Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2013 в 16:05, курсовая работа
В современном мире кредит — это активный и весьма важный эффективный «участник» народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса — едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.
Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка 3
1.1. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка 3
1.2. Понятие качества кредитного портфеля. 7
1.3. Управление качеством кредитного портфеля 9
Глава 2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Сбербанка России 16
2.1. Характеристика кредитной деятельности Сбербанка России. 16
2.2. Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России 22
Глава 3. Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России 33
3.1. Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России 34
3.2. Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения 35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 38
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 41
продолжение таблицы 5
Наименование статьи |
Изменение |
Показатели динамики, |
Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности | ||
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. |
относительное изменение (+/), в п. п. |
Темп роста |
Темп прироста | ||
1 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1.Ссудная и приравненная
к ней задолженность, всего |
100013655 |
0,00 |
102,48% |
102,48% |
100,00% |
2.Ссудная задолженность |
99987217 |
0,00 |
102,48% |
102,48% |
99,97% |
2.1.Предоставленные МБК |
9705354 |
0,20 |
114,87% |
114,87% |
9,70% |
2.1.1.Предоставленные МБК |
9705354 |
0,20 |
114,87% |
114,87% |
9,70% |
2.1.2.Просроченная задолженнос |
0 |
0,00 |
- |
- |
- |
2.2.Кредиты предоставленные клиентам |
90281863 |
-0,20 |
102,28% |
102,28% |
90,27% |
2.2.1.Кредиты предоставленные клиентам |
89388826 |
-0,19 |
102,28% |
102,28% |
89,38% |
2.2.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам |
893037 |
0,00 |
102,26% |
102,26% |
0,89% |
2.3.Прочие размещенные средства |
65991552 |
1,5989 |
824994,40% |
824994,40% |
65,98% |
3. Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе: |
26438 |
0,00 |
104,29% |
104,29% |
0,03% |
3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам |
26438 |
0,00 |
104,29% |
104,29% |
0,03% |
3.2.Вексельные кредиты |
0 |
0,00 |
- |
- |
- |
На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2008г. составил 99,98% (или 99987217 тыс.руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 1.02.2008г. сумма ссудная задолженность равнялась 4127300434 тыс.руб. (темп роста 102,48%).
Ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2008г. составляла 98,36% (или 3961421739 тыс.руб.), на 1.02.2008г. она уменьшилась на 0,20 пп. и составила 98,17% (или 4051703602 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).
На долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2008г. составляла 0,0002% (или 8000 тыс. руб.), а на 1.02.2008г. – она увеличилась на 1,5989 п.п. до значения в 1,60% (или 65999552 тыс. руб.).
Сумма межбанковских кредитов выданных Сбербанком России на 1.01.2008г составила 65248063 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9705354 тыс.руб. (темп роста 114,87%) и к 1.02.2008г составил 74953417 тыс.руб.. За этот же период доля межбанковских кредитов в составе ссудной и приравненной к ней задолженности увеличилась с 1,62% до 1,82%.
Приравненная к ссудной задолженность (которая у Банка состоит исключительно из предоставленных драгоценных металлов) составила на 1.01.2008г 0,02 общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности (или 616977 тыс. руб.). На 1.02.2008 г. было отмечено увеличение задолженности приравненной к судной на 26438 тыс. руб. (тем роста 104,29%), в результате чего ее сумма выросла до 643415 тыс.руб.
Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.
Для управления ликвидностью
банку необходимо постоянно контролировать
диверсифицированность
Таблица 6
Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по срокам
Наименование статьи |
Сумма, в тыс. руб. |
Структура, в % | ||
на 1.01.2008 |
на 1.02.2008 |
на 1.01.2008 |
на 1.02.2008 | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Кредиты предоставленные всего в том числе: |
3921928731 |
4011311866 |
100,00% |
100,00% |
2..«овердрафт» (кредит,
предоставленный при |
24413807 |
33490351 |
0,62% |
0,83% |
3. сроком на 1 день |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
4. на срок от 2 до 7 дней |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
5. на срок от 8 до 30 дней |
17679558 |
15715536 |
0,45% |
0,39% |
6. На срок от 31 до 90 дней |
39280467 |
29632726 |
1,00% |
0,74% |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
7. на срок от 91 до 180 дней |
175805176 |
175208471 |
4,48% |
4,37% |
8. на срок от 181 дня до 1 года |
1031815014 |
1091784969 |
26,31% |
27,22% |
9. на срок от 1 года до 3 лет |
819569501 |
824608693 |
20,90% |
20,56% |
10. на срок свыше 3 лет |
1813281386 |
1840760088 |
46,23% |
45,89% |
11. до востребования |
83822 |
111032 |
0,00% |
0,00% |
продолжение таблицы 6
Наименование статьи |
Изменение |
Показатели динамики, % |
Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности | ||
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. |
относительное изменение (+/-),в п.п. |
Темп роста |
Темп прироста | ||
1 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1. Кредиты предоставленные всего в том числе: |
89383135 |
0,00 |
102,28% |
2,28% |
100,00% |
2..«овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете) |
9076544 |
0,21 |
137,18% |
37,18% |
10,15% |
3. сроком на 1 день |
0 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
4. на срок от 2 до 7 дней |
0 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
5. на срок от 8 до 30 дней |
-1964022 |
-0,06 |
88,89% |
-11,11% |
-2,20% |
6. На срок от 31 до 90 дней |
-9647741 |
-0,26 |
99,66% |
-0,34% |
-10,79% |
7. на срок от 91 до 180 дней |
-596705 |
-0,11 |
105,81% |
5,81% |
-0,67% |
8. на срок от 181 дня до 1 года |
59969955 |
0,91 |
100,61% |
0,61% |
67,09% |
9. на срок от 1 года до 3 лет |
5039192 |
-0,34 |
101,52% |
1,52% |
5,64% |
10. на срок свыше 3 лет |
27478702 |
-0,35 |
132,46% |
32,46% |
30,74% |
11. до востребования |
27210 |
0,00 |
99,66% |
-0,34% |
0,03% |
И так, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных банком кредитов), а на конец этого периода уже 1840760088 тыс.руб. (45,89%в структуре предоставленных банком кредитов).
Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила соответственно 27,22% (1091784969 тыс.руб.).и 20,56%.(824608693 тыс.руб.). Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли. Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года увеличились на 59969955 тыс.руб., темп их прироста составил 0,61%. Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет с 1.01.2008г до 1.02.2008 увеличились на 5039192 тыс.руб. (темп прироста 1,52%). Доля прочих кредитов предоставленных на срок от 91 дня, до 180 дней на 1.01.2008г. составляла 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а на 1.02.2008г. – она уменьшилась на 0,11 п.п. до значения в 4,37% (или 175208471 тыс. руб.).
За рассматриваемый период сумма кредитов предоставленных на срок от 31 до 90 дней уменьшилась с 39280467 тыс.руб. до 29632726 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля изменилась с 1,00% до 0,74%.
Сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней на 1.01.2008г 17679558 тыс.руб. За рассматриваемый период доля этих кредитов уменьшилась с 0,45% до 0,39%, темп прироста составил (-11,11)% и к 1.02.2008г сумма этих кредитов составила 15715536 тыс.руб. Сумма «овердрафтов» выданных Банком на 1.01.2008г составила 24413807 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076544 тыс.руб. (темп роста 137,18%%) и к 1.02.2008г составил 33490351 тыс.руб.. За этот же период доля «овердрафтов» в составе кредитного портфеля увеличилась с 0,62% до 0,83%. Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у Сбербанком России за рассматриваемый период времени не было.
Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля Банка на 1.02.2008г составила 93,66%.
Таблица 7
Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков
Наименование статьи |
Сумма, |
Структура, | ||
на 1.01.2008 |
на 1.02.2008 |
на 1.01.2008 |
на 1.02.2008 | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные |
3999179878 |
4089463203 |
100,00% |
100,00% |
1. Минфину России |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
2. Финансовым органам
субъектов РФ и органов |
25301968 |
21733212 |
0,63% |
0,53% |
3. Государственным внебюджетным фондам |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления |
4692 |
4378 |
0,0001% |
0,0001% |
5.Финансовым организациям, всего в том числе |
10052450 |
10054023 |
0,25% |
0,25% |
5.1 находящимся в федеральной собственности |
85219 |
94014 |
0,002% |
0,002% |
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
74549 |
74400 |
0,00% |
0,00% |
5.3.негосударственным |
9892682 |
9885609 |
0,25% |
0,24% |
6. Коммерческим организациям, всего в том числе: |
2851880662 |
2943198626 |
71,31% |
71,97% |
6.1.находящимся в федеральной собственности |
104000651 |
102981902 |
2,60% |
2,52% |
6.2 находящимся в государственной
(кроме федеральной) |
13656360 |
13903970 |
0,34% |
0,34% |
6.3 негосударственным |
2734223651 |
2826312754 |
68,37% |
69,11% |
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе |
4097899 |
4242337 |
0,10% |
0,10% |
7.1 находящимся в федеральной собственности |
47186 |
48366 |
0,001% |
0,001% |
7.2 находящимся в государственной
(кроме федеральной) |
15656 |
15916 |
0,0004% |
0,0004% |
7. 3негосударственным |
4035057 |
4178055 |
0,10% |
0,10% |
8. Индивидуальным предпринимателя |
93774379 |
92140027 |
2,34% |
2,25% |
9. Физическим лицам |
970272666 |
974418440 |
24,26% |
23,83% |
10. Нерезидентам, всего в том числе: |
43795162 |
43672160 |
1,10% |
1,07% |
10.1 юридическим лицам |
43792116 |
43667587 |
1,10% |
1,07% |
10.2 физическим лицам |
3046 |
4573 |
0,0001% |
0,0001% |
продолжение таблицы 7
Наименование статьи |
Изменение |
Показатели динамики, % |
Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности | ||
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. |
относительное изменение (+/-),в п.п. |
Темп роста |
Темп прироста | ||
1 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные |
90283325 |
0,00 |
102,26% |
2,26% |
100,00% |
1. Минфину России |
0 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления |
-3568756 |
-0,10 |
0,00% |
0,00% |
-3,95% |
3. Государственным внебюджетным фондам |
0 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
4. Внебюджетным фондам
субъектов РФ и органам |
-314 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
5.Финансовым организациям, всего в том числе |
1573 |
-0,01 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
5.1 находящимся в федеральной собственности |
8795 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,01% |
5.2 находящимся в государственной
(кроме федеральной) |
-149 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
5.3.негосударственным |
-7073 |
-0,01 |
0,00% |
0,00% |
-0,01% |
6. Коммерческим организациям, всего в том числе: |
91317964 |
0,66 |
103,20% |
3,20% |
101,15% |
6.1.находящимся в федеральной собственности |
-1018749 |
-0,08 |
0,00% |
0,00% |
-1,13% |
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
247610 |
0,00 |
101,81% |
1,81% |
0,27% |
6.3 негосударственным |
92089103 |
0,74 |
103,37% |
3,37% |
102,00% |
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе |
144438 |
0,00 |
103,52% |
3,52% |
0,16% |
7.1находящимся в федеральной собственности |
1180 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
7.2 находящимся в государственной
(кроме федеральной) |
260 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
7. 3негосударственным |
142998 |
0,00 |
103,54% |
3,54% |
0,16% |
8.Индивидуальным |
-1634352 |
-0,09 |
98,26% |
-1,74% |
-1,81% |
9. Физическим лицам |
4145774 |
-0,43 |
100,43% |
0,43% |
4,59% |
10. Нерезидентам, всего в том числе: |
-123002 |
-0,03 |
99,72% |
-0,28% |
-0,14% |
10.1 юридическим лицам |
-124529 |
-0,03 |
99,72% |
-0,28% |
-0,14% |
10.2 физическим лицам |
1527 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
Информация о работе Анализ кредитного портфеля коммерческого банка