Контрольная работа по «Банковское право»

Контрольная работа по дисциплине «Банковское право»

          I. Кредитные правоотношения как предмет банковского права

II. Кассовые операции

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ:

Введение

I. Общие положения о кредитных правоотношениях

1.1 Понятие кредитных  правоотношений

1.2 Виды кредитных правоотношений

Заключение

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Кредит занимает важное место в финансовой системе Украины  .

Кредит - важный институт, при помощи которого государство  осуществляет мобилизацию и перераспределение временно свободных средств и контроль за правильным их использованием. В процессе кредитования возникают организованные и регулируемые нормами гражданского права правоотношения, состоящие в передаче кредитором должнику денег или вещей, определяемых родовыми признаками взаймы, на платной основе с условиями возврата в определенный срок эквивалентного количества денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне отсрочки исполнения какой- либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы, оказать услуги).

В условиях нестабильной экономической ситуации в стране, нехватки денежных средств у хозяйствующих  субъектов, значительно повышается роль кредитования и в первую очередь  банковского, поскольку именно банки призваны и способны аккумулировать временно свободные денежные средства населения и юридических лиц и вкладывать эти средства в перспективные отрасли хозяйствования.

Развитие и совершенствование кредитных правоотношений, их теоретические основы - тема чрезвычайно интересная, поскольку коммерческие учреждения, имеющие исключительное право на основании закона осуществлять операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности, срочности, осуществлять иные операции, способны оперативно удовлетворить потребности в значительных заемных средствах, возникающие в процессе хозяйственной деятельности.

Таким образом, кредит вместительная  по своему содержанию категория, которая  является объективно необходимой формой функционирования общественного производства и существенно влияет на все сферы общественной жизни. Она все глубже внедряется в жизнь и деятельность каждого человека, что находит особенно яркое выражение в широком распространении кредитных карточек, продаже товаров и услуг в кредит и т.п. Поэтому актуальность разработки темы кредитных правоотношений заключается именно в понимании широты охвата кредитными отношениями производства и общества, что в целом составляет важное условие для всестороннего и эффективного его использования.

Большинство тем, связанных  с кредитными правоотношениями, освещено в научной литературе и не вызывает особых затруднений на практике. Вместе с тем, существует ряд проблем, разрешение которых требует обращения к потенциалу цивилистической науки.

1. Общие положения  о кредитных правоотношениях

1.1 Понятие  кредитных правоотношений

Обычно под кредитом понимают доверие (credo), которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство  будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, -- т.е. доверие, которое займодавец оказывает должнику.

Под кредитными правоотношениями в широком смысле следует понимать все правовые отношения, возникающие  при предоставлении (передаче, использовании  и возврате) денежных средств или других вещей, определяемых родовыми признаками, на условиях возврата.

Кредитные отношения  в узком смысле -- это отношения, охватываемые наиболее пригодной для  этого формой договора займа, а также  кредитного договора. Но надо учесть, что кредитные отношения не всегда складываются на основе договора займа в чистом виде. В разных областях жизни они могут включаться в качестве элемента в самые разнообразные договоры (например, купля-продажа в кредит).

Кредитным отношениям посвящена  гл. 71 ГК Украины.

Субъектами кредитных  правоотношений являются кредитор и  заемщик.

Кредитор - субъект кредитных  отношений, который предоставляет  кредиты иному субъекту хозяйственной  деятельности во временное пользование  Гражданское право. Словарь-справочник, М., 1996, с. 218..

Заемщик - субъект кредитных отношений, который получил во временное пользование денежные средства на условиях возвратности, платности и срочности.

Я считаю, что нельзя не остановиться на том, какой отраслью права регулируются эти отношения и из чего следует исходить при их анализе. Это не случайный вопрос. В юридической литературе нередко утверждают, что банковский кредит и безналичные расчеты, представляющие собой сложный состав организационных и имущественных отношений, регулируются нормами различных отраслей права: административного, гражданского, финансового и т.д. В соответствии с этим взглядом анализ кредитных правоотношений строился в основном на разграничении административных и гражданских, финансовых и гражданских правовых элементов, поскольку иное их исследование, в частности как единых хозяйственно-правовых, не отвечало сложившимся представлением о системе советского права и предметах его отдельных отраслей.

Однако многие юристы указывали  на тесное переплетение в кредитных  отношениях организационных и имущественных, управленческих и хозяйственных элементов, развивая идею единства кредитных отношений и тем самым, разрабатывая, в сущности, теоретические предпосылки для признания единства и регламентирующих их норм. М.Л. Коган подчеркивал, что даже теоретическая попытка разграничения банковских отношений может привести к искажению их сути. Гуревич И.С. Очерки советского банковского права. Л., 1959. С. 25..

И.С. Гуревич убедительно аргументировал тезис о том, что вряд ли правомерно противопоставление организационных и имущественных отношений, и поэтому безуспешны попытки, отнести часть деятельности банка к административному, а другую - к гражданскому праву.

В этих суждениях последовательно  отстаивается мысль о единстве кредитных  отношений. Но отрицается единство их правовой регламентации. Те же авторы исходят из того, что регулируются эти отношения различными отраслями права. Указывая на единство отношений, они сами же его и отрицают. Утверждение о том, что кредитные отношения регламентируются различными отраслями права, исходит из их неоднородности. Эти отношения являются сложными, комплексными, но неоднородными. Их концепция базируется на утверждении, согласно которому советскому праву известны многоотраслевые правоотношения Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. С.18-19.; Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. С. 84-85.. По назначению и содержанию банковские кредитные отношения отличаются от финансовых и административных.

Кредитные правоотношения не тождественны финансовым по содержанию: кредитные правоотношения базируются на обязанности возвратить полученную сумму денег, тогда как в финансовых правоотношениях такой обязанности не содержится Финансы предприятий: Учебник (Поддерегин А.М., Буряк Л.Д. и др. - 3-е издание переработанное и дополненное). - К.: КНЕУ, 2000.- 421с..

Кредитные правоотношения всегда являются имущественными, чего нельзя сказать  об административных, поскольку административное право регулирует управленческие отношения, не имеющие, как правило, имущественного содержания и имущественные отношения не обусловленные товарно- денежными отношениями.

Обусловленность кредитных отношений  товарными, функционирование в них  денег, роль банковского кредита  и безналичных расчетов, связанных непосредственно с процессом хозяйствования, позволяют сделать вывод о том, что правовое регулирование отношений по банковскому кредитованию не может быть принципиально отличным и разнородным в сравнении с правовым регулированием товарных отношений между хозяйствующими субъектами.

И если признается единство управленческих и имущественных элементов в  банковском кредите, их тесное переплетение и невозможность даже теоретически отделить одни элементы от других, то должно признаваться и единство в правовом регулировании кредитных отношений. Иное объяснение их правовой структуры неприемлемо. Кредитные правоотношения организуются, формируются посредством издания и исполнения правовых норм и являются разновидностью гражданских правоотношений. Кроме того, на мой взгляд, в настоящее время роль банка как административного органа утрачена и банк в кредитных отношениях выступает равноправным партнером для своего клиента. В связи с этим для регулирования кредитных отношений более подходят такие гражданско- правовые методы как диспозитивность и равноправие сторон. Поэтому кредитные отношения являются гражданско- правовыми.

Исходя из вышеизложенного, можно  определить кредитные правоотношения следующим образом - это организованные и урегулированные нормами гражданского права отношения, состоящие в передаче кредитором должнику денег или вещей, определяемых родовыми признаками взаймы, на платной основе с условиями возврата в определенный срок эквивалентного количества денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне отсрочки исполнения какой- либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы, оказать услуги).

1.2 Виды кредитных  правоотношений

Кредит - это заемный капитал банка в денежной форме, передаваемый во временное пользование на условиях обеспеченности, возврата, срочности, платности и целевого характера использования.

В Законе «О налогообложении прибыли  предприятий» кредит определен как  средства и материальные ценности, которые предоставляются резидентами или нерезидентами в пользование юридическим или физическим лицам на определенный срок и под проценты.

В соответствии с этим Законом кредит, а соответственно и кредитные  правоотношения подразделяются на финансовый кредит, товарный кредит, кредит под  ценные бумаги, удостоверяющий отношения займа, и инвестиционный налоговый кредит.

Финансовый кредит - средства, которые предоставляются банкам - резидентом или нерезидентом, квалифицированным как банковское учреждение согласно законодательству страны нахождения нерезидента, или резидентами и нерезидентами, которые имеют статус небанковских финансовых учреждений, согласно соответствующему законодательству в заем юридическому или физическому лицу на определенный срок, для целевого использования и под процент.

Товарный кредит - товары, которые передаются резидентом и нерезидентом в собственности юридическим или физическим лицам на условиях соглашения, предусматривающего отсрочку окончательного расчета на определенный срок и под процент

Товарный кредит предусматривает передачу права собственности на товары (результаты работ, услуг) покупателю (заказчику) в момент подписания договора или в момент физического получения товаров (работ, Услуг) таким покупателям (Заказчикам) независимо от времени погашения задолженности.

Кредит под ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа - это средства, которые привлекаются юридическим лицом-должником (дебитором) от других юридических или физических лиц как компенсация стоимости выпущенных (имитированных) таким дебитором облигаций или депозитных сертификатов.

Инвестиционный налоговый  кредит - определен как отсрочка от уплаты налога на прибыль, предоставляемая субъекту предпринимательской деятельности на определенный срок с целью увеличения его финансовых ресурсов для осуществления инновационных программ с последующей компенсацией отсроченных сумм в виде дополнительных поступлений налога из-за общего роста прибыли, которая будет получена вследствие реализации инновационных программ.

Согласно Положению  в кредитовании субъекты хозяйственной деятельности могут использовать следующие формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный, бланковый и консорциумный.

Физические лица могут  использовать потребительский кредит.

Банковский кредит предоставляется субъектами кредитования всех форм собственности во временное пользование на условиях, определенных кредитным договором.

Банковский кредит подразделяется на отдельные виды по различным основаниям. Так, если критерием классификации  являются сроки использования, то банковские кредиты подразделяются на:

1. краткосрочные - до 1 года (могут предоставляться банками  в случаях временных финансовых  трудностей, возникающих в связи  с затратами производства и  оборота, не обеспеченных поступлениями  средств в соответствующем периоде);

2. среднесрочные - до 3-х лет (могут предоставляться на оплату оборудования, текущие расходы, на финансирование капитальных вложений);

3. долгосрочные - свыше 3-х лет  (могут предоставляться для формирования  основных фондов. Объектом кредитования  могут быть капитальные товары на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и иное).

По обеспечению  банковские кредиты делятся на:

1. обеспеченные залогом  (имуществом, имущественными правами  и ценными бумагами);

2. гарантированные (банками,  финансами или имуществом 3-го  лица);

3. с иным обеспечением (поручительство, свидетельство страховой  организации);

4. необеспеченные (бланковые).

По степени риска:

стандартные кредиты  и кредиты с повышенным риском

По методам предоставления:

разовые; в соответствии с открытой кредитной линией; гарантийные (с заранее обусловленной датой  предоставления по потребности, с взиманием  комиссии за обязательство).

По срокам погашения: Одновременно; в рассрочку; досрочно; (по требованию кредитора или по заявлению заемщика); с регрессией платежа по истечению обусловленного периода.