Отчет по практике в ЗАО Банк «Советский»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Организационная структура  банка включает функциональные подразделения  и службы банка, каждая из которых  имеет определенные права и обязанности. Организационную структуру банка формируют подразделения (управления) и службы. Управления банка сформированы с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие на работу банка в целом.

Управление прогнозирования  деятельности банка призвано реализовать  управленческие функции банка с  целью обеспечения основных принципов  его деятельности -ликвидности, рентабельности и надежности.

Управление активами и пассивами представляет собой  скоординированное управление банковским балансом. При этом главной целью  управления балансом является максимизация ценности банка, и, соответственно, ценности акций или капитала акционеров банка. Следовательно, структура баланса коммерческого банка должна быть таковой, чтобы обеспечивать прибыльную работу при поддержании необходимого для бесперебойной работы уровня ликвидности.

В современном коммерческом банке финансовый анализ представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу. Он дает необходимую информацию для принятия финансовых решений и оценки их эффективности.

Анализ проводится по трем разделам - анализ качества управления активами, анализ качества управления пассивами и анализ основных показателей финансового состояния банка. В ходе управления активами ставится задача достижения их наивысшей прибыльности при соблюдении необходимого уровня ликвидности и допустимого уровня рискованности. Управление пассивами связано с анализом средств, не приносящих доходов; поиском необходимых кредитных ресурсов; анализом способов привлечения «недорогих» ресурсов. При управлении капиталом банка анализируются в первую очередь его структура и достаточность.

Объектом рассмотрения в данной работе является Закрытое Акционерное Общество «Советский» Банк. Основной вид деятельности предприятия – банковская деятельность.

Целью данной работы является: изучить финансовую отчетность ЗАО Банк «Советский», проанализировать её и оценить.

Задача данной работы – при помощи баланса Банка «Советский» рассчитать основные финансовые показатели и на их основе проанализировать финансовое состояние предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Общая характеристика предприятия

 

 

ЗАО Банк Советский –  это самостоятельное финансовое учреждение в банковском сообществе, созданное в 1990 году в городе Вологда.

Банк зарегистрирован  в Государственном банке СССР под номером 558. Он стал одной из первых негосударственных финансово-кредитных организаций в Вологде.

В 2001 году головной офис банка переехал в Северную столицу, где находится на сегодняшний  день.

В 2004 году банк открыл два филиала — в Москве и Архангельске, укрепив свои позиции в Северо-западном регионе России.

В 2008 году Банк «Советский» стал одним из самых активно развивающихся на Северо-западе России розничных банков: в крупнейших городах региона открыты и успешно работают 49 отделений Банка. Развитие розничного бизнеса позволило банку усовершенствовать линейку продуктов для физических лиц. В это же время был проведен ребрендинг фирменного стиля банка — сохранив своё историческое название, он приобрёл современное лицо.

В настоящее время отделения Банка работают в городах Санкт-Петербург, Москва, Архангельск, Великие Луки, Владимир, Вологда, Калининград, Кострома, Мурманск, Псков, Рыбинск, Северодвинск, Североморск, Тверь, Череповец, Ярославль.

В 2011 году Банк остался  верен выбранной стратегии и  продолжил развитие как розничный Банк с широкой линейкой кредитных и депозитных продуктов, оперативно реагирующий на спрос потребителя.

Политика Банка в 2011 году была направлена на повышение конкурентоспособности и дальнейшее совершенствование розничного обслуживания.

При этом, придерживаясь приоритетного направления деятельности, Банку удается успешно поддерживать статус универсального банка с разнообразным перечнем банковских продуктов для различных сегментов рынка:

- кредитование юридических  и физических лиц;

- проведение операций с иностранной валютой;

- расчетно-кассовое обслуживание, в т. ч. Обслуживание с использованием  платежных карт;

- привлечение денежных  средств физических лиц во  вклады;

- привлечение депозитов  юридических лиц;

- осуществление операций  на рынке межбанковского кредитования;

- проведение операций  с собственными векселями и  векселями сторонних эмитентов;

- участие в системах  денежных переводов «Золотая  Корона», «Вестерн Юнион».

Банк по состоянию  на 01.01.2012 г. не является участником банковской (консолидированной) группы и не является материнской компанией.

С 14 июля 2011 г. по 30 Сентября 2011 г. Банк владеет долей, составляющей 99% Уставного капитала ООО «Далпорт».

Банк осуществляет свою деятельность на основании следующих  лицензий:

- Лицензии Банка России  №558 от 31.10.2001 на осуществление банковских операций со средствами юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте;

- Лицензии Федеральной  комиссии по рынку  ценных  бумаг:

на осуществление брокерской деятельности;

на осуществление дилерской  деятельности.

С 2004 года Банк является участником обязательного страхования вкладов. Банк является членом Ассоциации Российских Банков, Ассоциации банков Северо-Запада, Российской Национальной Ассоциации SWIFT.¹

Сочетание рыночного  подхода к формированию продуктов и современных методов их продвижения – основа маркетинговой политики Банка.

 

 

 

Горизонтальный анализ

В процессе анализа в первую очередь следует изучить динамику активов организации, изменение в их составе и структуре и дать им оценку.

Для этого проведем горизонтальный анализ предприятия. Горизонтальный анализ позволяет проводить сравнение каждой позиции баланса на интересующий нас период с предыдущим.

Для анализа составляем аналитический баланс активов ЗАО  Банк «Советский»(Таблица 1)

 

	Баланс предприятия на	01.01.2012	01.01.2011	Абсолютные	Относительные(%)
I	АКТИВЫ			изменение	изменение
1.	Денежные средства	452588	584822	-132234	-29,22
2.	Средства кредитных  организаций в ЦБ РФ	715310	445081	270229	37,78
2.1.	Обязательные резервы	306671	144652	162019	52,83
3.	Средства в  кредитных организациях	380393	985979	-605586	-159,20
4.	Финансовые  активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	0	0	0
5.	Чистая ссудная  задолженность	9361507	6352592	3008915	32,14
6.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0	0	0
6.1.	Инвестиции  в дочерние и зависимые организации	0	0	0
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	902339	347273	555066	61,51
9.	Прочие активы	213067	102975	110092	51,67
10.	Всего активов	12025204	8818722	3206482	26,66
II	ПАССИВЫ			0
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	0	0
12.	Средства кредитных  организаций	64578	0	64578	100
13.	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	10538251	8360030	2178221	20,67
	Вклады физических лиц	7136090	6046233	1089857	15,27
14.	Финансовые  обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
15.	Выпущенные  долговые обязательства	225251	2578	222673	98,85
16.	Прочие обязательства	122813	54275	68538	55,80
17.	Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	7581	2188	5393	71,13
18.	Всего обязательств	10958474	8419071	2539403	23,17

 

 

 

Горизонтальный анализ активов показывает, что абсолютная их сумма за 2011 год увеличилась  на 3 млн. рублей или на 26,6%. Можно сказать, что свой экономический потенциал организация повышает.

С точки зрения структуры  активов наблюдаемое увеличение произошло в основном за счет роста основных средств, нематериальных активов и материальных запасов. Так же за счет роста обязательных резервов. По сравнению с данными за прошлый период, чистая ссудная задолженность увеличилась на 32% или на 3008915 тыс руб. . Значительное уменьшение заметно в статье средств, взятых в кредитных организациях, которая отражает операции с другими банками – (-160%).

Рассматривая уменьшение показателя денежных средств можно предположить, что в 2011 году возникли некоторые затруднения.

 

Второй составляющей проведения анализа финансового  состояния организации является оценка источников образования средств  организации.

Для проведения оценки источников используются данные горизонтального анализа пассивов баланса.(Таблица 1)

Увеличение стоимости пассивов произошло на 2,5 млн рублей. Это произошло в основном за счёт значительного увеличения долговых обязательств, что говорит об активной деятельности банка в области кредитования. Это напрямую связано с открытием новых отделений банка и стимулирования банковских продуктов. В течение отчетного года в сфере автокредитования запущено два новых тарифных плана: Турбо Кредит Советский и Турбо Кредит Спецтранс. Которые в свою очередь подняли в 2011 году объём автокредитования по сравнению с 2010 г. почти в 1,5 раза и составил 3 млрд. 500 млн. руб. На равне с автокредитованием активно стимулировались и другие сферы  Банка. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон увеличились на 70%.

 

 

 

Вертикальный  анализ

 

Для проведения вертикального анализа составим аналитическую таблицу.(Таблица 2)

 

 

 

	Баланс предприятия на	01.01.2012		01.01.2011
			Удельный  вес в общей величине. %		Удельный  вес в общей величине. %	Отклонение(%)
I	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	452588	3,76	584822	6,63	2,88
2.	Средства кредитных  организаций в ЦБ РФ	715310	5,94	445081	5,05	-0,90
2.1.	Обязательные  резервы	306671	2,55	144652	1,64	-0,90
3.	Средства в  кредитных организациях	380393	3,16	985979	11,18	8,02
4.	Финансовые  активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	0	0	0	0	0
5.	Чистая ссудная  задолженность	9361507	77,85	6352592	72,03	-5,81
6.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи	0	0	0	0	0
6.1.	Инвестиции  в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0	0
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	902339	7,50	347273	3,94	-3,56
9.	Прочие активы	213067	1,77	102975	1,17	-0,60
10.	Всего активов	12025204	100	8818722	100
II	ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	0	0	0	0
12.	Средства кредитных  организаций	64578	0,59	0	0	-0,59
13.	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	10538251	96,16	8360030	99,30	3,13
	Вклады физических лиц	7136090	65,12	6046233	71,81	6,70
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0
15.	Выпущенные  долговые обязательства	225251	2,05	2578	0,03	-2,02
16.	Прочие обязательства	122813	1,12	54275	0,64	-0,47
17.	Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	7581	0,07	2188	0,02	-0,04
18.	Всего обязательств	10958474	100	8419071	100

 

 

 

В структуре активов  баланса ЗАО Банк «Советский»" значительная доля принадлежит чистой ссудной задолженности – 72%. Вместе с уменьшением показателя чистой ссудной задолженности по сравнению с данными за прошлый период, сократилась её доля в общей величине актива на 5%.11% составляют средства в кредитных организациях, и 6% денежные средства. Эти три статьи формируют основную часть актива баланса (89%). 5% составляет статья Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ. Остальные статьи имеют незначительную долю.

Анализ динамики объема и структуры  активов баланса позволяет сделать вывод о качестве активной части баланса, т. к. она сформирована за счет таких производительных активов, как выданные кредиты, денежные средства на счету. Это активы, приносящие банку доход, и за анализируемый период наблюдалось небольшое уменьшение чистой ссудной задолженности и увеличения  соответствующих прочих весомых показателей. Это говорит о том, что у банка прослеживается эффективная деятельность за отчетный период.

 

 

 

Анализ отчёта о прибылях и убытках.

 

 

Номер п/п	Наименование статья	01.01.2012	01.01.2011	Абсолютные	Относительные(%)	Темп роста %
				изменение	изменение
1	Процентные  доходы, всего, в том числе:	2125504	1427938	697566	32,89	67,18
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	2664	3093	-429	-16,10	116,10
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	2122840	1424845	697995	32,88	67,12
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде(лизингу)	0	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	0	0	0
2	Процентные  расходы, всего, в том числе:	753432	535365	218067	28,94	71,06
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	162	0	162	100	0
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	742729	533228	209501	28,21	71,80
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	10541	2137	8404	79,73	20,27
3	Чистые процентные доходы( отрицательная процентная маржа)	1372072	892573	479499	34,95	65,05
4	Изменение резерва  на возможные потери по ссудам, ссудной  и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным доходам, всего, в том числе:	-629556	-225455	-404101	64,19	35,81
4.1	Изменение резерва  на возможные потери по начисленным  процентным доходам.	-17681	-15336	-2345	13,26	86,74
5	Чистые процентные доходы(отрицателная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	742516	667118	75398	10,15	89,84
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости  через прибыль и убыток	697	0	697	100	0
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	0	0
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	137752	12388	125364	91,01	8,99
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-127927	17154	-145081	113,41	-13,41
11	Доходы от участия  в капитале других юридических лиц	0	0	0		100
12	Комиссионные  доходы	85485	55638	29847	34,91	65,08
13	Комиссионные  расходы	40325	20377	19948	49,47	50,53
14	Изменение резерва  на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0	0
15	Изменение резерва  на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
16	Изменение резерва  по прочим потерям	-6235	-857	-5378	86,25	13,74
17	Прочие операцонные  доходы	907519	86714	820805	90,44	9,55
18	Чистые доходы(расходы)	1699482	817778	881704	51,88	48,12
19	Операционные  расходы	1073153	713848	359305	33,48	66,52
20	Прибыль(убыток) до налогооблажения	626329	103930	522399	83,41	16,60
21	Начисленные(уплаченные) налоги	41241	68620	-27379	-66,38	166,39
22	Прибыль(убыток) после налогооблажения	585088	35310	549778	93,96	6,03
23	Выплаты из прибыли  после налогооблажения, вснго, в  том числе:	0	0	0
23.1	Распределение между акционерами(участниками) в виде дивидендов	0	0	0
23.2	Отчисления  на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0
24	Неиспользованная  прибыль(убыток) за отчетный период	585088	35310	549778	93,96	6,03