Особенности бюджетного планирования и прогнозирования на на Субфедеральном уровне (на примере бюджета Удмуртской Республики)

 

2. 5 Основные характеристики планирования расходов бюджета Удмуртской Республики на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов

Бюджетная политика в области формирования расходных обязательств Удмуртской Республики на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов определена с учетом положений, обозначенных в Бюджетном Послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах от 13 июня 2013 года, реализации Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года №596 - 606, от 1 июня 2012 года №761, от 28 декабря 2012 года №1688 и направлена на обеспечение бюджетной устойчивости и сбалансированности, первоочередное исполнение действующих социально-значимых обязательств, максимальное достижение целей социально-экономического  развития Удмуртской Республики на 2014-2016 годы, исходя из возможностей доходной базы проекта бюджета Удмуртской Республики.

Формирование объема и структуры расходов проекта  бюджета Удмуртской Республики на 2014-2016 годы осуществлялось в соответствии с разработанными Министерством финансов Российской Федерации Основными направлениями бюджетной политики на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов, с учетом следующих основных подходов:

1. Определение «базовых» объемов бюджетных ассигнований на 2014 - 2015 годы на основе утвержденных Законом Удмуртской Республики «О бюджете Удмуртской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» (без условно утверждаемых расходов);

2. Определение «базового» объема бюджетных ассигнований на 2016 год, исходя из необходимости финансового обеспечения «длящихся» расходных обязательств;

3. Уточнение «базовых» объемов бюджетных ассигнований на 2014-2016 годы с учетом:

- индексации заработной платы отдельным категориям работников организаций бюджетной сферы, поименованным в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, в соответствии с целевыми показателями, установленными Планами мероприятий «дорожными картами» в соответствующих отраслях на 2014 год;

• индексации заработной платы категориям работников организаций бюджетной сферы, непоименованным в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года,  с 1 октября 2014 года на 5%;

• сохранения тарифов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в размере 30,2%;

• доведения до годовой суммы стипендиального фонда в связи с ростом стипендий учащимся на 5,5 % с 1 сентября 2013 года, индексации стипендий на       5 % с 1 сентября 2014, 2015, 2016  годов;
• индексация публичных нормативных и приравненных к ним обязательств в 2014, 2015, 2016 годах на 5 %;
• индексация расходов на оплату коммунальных услуг бюджетными, казенными учреждениями, с учетом реализации мероприятий по энергосбережению, в 2014 году на 5%;
• изменения объема принятых обязательств с учетом прекращающихся расходных обязательств ограниченного срока действия и изменения контингента получателей;

4. Сокращение  расходов бюджета Удмуртской  Республики на закупку товаров, работ (услуг) для государственных  нужд, субсидий юридическим лицам  – производителям товаров, работ (услуг), расходов на реализацию  мероприятий целевых программ;

5. Прогнозирование расходов на финансовое обеспечение предоставления (выполнения) государственных услуг (работ) на основе результатов анализа предоставления (выполнения) государственных услуг (работ) в натуральном и стоимостном выражении за 2012 год,  оценки потребности населения в государственных услугах (работах),  с учетом возможности  доходной базы проекта бюджета Удмуртской Республики;

6. Предоставление  субсидий населению на оплату  жилищно-коммунальных услуг планируется  исходя из предельной стоимости  предоставляемых жилищно-коммунальных  услуг на 1 кв. м общей площади жилья в месяц, уровня оплаты населением жилья и коммунальных услуг в размере 100 %, максимально допустимой доли собственных расходов граждан на оплату жилья и коммунальных услуг в размере 22 %;

7. Формирование межбюджетных отношений органов государственной власти Удмуртской Республики с  органами местного самоуправления Удмуртской Республики на 2014 год согласно методологии, определенной положениями Закона Удмуртской Республики «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике», разграничения расходных полномочий и доходных источников между уровнями бюджетной системы в соответствии с законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Удмуртской Республики.

8. Определение  бюджетных ассигнований на погашение  и обслуживание государственного  долга Удмуртской Республики  в соответствии с условиями  привлечения заемных средств;

9. На 2015 - 2016 годы в составе условно  утверждаемых расходов предварительно  учитываются бюджетные ассигнования  на реализацию следующих мероприятий:

- индексация  в 2015 - 2016 годах оплаты труда работников  бюджетной сферы;

- индексация  в 2015 - 2016 годах дотаций бюджетам  муниципальных образований на  выравнивание бюджетной обеспеченности;

- индексация  в 2015 - 2016 годах оплаты коммунальных  услуг бюджетными, казанными  учреждениями.

С учетом вышеназванных подходов расходная часть проекта бюджета Удмуртской Республики на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов предусмотрена в объеме:

2014 год  – 55 578 355,3 тыс. рублей;

2015 год  – 56 134 548,5 тыс. рублей,

в том числе:

     условно утвержденные расходы  в сумме 1 320 083,2  тыс. рублей;

2016 год  – 58 337 416,0 тыс. рублей,

в том числе:

     условно утвержденные расходы  в сумме 2 719 363,8  тыс. рублей.

Структура расходной части проекта бюджета Удмуртской Республики в разрезе государственных программ характеризуется следующими данными:

тыс. руб.

	Наименование государственной программы Удмуртской Республики	Закон Удмуртской Республики «О бюджете Удмуртской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» *	Проект бюджета Удмуртской Республики
Код ГП			2014 год	2015 год	2016 год
01	Формирование и реализация демографической и семейной политики	795 509,0	865 234,8	944 019,7	990 710,7
02	Развитие здравоохранения	8 228 503,2	10 108 908,1	10 072 089,0	10 072 862,5
03	Развитие физической культуры, спорта и туризма	776 919,9	512 146,9	479 938,5	479 938,5
04	Развитие образования	9 985 308,2	17 413 714,2	17 743 694,0	17 746 265,5
05	Развитие социально-трудовой сферы Удмуртской Республики	25 025,2	30 028,4	31 096,0	31 096,0
06	Содействие занятости населения Удмуртской Республики	949 718,9	810 549,5	828 261,7	820 516,3
07	Социальная защита населения	5 334 785,1	6 671 014,0	6 744 708,7	6 789 162,2
08	Культура Удмуртии	786 562,7	880 060,8	872 288,8	872 288,8
09	Реализация молодежной политики	51 155,0	49 790,9	50 788,9	50 788,9
10	Этносоциальное развитие и гармонизация межэтнических отношений	48 347,7	42 345,3	43 797,4	43 797,4
11	Окружающая среда и природные ресурсы	165 913,9	102 295,5	108 444,1	108 444,1
12	Развитие архивного дела	99 287,6	115 554,0	123 168,8	123 239,7
13	Развитие системы государственной регистрации актов гражданского состояния в Удмуртской Республике	80 770,1	91 073,8	94 280,1	94 280,1
14	Создание условий для устойчивого экономического развития Удмуртской Республики	477 869,3	101 238,4	109 229,5	109 229,5
15	Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности	77 423,6	44 031,1	46 590,3	46 590,3
16	Развитие лесного хозяйства	337 311,2	376 155,4	290 551,7	313 767,6
17	Развитие сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия	1 691 724,8	1 689 075,7	1 288 136,1	1 237 036,1
18	Охрана животного мира, водных биологических ресурсов и развитие охотничьего хозяйства Удмуртской Республики	40 183,1	50 129,7	51 587,0	51 587,0
19	Развитие потребительского рынка Удмуртской Республики	283 711,2	262 077,1	290 958,1	290 958,1
20	Энергоэффективность и развитие энергетики в Удмуртской Республике	75 000,0	9 373,3	15 000,0	15 000,0
21	Развитие транспортной системы Удмуртской Республики	4 277 181,0	2 713 281,2	2 399 419,8	2 328 573,6
22	Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ населения Удмуртской Республики	3 727 162,9	2 945 898,3	1 777 720,7	1 556 107,9
23	Развитие информационного общества в Удмуртской Республике	266 227,1	58 009,7	63 785,7	63 785,7
24	Государственное регулирование тарифов (цен) на продукцию и услуги субъектов естественных монополий, организаций коммунального комплекса и других регулируемых организаций	14 900,2	17 418,7	18 055,7	18 055,7
25	Управление государственным имуществом	61 441,8	45 961,9	49 672,8	49 672,8
26	Управление государственными финансами	10 055 793	7 430 422,0	9 669 580,8	12 077 137,2
	в т.ч. условно утвержденные расходы			1 320 083,2	2 719 363,8
27	Республиканские и ведомственные целевые программы, финансируемые вне государственных программ	81 327,9	9 128,2	12 678,0	12 678,0
99	Непрограммные направления деятельности	2 570 189,6	2 133 438,4	1 915 006,6	1 943 845,8
	Итого расходов	51 365 253,2	55 578 355,3	56 134 548,5	58 337 416,0

 

* - Закон Удмуртской Республики  «О бюджете Удмуртской Республики  на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» переведен для сопоставления  показателей в структуру госпрограмм

Распределение бюджетных инвестиций в разрезе отраслей и государственных программ представлено в проекте Адресной инвестиционной программы Удмуртской Республики на 2014 год.

Пояснения к формированию бюджетных ассигнований в разрезе государственных программ Удмуртской Республики, входящих в их состав подпрограмм, республиканских и ведомственных целевых программ, финансируемых  вне государственных программ и непрограммные направления деятельности приведены в соответствующих разделах настоящей Пояснительной записки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3 Приоритеты финансовой политики Удмуртской республики на 2013- 2015г

Приоритеты бюджетной политики республики на 2014 финансовый год остаются неизменными: выплата заработной платы работникам бюджетной сферы, реализация мер социальной поддержки населения, финансирование программ занятости и поддержки малого бизнеса, предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов и городских округов, реализация приоритетных национальных проектов. Главный смысл заключается в том, что бюджетные деньги должны в приоритетном порядке работать на выполнение социальных обязательств перед гражданами и обеспечивать условия для поддержания работоспособности хозяйствующих субъектов экономики Удмуртской Республики.

При планировании основных параметров бюджета Удмуртской Республики на 2014 год соблюдались следующие условия: обязательное исполнение публичных обязательств перед гражданами независимо от экономической ситуации и переход к режиму жесткой экономии бюджетных средств, с целью достижения социального и экономического эффекта от использования каждого бюджетного рубля.

Ситуация в экономике оказывает непосредственное влияние на изменение образующих бюджет показателей и объем доходов бюджета республики. По данным экономических ведомств Удмуртской Республики, в 2014 году рост валового продукта практически не прогнозируется. Ожидается дальнейшее увеличение доходов от прибыли, зачисляемой в республиканский бюджет, что отразится на показателях доходной части бюджета 2014 года. Для сравнения: доходы республиканского бюджета Удмуртской Республики по оценке 2009 года составили - 34,9 млрд. руб., в 2010 году - 26,9 млрд. руб., в 2011 году - 29,9 млрд. руб., в 2012 году - 30,1 млрд. руб., а по прогнозам 2013 года - 41,2 млрд. руб.

В 2013 году зарезервированы средства на повышение заработной платы работникам, финансируемым из консолидированного бюджета Удмуртской Республики. Данные средства будут распределены в течение года на повышение оплаты труда по решениям, принятым Правительством Российской Федерации и правительством Удмуртской Республики.

Формирование объема и структуры расходов бюджета Удмуртской Республики на 2014-2015 годы осуществляется исходя из следующих основных подходов:

- в 2013 году доведение до  годовой суммы фондов оплаты труда работников учреждений бюджетной сферы и государственных и муниципальных служащих в связи с повышением оплаты труда на 6% с октября 2012 года;

- установление тарифов  страховых взносов в государственные  внебюджетные фонды в 2013, 2014 и 2015 годах в размере 30,2%;

- доведение до годовой  суммы стипендиального фонда  в связи с ростом стипендий  учащимся на 6 % с 1 октября 2012 года;

- повышение стипендиального  фонда на 5,5 % с 1 сентября 2013 года  и с 1 сентября 2014 и 2015 года - на 5 %;

- на социальное обеспечение  отдельных категорий населения  с учетом индексации в 2013 году  на 5,5 % ; в 2014 и 2015 годах - на 5 %;

- на оплату коммунальных  услуг бюджетными учреждениями  с учетом реализации мероприятий  по энергосбережению с учетом  индексации в 2013 году на 5,5 %; в 2014 и 2015 годах - на 5%

- на оплату услуг связи, транспортных услуг с учетом  индексации в 2013 году на 5,5%; в 2014 и 2015 годах - на 5 %.

- на приобретение продуктов  питания и мягкого инвентаря  с учетом индексации в 2013 году  на 5,5 %; в 2014 и 2015 годах - на 5%

- на приобретение одежды  и обуви детям-сиротам с учетом  индексации в 2013 году на 5,5%; в 2014 и 2015 годах - на 5%

В соответствии с законодательством Российской Федерации и Удмуртской Республики планируется ежегодное увеличение ежемесячных денежных выплат ветеранам труда, труженикам тыла, реабилитированным лицам и лицам, признанным пострадавшими от политических репрессий, а также размера ежемесячного пособия на ребенка: в 2013 году на 5,5%, в 2014 и 2015 годах на- 5%.

Расходы бюджетных учреждений на текущее содержание предусматриваются с учетом проведения мероприятий по оптимизации и повышению эффективного использования бюджетных средств.

Субсидии населению на оплату жилищно-коммунальных услуг планируются исходя из предельной стоимости предоставляемых жилищно-коммунальных услуг на 1 кв. м общей площади жилья в месяц, уровня оплаты населением жилья и коммунальных услуг в размере 100% максимально допустимой доли собственных расходов граждан на оплату жилья и коммунальных услуг в размере 22%.

Бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства предусматриваются в 2013 году в сумме 4 млрд. руб., в 2014-2015 годах -3 млрд. руб. ежегодно;

-софинансирование из бюджета Удмуртской Республики расходов на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселение граждан из аварийного жилищного фонда в сумме 200 млн. руб. ежегодно;

-бюджетные инвестиции  в рамках республиканской целевой  программы «Стимулирование развития  жилищного строительства на 2011-2015 годы» на 2013 год в сумме 431 млн. руб., на 2014 год -450 млн. руб., на 2015 год - 50 млн. руб.;