Аккредитивы во внутреннем и международном экономических обращениях

На 01.01.2009 размер кредитных  линий составил 1,15 млрд. долларов США, в том числе:

946,5 млн. долларов США  для торгового финансирования  и документарных операций предоставили 73 банка;

201,4 млн. долларов США  для валютно-обменных операций (FOREX) и сделок межбанковского кредитования (МБК) предоставили 33 банка;

Объем кредитных линий  увеличен по сравнению с началом 2008 года на 16% (157,8 млн. долларов США ) в основном за счет динамики, сложившейся до ухудшения финансовых возможностей иностранных банков.

За 2008 год открыт 361 аккредитив с торговым финансированием на общую  сумму 546,2 млн. долларов США.

За истекший период привлечены ресурсы в размере 470,1 млн. долларов США, в том числе в форме:

- постфинансирования на сумму 178,5 млн. долларов США (средства учтены на балансе);

- дисконтирования на сумму  286,25 млн. долларов США (без учета  на балансе);

- предэкспортного финансирования (ОАО «Белшина») в размере           5,3 млн. долларов США.

Средняя процентная ставка по указанным привлеченным ресурсам, без учета комиссии ОАО «АСБ Беларусбанк» составила 7,183 % годовых (согласно Сборнику вознаграждений комиссия ОАО «АСБ Беларусбанк» - 2 % от суммы).

Использование аккредитивов в общем объеме платежей по импорту  товаров за январь-ноябрь 2008 года составило 11,7 % (без учета платежей за энергоносители – 19,6 %). 

Комиссионные доходы от операций с иностранной валютой (сч.815) за первый квартал текущего года 126,5 млн. белорусских  рублей. Плановое задание выполнено 95,7%. Рост по сравнению прошлым годом 256,2%.

 

2.2.1 Работа с  аккредитивами в филиале №  510 г.Минска

 

С начала текущего года в  филиале  действовало 19 импортных  аккредитивов и 2 экспортных на общую  сумму (в эквиваленте) 39,3 млрд. белорусских  рублей, из них непокрытых с покрытием  на 37,1 млрд. белорусских рублей. Планом мероприятий по реализации на 2008-2010 годы Комплексной Программы развития корпоративного бизнеса в ОАО «АСБ Беларусбанк) предусмотрено внедрение аккредитивных форм расчетов в 2009г. в объеме 20,9 млрд. белорусских рублей, план выполнен на 188,04%. Работа по использованию аккредитивной формы расчетов проводится с такими клиентами как:

- УП «УКС Мингорисполкома»;

- ОАО «Горизонт»;

- УО «Белорусский государственный  технологический университет»;

- РУП «Минская печатная  фабрика»,

- 000 «Белантэс холдинг»,

- ЗАСО «Белнефтестрах»,

- КУП «Цветы столицы»

- УО «БГТУ»

В 2009г. переориентированны на использование аккредитивной формы расчетов следующие клиенты:

РО «Белсемена»

УП НПО «Центр-45»

000 «Варант- Белл»,

000 «Шарнэл»,

000 «Белмашснаб»,

ИП Паншева Л.М.

ОДО «Гирас-Д»

УП «Намас-М»

Доходы от проведения документарных  операций в 1 квартале 2009г. составили 1,25 млрд. белорусских рублей, рост по отношению  к 2008 году составил 603,3%. Значительную долю в доходах составляет плата за остатки на корреспондентском субсчете по непокрытым аккредитивам с покрытием. В 1 квартале она составила 1,2 млрд. рублей, что составляет по отношению к 2008г. 712,4%. Высокие темпы роста связанны с принятием постановления НБ РБ N2165 от 11.11.2008г. запрещающее авансирование импорта, переориентации новых клиентов на использование аккредитивной формы расчетов, а так же значительное увеличение объемов аккредитивов такого клиента как  УП  «УКС Мингорисполкома». Комиссионное вознаграждение с начала года составило 12,3 млн. рублей, что составляет 36,6% к 2008 г. Причиной снижения комиссионного вознаграждения является уменьшение использования аккредитивной формы расчетов ОАО «Горизонт» и то, что большая часть аккредитивов открывается за счет бюджетных средств.

В 2009 году действовал 1 аккредитив на общую сумму 845 тыс. долларов США  ОАО «Горизонт», с использованием постфинансирования за счет кредитной линии иностранных банков. Проводится работа по замещению прямого кредитования постфинансированием, финансированием и привлечением связанных кредитов иностранных банков с такими клиентами как ЗАО «Атлант», 000 «Промкомплекс», ИПЧУП «Итера пет», 000 «Танталит», ТЧУП «Иамас-М», ОАО «Сукно», РУП «Дирекция стоящихся объектов Минспорта».

Во 2 квартале 2009г. планируется  открыть непокрытые аккредитивы  с покрытием таких организаций  ТЧУП «Лифткомплекс», УП «Здоровый продукт», ГУ «Центр по санаторно-курортной работе УД ПРБ», 000 «ВариантБелл», РУП «Минская печатная фабрика».

 

2.3 Анализ межбанковских  ставок EURIBOR и LIBOR в ОАО «АСБ Беларусбанк» за январь-май 2009 года

 

Европейская межбанковская  ставка предложения (European Interbank Offered Rate, Euribor) — средневзвешенная процентная ставка по межбанковским кредитам, предоставляемым в евро. Определяется при поддержке Европейской банковской федерации, представляющей интересы 4500 банков стран Евросоюза, а также Исландии, Норвегии, Швейцарии и Ассоциации финансовых рынков. Расчет и публикация ставки выполняется ежедневно в 11:00 CET на основании данных от ведущих банков, на условиях спот (Т+2). Подсчет ставки выполняется для различных сроков — от 1 недели до 12 месяцев.

Лондонская межбанковская  ставка предложения (англ. London Interbank Offered Rate, Libor) — средневзвешенная процентная ставка по межбанковским кредитам, предоставляемым банками, выступающими на лондонском межбанковском рынке с предложением средств в разных валютах и на разные сроки — от одного дня до 12 месяцев. Ставка фиксируется Британской Банковской Ассоциацией начиная с 1985 года ежедневно в 11:00 по Западно-европейскому времени на основании данных первоклассных банков.

LIBOR ставка вычисляется  для следующих валют:

• австралийский, канадский, новозеландский доллары
• датская крона
• доллар США
• евро
• фунт стерлингов
• шведская крона
• швейцарский франк
• японская иена

Значение Libor ставки для евро редко используется на практике — более важную роль играет Euribor.

Ставка фиксируется следующим  образом: уполномоченный агент Британской Банковской Асооциации в 11:00 по Западно-европейскому времени обзванивает 16 первоклассных банков (Prime banks), выбранных в качестве основных маркет-мейкеров денежного рынка Лондона, и узнает их котировки предложения процентных ставок на стандартные сроки от 1 месяца до 1 года на условиях спот. Для каждого периода времени из 16 полученных ставок отсеиваются 4 самые низкие и 4 самые высокие, а из оставшихся получают среднее арифметическое значение, которое публикуется как текущее значение LIBOR для соответствующего периода и валюты.

Помимо ставок LIBOR значительно  реже используется понятие ставок LIBID, однако для них не существует официального фиксинга, и это — скорее собирательное понятие, обозначающее среднюю ставку привлечения межбанковских кредитов на лондонском рынке.

Все данные по межбанковским  ставкам в ОАО «АСБ Беларусбанк» за январь-май 2009 года в таблицах 2.1 - 2.10.

 

 

 

Таблица 2.1 - Ставка EURIBOR по евро в январе 2009 г.

Дата/Срок	EUR
	о/н	1мес.	3мес.	6мес.	9мес.	12мес.
02.01.2009	2,1425	2,555	2,84875	2,94563	2,99375	3,02688
05.01.2009	2,11375	2,52375	2,81375	2,91063	2,96	2,99938
06.01.2009	2,10625	2,50438	2,7825	2,88313	2,92688	2,95875
07.01.2009	2,1	2,47	2,75563	2,84563	2,895	2,93063
08.01.2009	2,09	2,43375	2,71875	2,80813	2,84875	2,8815
09.01.2009	2,07125	2,40188	2,68875	2,76813	2,80938	2,84063
12.01.2009	2,07	2,36688	2,64813	2,715	2,75563	2,78438
13.01.2009	2,0625	2,317	2,6075	2,6725	2,71013	2,73688
14.01.2009	2,05875	2,26438	2,56125	2,62738	2,66625	2,69625
15.01.2009	2,04875	2,18625	2,5	2,56875	2,61688	2,65375
16.01.2009	2,03625	2,10938	2,45	2,53125	2,58	2,61275
20.01.2009	2,0775	2,01125	2,36875	2,445	2,49375	2,5325
21.01.2009	1,40625	1,95	2,3075	2,39125	2,4375	2,48
22.01.2009	1,14375	1,89875	2,25313	2,34	2,38625	2,4275
23.01.2009	1,125	1,84375	2,19	2,2925	2,33875	2,375
26.01.2009	1,115	1,8	2,1425	2,25	2,30125	2,3425
27.01.2009	1,11125	1,77	2,1325	2,23625	2,2925	2,33875
28.01.2009	1,10125	1,76625	2,1175	2,22	2,27625	2,3225
29.01.2009	1,12125	1,755	2,10375	2,19813	2,2475	2,2975
30.01.2009	1,175	1,7425	2,09063	2,18563	2,23438	2,2825

Примечание: источник – [23]

 

Таблица 2.2 - Ставка LIBOR по доллару США в январе 2009г.

Дата/Срок	USD
	о/н	1мес.	3мес.	6мес.	9мес.	12мес.
02.01.2009	0,12375	0,43	1,4125	1,7525	1,90625	2,02375
05.01.2009	0,1175	0,42875	1,42125	1,79375	1,95875	2,0925
06.01.2009	0,12375	0,42063	1,41125	1,77	1,925	2,04625
07.01.2009	0,1075	0,40625	1,3975	1,75	1,8925	1,995
08.01.2009	0,1025	0,38625	1,35375	1,68625	1,82875	1,925
09.01.2009	0,1025	0,36625	1,26	1,6	1,745	1,855
12.01.2009	0,10375	0,3425	1,16	1,50625	1,655	1,765
13.01.2009	0,10375	0,33313	1,09438	1,465	1,62375	1,7375
14.01.2009	0,105	0,32875	1,0825	1,47125	1,63375	1,74625
15.01.2009	0,1175	0,33375	1,08563	1,50125	1,66	1,77125
16.01.2009	0,13625	0,35938	1,1425	1,58875	1,76	1,89
20.01.2009	0,14125	0,3525	1,1225	1,545	1,70875	1,83
21.01.2009	0,1875	0,35625	1,125	1,55875	1,7175	1,84
22.01.2009	0,21	0,38938	1,15938	1,6175	1,7925	1,92125
23.01.2009	0,23625	0,40125	1,16938	1,6275	1,79	1,915
26.01.2009	0,2325	0,40875	1,18375	1,6725	1,83625	1,96625
27.01.2009	0,22	0,41125	1,18438	1,6775	1,83875	1,97063
28.01.2009	0,22375	0,40938	1,17438	1,63063	1,77688	1,91125
29.01.2009	0,22125	0,4125	1,17	1,63375	1,78	1,9225
30.01.2009	0,305	0,41938	1,18438	1,66	1,82375	1,975

Примечание: источник – [23]

 

 

Таблица 2.3 - Ставка EURIBOR по евро в феврале 2009г.

Дата/Срок	EUR
	о/н	1мес.	3мес.	6мес.	9мес.	12мес.
02.02.2009	1,1275	1,73	2,07625	2,16313	2,2125	2,26
03.02.2009	1,125	1,72	2,06125	2,155	2,2075	2,25
04.02.2009	1,1175	1,705	2,05125	2,145	2,195	2,2375
05.02.2009	1,11625	1,69	2,03875	2,13188	2,185	2,22938
06.02.2009	1,12125	1,685	2,02125	2,1075	2,1625	2,2075
09.02.2009	1,1175	1,67625	2,00438	2,09063	2,14625	2,19625
10.02.2009	1,21125	1,65875	1,9925	2,07625	2,13063	2,18
11.02.2009	1,17375	1,64988	1,9775	2,06313	2,1175	2,17188
12.02.2009	1,15875	1,63375	1,95625	2,03938	2,09688	2,14938
13.02.2009	1,145	1,61125	1,935	2,03063	2,0875	2,13813
17.02.2009	1,14375	1,59125	1,91125	1,99938	2,05375	2,10563
18.02.2009	1,1475	1,58125	1,89875	1,98813	2,04125	2,09
19.02.2009	1,1825	1,57375	1,885	1,9825	2,03813	2,08563
20.02.2009	1,1775	1,56938	1,8775	1,97688	2,03188	2,0775
23.02.2009	1,18875	1,565	1,86813	1,975	2,02625	2,0725
24.02.2009	1,19125	1,55625	1,85875	1,96813	2,01688	2,06625
25.02.2009	1,1825	1,54875	1,84938	1,955	2,00563	2,05625
26.02.2009	1,1925	1,5375	1,83563	1,94625	1,99813	2,04875
27.02.2009	1,25	1,52375	1,82813	1,93875	1,98813	2,03625