироста 103,37%)
Также достаточно большой удельный
вес в структуре ссудной
Удельный вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных кредитов на 1.02.2008г составил всего 4,2%.
С одной стороны это
Таблица 8
Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по валютам
Наименование статьи |
Всего выданных кредитов (рублевые + валютные), на 1.02.2008г |
В том числе кредиты, выданные на 1.02.2008г | |||
в рублях |
в иностранной валюте | ||||
ед. |
В % к итогу |
ед. |
В % к итогу | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные |
4089463203 |
3491685811 |
85,38% |
597777392 |
14,62% |
1. Минфину России |
0 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
2.Финансовым органам
субъектов РФ и органов |
21733212 |
21733212 |
100,00% |
0 |
0,00% |
3.Государственным |
0 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
4.Внебюджетным фондам
субъектов РФ и органам |
4378 |
4378 |
100,00% |
0 |
0,00% |
5.Финансовым организациям, всего в том числе |
10054023 |
9925458 |
98,72% |
128565 |
1,28% |
5.1находящимся в федеральной собственности |
94014 |
94014 |
100,00% |
0 |
0,00% |
5.2находящимся в |
74400 |
74400 |
100,00% |
0 |
0,00% |
5.3негосударственным |
9885609 |
9757044 |
98,70% |
128565 |
1,30% |
6.Коммерческим организациям, всего в т. ч. |
2943198626 |
2434813297 |
82,73% |
508385329 |
17,27% |
6.1находящимся в федеральной собственности |
102981902 |
50587850 |
49,12% |
52394052 |
50,88% |
6.2находящимся в |
13903970 |
13845321 |
99,58% |
58649 |
0,42% |
6.3негосударственным |
2826312754 |
2370380126 |
83,87% |
455932628 |
16,13% |
7.Некоммерческим организациям, |
4242337 |
4242337 |
100,00% |
0 |
0,00% |
7.1находящимся в федеральной собственности |
48366 |
48366 |
100,00% |
0 |
0,00% |
7.2находящимся в |
15916 |
15916 |
100,00% |
0 |
0,00% |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7.3негосударственным |
4178055 |
4178055 |
100,00% |
0 |
0,00% |
8.Индивидуальным |
92140027 |
90775464 |
98,52% |
1364563 |
1,48% |
9.Физическим лицам |
974418440 |
930187421 |
95,46% |
44231019 |
4,54% |
10.Нерезидентам, всего в т. ч: |
43672160 |
4244 |
0,01% |
43667916 |
99,99% |
10.1юридическим лицам |
43667587 |
0 |
0,00% |
43667587 |
100% |
10.2физическим лицам |
4573 |
4244 |
92,81% |
329 |
7,19% |
Общая величина кредитов выданных ОАО Сбербанк России в иностранной валюте на 1.02.2008г составила 597777392 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%.
Наиболее часто кредиты в иностранной валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов).
Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты выданные в иностранной валюте.
У других категорий заемщиков доля кредитов выданных в иностранной валюте не составляла и 5%.
Для углубленного изучения качества кредитного портфеля применяется коэффициентный метод (таблица 9).
Таблица 9
Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля Сбербанка России
Критерий оценки |
Название коэффициента |
По состоянию на 1.01.2008г |
По состоянию на 1.02.2008г |
Абсолютное изменение |
Темп прироста, % | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
Степень кредитного риска |
Количественная оценка кред. риска. |
К1 |
0,0193523 |
0,0191810 |
-0,0001713 |
-0,89% |
К2 |
0,1375099 |
0,1393284 |
0,0018185 |
1,32% | ||
Степень защиты банка от риска |
К3 |
3,5882856 |
3,3687212 |
-0,2195645 |
-6,12% | |
К4 |
0,0002664 |
0,0002729 |
0,0000065 |
2,44% | ||
К5 |
0,0053932 |
0,0056938 |
0,0003007 |
5,57% | ||
К6 |
0,1794143 |
0,1684361 |
-0,0109782 |
-6,12% | ||
К7 |
0,9523810 |
0,9523810 |
0,0000000 |
0,00% | ||
К8 |
0,0031833 |
0,0011532 |
-0,0020301 |
-63,77% | ||
К9 |
0,0191363 |
0,0193951 |
0,0002588 |
1,35% | ||
К10 |
0,0692489 |
0,0799723 |
0,0107234 |
15,49% | ||
К11 |
0,0098902 |
0,0098902 |
0,0000000 |
0,00% | ||
Доходность кредитного портфеля |
К12 |
0,0091899 |
0,0089870 |
-0,0002029 |
-2,21% | |
К13 |
0,5423786 |
0,5423786 |
0,0000000 |
0,00% | ||
К14 |
0,0093869 |
0,0091824 |
-0,0002045 |
-2,18% | ||
К15 |
0,0092397 |
0,0090385 |
-0,0002013 |
-2,18% | ||
К16 |
0,0029419 |
0,0025647 |
-0,0003772 |
-12,82% | ||
Ликвидность кредитного портфеля |
К17 |
1,4160348 |
1,4404712 |
0,0244364 |
1,73% | |
К18 |
0,1860 |
0,1775 |
-0,0085000 |
-4,57% | ||
К19 |
111,1000 |
123,9800 |
12,8800000 |
11,59% |
Коэффициенты оценки кредитного риска за рассматриваемый период показали разные результаты. Это вызвано тем, что при увеличение совокупного кредитного риска, банк увеличил кредитный портфель в большей степени чем собственный капитал (темпы прироста соответственно составили 2,258% и 0,029%).
Коэффициенты степени защищенности от риска за период с 1.01.2008г по 1.02.2008г в целом показали скорее отрицательные результаты. Особенность этих коэффициентов в том, что уменьшение значения коэффициентов К4, К5, К6, К7, К9, К10, К11 является положительной тенденцией, а уменьшение коэффициентов К3, К8 – отрицательной. Поэтому можно сказать что существенно улучшился коэффициент К8, темп прироста которого составил -63,77%. Положительная динамика этого коэффициента связана как с уменьшением убыточных ссуд в составе кредитного портфеля Банка, так и с ростом кредитного портфеля.
Коэффициент же К10 напротив вырос на 15,49%, что было вызвано существенным увеличением неработающих кредитных активов.
Коэффициент К3 снизился на 6,12% за рассматриваемый период. Это было вызвано более высоким темпом роста фактических резервов на покрытие убытков по ссудам по сравнению с темпом роста составляющих кредитного портфеля не приносящих доход.
Коэффициент К5 за отчетный период вырос на 5,57%. Это очень негативная тенденция. Такое увеличение вызвано более высокими темпами прироста просроченных ссуд по сравнению с темпами прироста кредитного портфеля.
Изменения остальных коэффициентов этой группы также носит отрицательный характер. Все эти коэффициенты в течение рассматриваемого месяца увеличились, хоть и незначительно.
Коэффициенты доходности кредитного портфеля свидетельствуют скорее о снижении доходности, чем наоборот. Коэффициенты К12-К15 не показали положительной динамики, что в принципе можно было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие изменения были во многом обусловлены увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией.
Коэффициент К16 за период с 1.01.2008г по 1.02.2008г уменьшился на 12,82%. Это было вызвано высокими темпами роста активов банка.
Коэффициент К17 за рассматриваемый период увеличился с 1,4160348 до 1,4404712 (темп прироста 1,73%).
Коэффициент К18 - Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ≤ 25%. За рассматриваемый период этот коэффициент уменьшился с 18,6% до 17,75%.
Коэффициент К19 - 5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ≤ 800%. За отчетный период этот коэффициент вырос с 111,100% до123,9800% (темп прироста 11,59%).
В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении физических лиц Банку удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.
А благодаря большой ресурсной базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.
Хотя конечно нельзя не признать что по итогам рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится это может привести к неприятным последствиям для Банка.
Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение его диверсификации являются актуальными для банковской системы России. По мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы возрастает также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано не только с малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся структурной диспропорцией экономики, где на ТЭК приходится до 22% ВВП. Падение цен на нефть, а вместе с тем обмеление текущих в страну финансовых потоков способно быстро дестабилизировать финансовую систему. Поэтому для России важен не только сам уровень кредитной активности, но и ее отраслевое распределение. Кредитование средних и мелких предприятий, занимающихся переработкой продукции, увеличивающих добавленную стоимость, — это основа для оздоровления и укрепления банковской системы.
Еще один фактор уязвимости состоит в концентрации кредитной деятельности многих банков на небольшом количестве заемщиков. Это связано не только с сильным энергетическим креном отечественной экономики, но и со сложившейся ее исторической структурой, когда многие банки возникали при холдингах для их обслуживания. В условиях, когда кредитование — это высокорисковый бизнес, ограничение его родственными узами для банков весьма комфортное состояние.
Основной целью проведения структурного анализа является оценка концентрации кредитных вложений, выработка путей формирования сбалансированного портфеля (риск — доходность — ликвидность), а также составление и использование количественных правил в кредитной политике банка.
Совокупный кредитный портфель можно разделить на так называемые сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в зависимости от критерия классификации. Это даст возможность рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют совокупный кредитный портфель.
В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также классифицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи, по своевременности погашения.
Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.
Определим основные способы обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:
- диверсификация отраслевых
- диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень доходности ссудного сегмента кредитного портфеля, также как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на ипотечные ссуды долгосрочного характера, разумным является включение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его структуру;
- рационирование кредита,
Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.
Информация о работе Анализ кредитного портфеля коммерческого банка