Активные операции банка

 

Поскольку одними из основных активных операций Сбербанка России ОАО является кредитование, в целях повышения качества организации кредитного процесса предстоит осуществить разработку процедур и регламентов, регулирующих совершение кредитных сделок, оценивающих уровень рисков, определяющих этапность и содержание контроля.

 

Внедрение системы установления рейтинга клиента, определения кредитоспособной и заемщика и вероятности выполнения им своих финансовых обязательств должны стать основой кредитной работы банка.

 

Портфель банковских ссуд подвержен, всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску неплатежей. Управление кредитным риском требует от банка постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом.

 

Применение ростовщических процентных ставок является источником такого дополнительного вида риска как риск моральный (moral hazard). Ненадежный заемщик, уплачивая неадекватно высокие проценты, при наступлении тех или иных, неблагоприятных для него событий, склонен считать, что имеет некое моральное право не возвращать ссуду полностью или частично или перестать уплачивать проценты.

 

Не следует упускать из виду также и проблему "неблагоприятного отбора" (adverse selection). В данном случае, источником является недифференцированность ценовых условий при предоставлении кредита. Все заемщики получают кредит по единым ставкам, которые отличаются только в зависимости от срока кредитования. Совершенно не дифференцируется рискованность заемщиков. Такие действия кредитора могут привести к накоплению в его портфеле "плохих" ссуд в связи с тем, что на условия "под одну гребенку" преимущественно соглашаются малоопытные заемщики, которые "сегодня, здесь и сейчас" решают свою задачу (получить деньги во что бы то ни стало) и зачастую склонны приукрашивать свою платежеспособность.

                                                          

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе была сделана попытка проанализировать деятельность коммерческого банка, показать эффективность управления активными операциями в банке. Финансовый анализ крайне необходим для успешного развития и дальнейшего функционирования как банковской системы в целом, так и отдельного банка.

 

В настоящее время  экономическое положение России постепенно стабилизируется. Огромную роль в стабилизации экономики призваны сыграть коммерческие банки, в том числе и Западно-Уральский Банк Сбербанка России. Их роль можно рассматривать в двух аспектах: прямом и косвенном. Прямое действие заключается в том, что банки создают деньги и.следовательно, создают предложение на денежном рынке, а косвенное – и том, что они, предоставляя кредиты, стимулируют производство товаров.

 

Анализ любой динамической системы с точки зрения современной  теории управления заключается в  определении ее текущего и желаемого  состояния и стратегии управления, переводящей систему из текущего состояния в желаемое. Состояние банковской системы, как объекта управления, характеризуется видами активных операций (направление размещения средств банка) и их относительным весом, видами пассивных операций (источников средств банка) и их относительным весом, а также показателями достаточности капитала, ликвидности баланса и прибыльности банка.

 

Деятельность банков связана с деятельностью людей  и осуществляется в условиях колебания  уровня предложения и спроса банковских услуг, все более проявляющейся конкуренции и т.д. В связи с этим определить точные математические зависимости, описывающие банковскую деятельность также, как и любую другую социально-экономическую деятельность, а значит, и требуемые управляющие воздействия не представляется возможным. Следовательно, рекомендации, вырабатываемые на основе анализа деятельности банка, могут носить только качественный характер (например, увеличить долю более дешевых привлеченных средств, уменьшить долю операций, приносящих недостаточную прибыль, и т.д.).

 

Рассмотрим с этой точки зрения рекомендации, которые  могут быть сделаны на основании  анализа деятельности банка. При  качественном анализе структуры  активных операций определяется их состав на момент про ведения анализа. При этом разделении активных операций на группы по направлению средств, срокам, группам клиентов и др. критериям необходимо: во-первых, для последующего количественного и качественного анализа их структуры, связанного с определением относительной доли каждой группы в общей сумме активов банка, который, в свою очередь, необходим для последующего анализа прибыльности деятельности банков. Во-вторых. при анализе и сравнении структуры активных операций банка, которая может быть определена по опубликованным балансам за два (или более) года. можно рекомендовать начать осуществление дополнительных активных операций. Это связано с тем, что в условиях реальной рыночной среды расширение состава активных операций банка является, как правило, целесообразным.

 

При количественном анализе структуры активных операций банка определяются относительные веса направлений размещений его средств в общей сумме активов. На основании результатов подобного анализа может быть проведен последовательный анализ прибыльности активных операций банка.

 

При качественном анализе  структуры пассивных операций определяется состав собственных средств и  привлеченных средств банка. При  этом разделение привлеченных средств  на группы по их источникам и срокам необходимо, как и при анализе  структуры активных операций, для последующего количественного анализа структуры привлеченных средств, который, в свою очередь, необходим для анализа прибыльности деятельности банка.

 

Изучение результатов  качественного анализа структуры  привлеченных средств, полученных из публикуемых балансов за несколько лет, даст возможность рекомендовать руководству банка использовать дополнительные источники привлечения средств.

 

Количественный анализ структуры привлеченных средств  позволяет определить относительные  веса, или, значимость различных их источников. Такой анализ необходим для последующего анализа деятельности банка. поскольку расходы по выплате процентов за пользование привлеченными средствами составляют основную часть расходов банка, и, следовательно, уменьшения доли более дорогих источников средств позволит увеличить прибыль банка. Кроме того, сравнение результатов количественного и качественного анализа структуры привлеченных средств с аналогичными результатами предыдущего года позволит принять более обоснованное решение по совершенствованию структуры привлеченных средств.

 

Рассмотренные методы анализа  активных операций следует оценивать  не как комплекс конкретных рекомендаций, дающий основу для принятия решений, а как общую схему, в рамках которой руководство банка способно точнее определить подход к решению проблемы управления активами с учетом требований рынка и интересов банка. Использование любого из этих методов предполагает способность группы компетентных руководителей исследовать весь комплекс взаимосвязей и вводить те усложнения в анализ, которые соответствуют конкретному положению банка.

 

При анализе пассивных  операций, которые представляют собой  деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определение соответствующей  комбинации источников средств для банка, необходимо учитывать: соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств в ссуды или ценные бумаги.

 

При анализе ликвидности  коммерческого банка основой  соблюдения ликвидности и платежеспособности является соблюдение экономических нормативов. Если некоторые из нормативов не выполняются, то разрабатываются рекомендации по обеспечению их выполнения. Нормативы банковской деятельности помогут упрочить финансовое положение коммерческого банка, что положительно скажется на стабильности банков и экономики страны в целом.

Различные показатели и  нормативы могут быть полезны  для оценки деятельности банков и  ее регулирования. Однако отсутствуют  достаточные основания предпочтительности применения какого-либо одного норматива для оценки и регулирования ликвидности банка.

Каждый из методов  имеет свои недостатки и достоинства, поэтому применение этих методов  в “чистом” виде не представляется возможным. Но каждый из них является ценным материалом для коммерческих банков, которые должны правильно анализировать эти методы оценки ликвидности и делать для своего банка наиболее рациональные выводы.

При анализе прибыльности банка в целом в качестве основных показателей используются отношения прибыли к активам и капиталу банка. При определении их значений, следует считать, что, чем выше эти два показателя, тем лучше.

 

При определении рекомендаций, направленных на повышение прибыльности банка в целом, следует учитывать, что на увеличение прибыльности влияют увеличение ставок процента по активным операциям и уменьшение их по пассивным, уменьшение доли активов, не приносящих доход, увеличение прочих доходов и привлеченных средств банка.

       Сокращать неработающие активы, к которым относятся основные средства, например, реализовать морально устаревшую технику и направлять средства в доходоприносящие, такие, например, как кредиты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1.     Инструкция  ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И;

2.     RS-Club № 3 2001 г., Риски в коммерческом банке, стр. 44;

3.     Федеральный  закон «О банках и банковской  деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004;

4.     Федеральный  закон от 10.07.02г. №86-Ф3 «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)»;

5.     Масленченков  В.С. Мониторинг финансовой деятельности  банка на основе моделирования  его баланса и идентификации  традиционных банковских рисков. Банковское дело. М., 2002г., № 2;

6.     Д.Швагер. Технический анализ. Полный курс. 2007г. 184 с;

7.    Жуков Е.Ф.   Менеджмент   и   маркетинг в   банках.    М.   Банки   и   биржи. ЮНИТИ, 2001.–191с;

8.     В.А. Лялин  , П.В. Воробьев 2008; «Рынок ценных  бумаг»; 381 с;

9.     Профессор   И.Т. Балабанова Банки и банковское  дело. Учебное пособие. С-П,  М.,  2006г;

10. О.И. Лаврушина. Деньги. Кредит. Банки. М. Финансы и  статистика. 1998 г. 447 с;

11. Киселев В.В. Управление  коммерческим банком в переходный  период, 2005;

[1] Лаврушин О.И. Деньги. Банки. Кредит. – М., 2002;

[2] Киселев В.В. Управление  коммерческим банком в переходный период, 2002;

[3] Инструкция ЦБ РФ  от 16.01.2004 N 110-И

[4] О.И. Лаврушина. Деньги. Кредит. Банки. М. Финансы и  статистика. 1998 г. 447 с

[5] Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности»  от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004

[6] Профессор  И.Т.  Балабанова Банки и банковское  дело. Учебное пособие. С-П,  М.,  2006г

[7] Профессор  И.Т.  Балабанова Банки и банковское  дело. Учебное пособие. С-П,  М.,  2006г

[8] Профессор  И.Т.  Балабанова Банки и банковское  дело. Учебное пособие. С-П,  М.,  2006г

[9] Профессор  И.Т.  Балабанова Банки и банковское  дело. Учебное пособие. С-П,  М.,  2001г

[10] В.А. Лялин , П.В.  Воробьев 2008; «Рынок ценных бумаг»; 381 с; 

[11] В.А. Лялин , П.В.  Воробьев 2008; «Рынок ценных бумаг»; 381 с

[12] В.А. Лялин , П.В. Воробьев 2008; «Рынок ценных бумаг»; 381 с

[13] В.А. Лялин , П.В.  Воробьев 2008; «Рынок ценных бумаг»; 381 с

[14] В.А. Лялин , П.В.  Воробьев 2008; «Рынок ценных бумаг»; 381 с

[15] В.А. Лялин , П.В.  Воробьев 2008; «Рынок ценных бумаг»; 381 с

[16] В.А. Лялин , П.В. Воробьев 2008; «Рынок ценных бумаг»; 381 с

[17] Жуков Е.Ф.   Менеджмент   и   маркетинг  в   банках.    М.   Банки   и   биржи.  ЮНИТИ, 2005.–191с

[18] Д.Швагер. Технический  анализ. Полный курс. 2007г. 184 с;

[19] Д.Швагер. Технический  анализ. Полный курс. 2007г. 184 с

[20] Масленченков В.С.  Мониторинг финансовой деятельности  банка на основе моделирования  его баланса и идентификации  традиционных банковских рисков. Банковское дело. М., 2002г., № 2

[21] Федеральный закон  от 10.07.02г. №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

[22] Масленченков В.С.  Мониторинг финансовой деятельности  банка на основе моделирования  его баланса и идентификации  традиционных банковских рисков. Банковское дело. М., 2002г., № 2

[23] Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004

[24] RS-Club № 3 2001 г., Риски в коммерческом банке, стр. 44