Контрольная работа по «Банковское право»

Коммерческий кредит - товарная форма кредита, которая определяет отношение по вопросам перераспределения материальных фондов и характеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Участники кредитных отношений при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в виде векселей - обязательств должника платить кредитору указанную сумму в определенный срок.

Объектом коммерческого кредита  могут быть реализованные товары, выполненные работы, предоставленные  услуги, по которым продавцом предоставляется  отсрочка платежа. В случае оформления коммерческого кредита при помощи векселя иные соглашения о предоставлении кредита не заключаются.

Погашение коммерческого кредита  могут осуществляться путем уплаты должником по векселю; передачи векселя  в соответствии с действующим  законодательством иному юридическому лицу (кроме банков и иных кредитных учреждений); переоформления коммерческого кредита в банковский. В случае оформления коммерческого кредита не при помощи векселя погашения такого кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором сторон.

Бланковый кредит может предоставляться коммерчески банкам только в пределах имеющихся в наличии собственных средств (без залога имущества и иных видов обеспечения - только под обязательство возвратить кредит). С применением повышенной процентной ставки надежным заемщиком, имеющим стабильные источником кредита и проверенный авторитет в банковских кругах.

Консорциумный кредит - может предоставляться заемщику банковским консорциумом следующими способами:

1. путем аккумулирования  кредитных ресурсов в определенном  банке с дальнейшим предоставлением  кредитов субъектам хозяйственной  деятельности;

2. путем гарантирования  общей суммы кредита ведущим банком или группой банков - кредитование осуществляется в зависимости от необходимости в кредите;

3. путем изменения  гарантированных банками - участниками  кредитных ресурсов за счет  привлечения других банков для  участия в консорциумной операции.

Положения о порядке  осуществления консорциумного кредитования, утверждено Постановлением Правления  Национального Банка Украины  Постановлением Правления Национального  Банка Украины от 21.02.1996 года №37.

Консорциумы на постоянной основе могут создаваться для проведения операций на валютных рынках или для крупномасштабных лизинговых или факторинговых операций на ранках заемных капиталов. Члены консорциума несут солидарную ответственность перед заемщиками.

Лизинговый кредит - это отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются заключением лизингового соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита.

Ипотечный кредит - это особый вид экономических отношений по поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества.

Кредиторами по ипотеке  могут быть ипотечные банки или  специальные ипотечные компании, а также коммерческие банки. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, которые имеют в собственности  объекты ипотеки или имеют  поручителей, предоставляющих под залог объекты ипотеки в пользование заемщика.

Предметом ипотеки при  предоставлении кредита целесообразно  использовать: жилые дома, квартиры, производственные здания, сооружения, земельные участки и т.п.

Потребительский кредит - кредит, который предоставляется только в национальной денежной единице физическим лицам-резидентам Украины на приобретение потребительских товаров длительного пользования и услуг и которые возвращаются в рассрочку, если иное не предусмотрено условиями кредитного договора.

Банк представляет кредиты  физически лицам в размерах, которые  определяются исходя из стоимости товаров  и услуг, которые являются объектом кредитования.

Размер кредита на строительство, покупку и ремонт жилых домов и др. определяется в пределах стоимости имущества, имущественных прав, которые могут быть переданы банку в обеспечение физическим лицом или суммой его текущих доходов за исключением обязательных платежей, в течение 10 лет. Срок кредита устанавливается в зависимости от целей объекта, кредитование, размера займа, платежеспособности заемщика при этом он не должен превышать 10 лет со дня его предоставления.

Физические лица погашают кредиты путем перечисления средств  с личного вклада, депозитного  счета, переводами через почту или  наличными.

Регулирование кредитных  отношений осуществляется посредством  такой правовой формы, как кредитный  договор, который в свою очередь  является разновидностью договора займа  и впервые определен в ГК Украины.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В юридической литературе под кредитными правоотношениями понимают все кредитные отношения, которые возникают при предоставлении (передаче, использовании и возвращении) денежных или других средств, на условиях возврата.

Для развития любого социально-экономического общества кредитные правоотношения выступают как система денежных отношений, связанная с временным перераспределением собственных денежных потоков предприятий, организаций и населения.

Денежно-кредитная политика является составной экономической  политики государства, одновременно реализует как политические, так и экономические цели.

Список использованной литературы

1. Конституция Украины  от 28.06.1996.

2. Гражданский кодекс Украины от 16.01.2003 г., № 435-IV

3. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 14.01.2001.

4. Закон Украины «О страховании» от 07.03.96. //ВВРУ.-1996.-№18.-Ст.78.

5. Закон Украины «О  налогообложении прибыли предприятий»  от 28.12.1994. № 334/94-ВР (С измен. и  доп. по состоянию на 28.02.01.) // Урядовый  курьер № 189.

6. Закон Украины «О  залоге» от 02.10.92.// Ведомости ВРУ - 1992. №47.-Ст.642.

7. Закон Украины «О  ценных бумагах и фондовой  бирже» от 18.06.1991. № 1202 - Х11.

8. Закон Украины «О  предприятиях в Украине» от 19.09.91. № 1576 - Х11.

9. Указ Президента  Украины от 6 ноября 1998 года «О  гербовом сборе»

10. Положение «О кредитовании», утвержденное постановлением Правления НБУ от 28 сентября 1995 года № 246./Бизнес.-1995.-№40.

11. Положение о порядке  регистрации получении резидентами  кредитов в иностранной валюте  от иностранных кредиторов, утверждено  постановлением Правления НБУ от 07.05.97. № 144// Официальный вестник Украины.- 1997.-№ 29.

12. Биленчук П.Д., Дынник О.Г., Лютый И.О., Скороход О.В. Банковское право: украинское и европейское./ Под ред. П.Д. Биленчука. Научное пособие.- К.: Аттика, 1999.-400с.

 

 

II. Кассовые операции

Одной из функций коммерческих банков есть кассовое обслуживание клиентов. Банки принимают от своих клиентов имеющиеся деньги и засчитывают их на открытые у них счета, выдают имеющиеся деньги за их клиентов, обеспечивают сохранение порученных им средств [16, 22, 26, 37]. 
Для того, чтобы осуществлять бесперебойное кассовое обслуживание клиентов, банки, должны располагать определенной суммой кассовой наличности. При определении оптимальной суммы кассовой наличности перед банками появляется сложная дилемма. С одной стороны, сумма наличности должна быть достаточной для обеспечения бесперебойного обслуживания клиентов, от чего зависит и получение банком прибыли от кассовых операций, и надежная репутация. С другой – эта сумма не должна быть излишне завышенной в сравнении с действительной потребностью банка в имеющихся деньгах, поскольку этот вид банковских прибылей не приносит доход в виде процентов. Кроме того, в соответствии с положением Национального банка, размер обязательных резервов коммерческих банков не уменьшается на сумму кассовой наличности. 
Банки выполняют кассовые операции по обслуживанию клиентов на основе единственных правил, установленных Национальным банком, которые определяют единственный порядок приема, издания денег, их перечисления, упаковки, сохранения и учета. Прийом и выдача имеющихся денег в банках организуется в соответствии с прибыльной и расходной кассой. В банках с небольшим имеющимся денежным обращением пытаются организовывать единственные кассы, осуществляя весь комплекс кассовых операций. Кассы банка, которые функционируют в течение времени, отведенного для обслуживания клиентов (операционного дня), называются дневными. Коммерческие банки Украины активизируют свою деятельность относительно расчетно-кассового обслуживания населения и открывают при банках сберегательные кассы, обслуживая клиентов в течение всего рабочего дня. 
        Дневные прибыльные кассы принимают от клиентов имеющиеся деньги, доставленные предприятиями и организациями, а также деньги, от граждан с полисным пересчетом. Основным источником кассовой наличности банков является выручка торговых, транспортных, зрелищных, бытовых предприятий, Министерства связи, и др. Прибыльные кассы принимают от клиентов имеющиеся деньги за стандартными документами: заявление о взносе имеющихся денег, прибыльном кассовом ордере. В документах, как правило, определяется характер взноса – торговая выручка или другое. Это необходимо для того, чтобы фактические кассовые обороты учитывались за той же номенклатурой статей, за которой складывается расчет кассовых оборотов банка, который предусматривается. На принятую сумму денег банк выдает клиенту квитанцию. После приема денег от населения на сберегательный счет банк делает соответствующую запись в сберегательной (вкладной) книжке клиента. Имеются деньги, которые поступили в кассу банка к окончанию операционного дня, в тот же день должны быть оприходованы банком и зачтены на счета клиентов. 
Для улучшения возможностей кассового обслуживания клиентов банки организуют вечерние кассы, которые принимают имеющиеся деньги по окончании операционного дня. Деньги, которые поступили к ним, засчитываются на счета клиентов, как правило, на следующий день. Расходных операций вечерние кассы не осуществляют. 
В заведениях банков, которые принимают деньги от инкассаторов в специальных сумках, организуются кассы пересчета. Деньги в инкассаторских сумках сначала поступают в прибыльную кассу, где проверяется их целостность, правильность пломбирования и заполнения сопроводительных документов. После этого сумки передаются в кассы пересчета. На счет клиента засчитываются деньги, которые фактически находятся в инкассаторской сумке, потому работники кассы пересчета должны придерживаться процедуры приема, раскрытия сумок и пересчета наличности. Перечисленные деньги передаются для использования в прибыльной кассе. При приеме и пересчете денег кассиры банков проводят их экспертизу: определяют их достоверность, подлинность и меру износа. Подлинность денежных знаков определяют в соответствии с правилами Национального банка, который является обязательными для всех предприятий, организаций и граждан. Платежными являются банковские билеты Украины, которые не вызывают сомнений относительно их подлинности: цифры изображены полностью, слова определяют их стоимость, имеется слово “Украина” и отсутствуют следы преднамеренной порчи. 
       Все перечисленные и принятые в кассы банков денежные билеты сортируются по их стоимости, а после этого – на пригодных для употребления и старых. Старые деньги коммерческие банки в обращение не выпускают и сдают в управление Национального банка. Сумма сданных старых денег засчитывается на корреспондентский счет коммерческого банка. 
       Из денежных билетов одинаковой стоимости в определенном порядке формируют корешки и пачки денег. Их оформление и упаковка денег происходит в единственном для всех банков порядке. Причем таким образом, чтобы за реквизитами упаковки можно было установить, в каком банке и кто конкретно ее формировал. Сто денежных билетов одинаковой стоимости упаковывают в так называемый корешок с наложением бандероли. Каждые десять корешков одинаковой стоимости формируются в пачки, которые имеют картонные накладки. На бандеролях и накладках ставят ряд реквизитов, в частности: наименование банка, стоимость, сумму, дату упаковки, подпись, именной штамп кассира, который формировал пачку. Сформированные пачки пломбируют. Единственный порядок формирования и упаковки денежных знаков создает выгоды для их последующего хранения и использования, повышает ответственность кассовых работников, потому что позволяет быстро обнаружить винных в недостатке денежных ценностей. 
Видаткові кассы, которые работают на протяжении рабочего дня банка, выдают имеющиеся деньги клиентам с их счетов, открытых в банке, по расходным документам – денежными чеками, расходными кассовыми ордерами, в которых клиенты, как правило, должны указать, с какой целью они получают деньги (заработная плата, расходы из командировки и т. д.). 
За заявлениями клиентов на основе полученных от них чеков банки пытаются своевременно готовить и упаковывать имеющиеся деньги для выдачи. Подготовлены к выдаче имеющиеся деньги пакуются в мешки, что в специально отведенном помещении раскрываются клиентами под надзором работника банка, который срезает из них пломбы. 
Для выполнения операций из кассового обслуживания клиентов банки должны иметь специально оборудованы помещение и хранилища, необходимые машины, аппарат кассовых работников, охрану. Банки, которые не имеют кассу (безкассовые), заключают договор с кассовым заведением для организации кассового обслуживания клиентов. С целью обеспечения сохранения денег банки должны придерживаться установленного порядка открытия и закрытия хранилищ, внесения и вынесения денег. Ответственность за правильное выполнение кассовых операций полагается на руководителей банков, главных бухгалтеров и заведующих, кассами. С работниками, занятыми приемом, перечислением, выдачей, сохранением денег, банки, заключают договор о полной материальной ответственности за сохранение порученных им денег. 
Інколи за указанием руководителя банка проводится ревизия денег и других ценностей, которые находятся в кассах. Кроме того, Управление Национального банка должно регулярно проверять организацию работы за денежным обращением в заведениях коммерческих банков. 
Необходимо отметить, что операции с имеющимися деньгами есть слишком трудоемкими, потому ощутимого сокращения расходов на проведение кассовых операций можно достичь путем их автоматизации, использования банковских автоматов-кассиров, счетно-денежных машин, современных банковских технологий, которые основаны на использовании компьютеров. 
Коммерческие банки пытаются стягивать со своих клиентов плату за кассовое обслуживание. Виды платных услуг, а также размер комиссионного вознаграждения определяется банками на договорной основе с учетом взаимных интересов банка и клиентов, что, в свою очередь, требует определения себестоимости выполнения каждого вида операций, поскольку без таких данных достаточно сложно определить цену услуги. Себестоимость кассовых операций банка определяют исходя из объема прямых расходов, главным образом в виде оплаты труда банковских работников, непосредственно занятых выполнением соответствующих операций. Для этого нужно проводить как хронометраж, так и фотографию рабочего дня сотрудника банка. Кроме прямых, учитываются и другие расходы на выполнение разных операций (административно руководящие и др.), которые относятся на себестоимость выполнения отдельных операций. Да, расходы, связанные с эксплуатацией вычислительной техники, кассовых машин, которые применяются в работе банка, целесообразно относить на себестоимость операций пропорционально к расходам на оплату труда, потому что многие из них зависят от длительности трудовых процессов.