Риск в ценообразовнии

 

Защитная  функция также имеет два аспекта: историко-генетический и социально-правовой. Содержание первого аспекта состоит  в том, что люди всегда стихийно ищут формы и средства защиты от возможных  нежелательных последствий. На практике это проявляется в создании страховых, резервных фондов, страховании предпринимательских  рисков. Сущность второго аспекта  заключается в необходимости  внедрения в хозяйственное, трудовое, уголовное законодательство категорий  правомерности риска. Впервые нечто  похожее было в уголовном законодательстве СССР и союзных республик, где  предусматривалось понятие хозяйственного и профессионального рисков и  регламентировалось освобождение от уголовной  ответственности в связи с  ними.

 

2.3 Оценка риска

 

 

Процесс оценки риска включает в себя три  этапа:

 

1) выявление возможных вариантов  решения проблемы;

 

2) определение возможных экономических,  политических, моральных и других  последствий, главным образом  негативных, которые могут наступить  в результате реализации решения;

 

3) интегральная сторона риска, которая  в свою очередь состоит из  двух взаимосвязанных аспектов - качественного и количественного.

 

Основным  является количественный аспект оценки риска. Тем не менее принято считать, что нецелесообразно осуществление решений, которые при их соответствии количественным параметрам оценки не отвечают качественным параметрам риска. Такой подход принято считать технократическим.

 

Существуют  три основных критерия количественной оценки риска.

 

Суть  первого состоит в том, что  решения, выбираемые в ситуации риска, должны прежде всего оцениваться с позиции вероятности достижения предполагаемого результата и возможного отклонения от поставленной цели.

 

С математической точки зрения, риск будет равен разности между ожидаемым  результатом действия при наличии  точных данных обстановки и результатом, который может быть достигнут, если эти данные не определены. По общему правилу считается нецелесообразным принятие решений, вероятность реализации которых составляет 0,4-0,5, т.е. решений, риск которых измеряется вероятностью 0,5- 0,6 и выше.

 

С финансовой точки зрения, риск может  быть трех степеней:

 

1) допустимый риск, связанный с  потерей прибыли в случае нереализации решений;

 

2) критический риск, связанный с  возможностью неполучения (потери) выручки или дохода;

 

3) катастрофический риск, влияющий  на ликвидацию позиций фирмы,  на возможность ее платежеспособности; такой риск является прямой  предпосылкой банкротства фирмы.

 

Второй  критерий количественной оценки риска  состоит в том, что лучшим будет  то решение, которое в существующих условиях обеспечивает достижение нужного  результата при меньших затратах по сравнению с другими вариантами.

 

Суть  третьего критерия заключается в  том, что лучшим будет то решение, на реализацию которого затрачивается  меньше всего времени.

 

Степень риска определяется как произведение ожидаемого ущерба и вероятности  того, что этот ущерб произойдет. В этом случае степень риска выразится  формулой:

 

R = Y1 * B1 + (Y1+ Y2) * B2,

 

 

где Y1 и Y2, - величины возможного ущерба в  случае нереализации решения в абсолютном выражении соответственно для I и II вариантов;

 

В1 и В2, - вероятности того, что ущерб произойдет, и того, что решение не будет реализовано, соответственно для I и II вариантов.

 

Экономический риск состоит из двух слагаемых - суммы  возможного ущерба, понесенного вследствие неверного решения, и расходов связанных  с реализацией этого решения.

Глава 3. Риск в ценообразовании и страхование  цен

 

 

 

 

 

 

3.1 Риск в определении цен 

 

 

Установление  цены на продукцию, выпускаемую фирмой, как правило, связано с определенной степенью риска. С немалой долей  риска сопряжено также и определение  цен на производственные ресурсы (сырье, материалы, оборудование, топливо, рабочая  сила и др.). Допущенный просчет (ошибка) в установлении уровня цены на производимую продукцию может привести к значительным потерям выручки от реализации, а  при эластичности спроса от цены эти  потери могут существенно увеличиться. Потери в объеме реализованной продукции  могут возникнуть и при определении  цен на потребляемые фирмой услуги.

 

Поскольку в условиях инфляции, динамичности спроса и роста цен на выпускаемую  фирмой продукцию, а также на сырье, материалы, топливо прогнозировать динамику цен даже на близкую перспективу  довольно нелегко, то ошибка в цене на 5-7% - дело вполне обычное. Исходя из этого нетрудно понять, в какой степени установление цен связано с риском.

 

Фирме необходимо определить размер риска  и путем сравнения степени  риска различных альтернативных вариантов остановиться на варианте, который бы в наибольшей мере соответствовал стратегии риска, выбранной руководством фирмы.

 

Как известно, риск в предпринимательской деятельности - это вероятность возникновения убытков или потерь в результате осуществления какого-либо события, предусмотренного прогнозом, планом или программой. Поскольку риск - понятие вероятностное, он может быть измерен методами теории вероятности и математической статистики. Вероятность означает возможность получения определенного результата.

 

Риск  в хозяйственной деятельности измеряется как в абсолютном выражении - суммой потерь и убытков, так и степенью риска, т.е. мерой вероятности недостижения планируемого уровня цены. Первый показатель характеризует абсолютный риск, второй - риск относительный. Абсолютный риск выражается в рублях, относительный - в процентах или в долях единицы.

 

Рыночная  цена по своей экономической природе  является величиной случайной. В  условиях рынка вследствие акта купли-продажи  она может принять только одно значение, которое заранее неизвестно и зависит от множества случайных  факторов. Все эти факторы не могут  быть учтены участниками данной сделки. А раз цена - величина случайная, то, следовательно, это переменная величина, конкретное значение которой не определено и зависит от случая, но которой  присуща функция распределения  вероятностей. Эта функция и позволяет  судить о степени риска.

 

В условиях ограниченной информации при  определении цен часто бывает непросто выбрать подходящую эмпирическую функцию распределения вероятностей. Поэтому на практике удобнее пользоваться наиболее часто употребляемыми в  теории вероятностей стандартными функциями  распределения вероятностей:

 

· нормальным распределением вероятностей, или распределением Гаусса;

 

· показательным (экспоненциальным) распределением вероятностей, которое весьма широко используется в расчетах надежности (а расчет цен требует определенных критериев надежности);

 

· распределением Пуассона, которое часто  используется в теории массового  обслуживания.

 

В хозяйственной жизни следует  пользоваться принципом разумного  риска. В предпринимательской деятельности этот принцип означает следующее: принимая решения о ценах, необходимо руководствоваться  таким соотношением вероятностей осуществления  и неосуществления события, при котором примерно две трети шансов благоприятствуют успеху и одна треть - не благоприятствует.

 

Одна  треть шансов, которая не благоприятствует успеху, выступает стимулом для принятия мер по их устранению.

 

Важное  значение для фирмы в условиях инфляции имеет оценка инфляционного ожидания. Такая оценка необходима для:

 

· учета изменения цен на рынке  при разработке общей стратегии  развития фирмы;

 

· учета изменения цен при разработке бизнес-планов;

 

· обоснования цен на выпускаемую  фирмой продукцию и оценки возможного изменения цен на производственные ресурсы, потребляемые ею;

 

· учета влияния изменения цен  на доход и выручку фирмы от продажи ее продукции;

 

· анализа влияния изменения цен  на издержки производства и сбыта, в  том числе на средства производства и оплату труда;

 

· подведения финансовых итогов деятельности фирмы: прибыли (убытков), ликвидности, платежеспособности;

 

· выбора оптимальной структуры производства.

 

Инфляционные  ожидания повышения цен могут  основываться на таких источниках внешней  информации:

 

· ежегодный прогноз экономического и социального развития страны, представляемый Правительством РФ в парламент России;

 

· проект Федерального бюджета Правительства  РФ на предстоящий год, где излагается оценка ожидаемой инфляции;

 

· расчеты Центрального банка РФ о  возможных размерах инфляции;

 

· результаты опросов ведущих специалистов предприятий и фирм, публикуемые  в средствах массовой информации ("Финансовые известия", "Деловой  мир" и др.);

 

· оценка экспертов.

 

Оценка  инфляционного ожидания проводится по следующим основным этапам:

 

· уточнение конкретных показателей  динамики цен, подлежащих оценке и прогнозированию;

 

· установление периода (краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного) прогнозирования;

 

· анализ исходных данных и подготовка информации за предшествующий период как по показателям прогноза, содержащимся в его выводах, так и по факторам и условиям, влияющим на конечные показатели;

 

· изучение и выявление факторов и  условий, которые будут оказывать  влияние на темпы инфляции, установление количественной меры их воздействия  на темпы инфляции;

 

· определение (расчет) темпа инфляции;

 

· вероятностная оценка инфляционного  ожидания по схемам наиболее благоприятной  социально-экономической ситуации, оптимальной социально-экономической  ситуации и менее благоприятной  ситуации.

 

При проведении оценки инфляционного ожидания следует учитывать как объективные  закономерности и условия образования  динамики цен, так и воздействие  государственных органов на инфляционные процессы.

 

Опыт  зарубежных стран и практика проведения реформ в экономике России показывают, что главным условием эффективной  антиинфляционной политики выступает  только комплексное государственное  воздействие на два таких важнейших  фактора, как:

 

а) платежеспособный спрос;

 

б) предложение товаров и услуг, издержек производства и сбыта.

 

В результате такого воздействия может  быть достигнуто существенное снижение инфляции спроса и издержек.

 

В рыночной практике весьма часты такие  ситуации, когда при оптовой продаже  товара продавец и покупатель заключают  договор поставки, в котором предусматриваются  обязательства сторон: поставщик (продавец) обязуется в установленный срок поставить покупателю определенное количество товаров, а покупатель берет  на себя обязательство купить этот товар по заранее оговоренной  цене. Таким образом, во-первых, цена товара, подлежащего поставке, предусмотрена  договором, а во-вторых, между заключением  договора купли-продажи и реальным осуществлением акта купли-продажи  имеется временной разрыв (лаг). Но, как известно, в условиях рынка  цены не остаются неизменными, они подвержены колебаниям под воздействием рыночной конъюнктуры. Отсюда по истечении определенного  времени рыночная цена на данный товар  может оказаться выше или ниже цены, установленной договором поставки.

 

В случае повышения или снижения цены для фирмы-поставщика возникает  риск. Поскольку фирма-поставщик  стремится по возможности избежать этого риска.

 

Практика  рыночного хозяйствования подсказала необходимость страхования цен, которое производится методом включения  в договоры поставки определенных оговорок.

 

Во-первых, оговорка о возможности повышения  или снижения издержек. Она включается в договор купли-продажи в тех  случаях, когда на цену большое влияние  оказывает ряд внешних и внутренних факторов, обусловливающих рост затрат на производство. Фирма - изготовитель товара стремится переложить риск увеличения цены на потребителя.

 

Во-вторых, оговорка о колебаниях рыночной цены, которая имеет несколько разновидностей.

 

1. Оговорка о повышении цены. В  этом случае всякий рост рыночной  цены означает увеличение цены, предусмотренной в договоре поставки.

 

2. Оговорка о снижении цены. Она  означает, что всякое снижение  рыночной цены неизбежно должно  привести к уменьшению цены, обозначенной  в договоре поставки.

 

3. Оговорка о любом изменении  цены. В этом случае происходит  соответствующее повышение или  уменьшение цены, указанной в  договоре поставки.

 

При использовании этих оговорок осуществляется поставка дополнительного количества товара в случае снижения цены и  поставка меньшего количества товара в случае роста цены. Главным образом  осуществляется страхование цен  от изменяющейся конъюнктуры рынка.

 

ценообразование риск страхование инфляционный ожидание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

Цена  в теории и практике конкуренции  рассматривается как решающий инструмент маркетинга. Цена в широком смысле слова включает все объективные  и субъективные затраты, связанные  с приобретением продукта - носителя качества. Значительное влияние на формирование рыночной цены оказывает  соотношение между спросом и  предложением отдельных товаров.

 

Цена  должна обеспечить реализацию продукции (товара) и прибыль.

 

В условиях конкуренции важно правильно  маневрировать ценами с учетом поведения  партнеров, рыночной конъюнктуры, условий  производства и реализации товара. Следовательно, цена должна быть динамичной, гибко реагируя на различные экономические изменения на рынке потребительских товаровВ принятии решения о ценах при постановке задач ценообразования определяющими являются затраты, поведение потребителей, влияние конкурентов, поэтому стратегии ценообразования могут быть ориентированы на одну из этих величин: установление низких цен (затраты плюс нормальная прибыль); стратегия исчерпания ("снятия сливок"); стратегия приспособления к рыночной цене (следование за лидером).