Кредитный риск, его классификация, факторы повышающие кредитный риск банка

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ФГБОУ ВПО «Уральский государственный  экономический университет»

 

Центр дистанционного образования

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине: «Теория рисков коммерческих банков»

по теме: «Кредитный риск, его классификация, факторы повышающие кредитный риск банка»

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

Группа ФК 10СВ

Ф.И.О Тарасова Н.С

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург

2013

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ	3
Понятие и сущность кредитного риска	6
Классификация кредитного риска	9
Факторы, повышающие кредитный риск банка	13
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	14
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ	17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 Риск - это оборотная  сторона свободы предпринимательства.  С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

Всякая деятельность, какой  бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и  случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.

Риск представляет элемент  неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

 

Кредитные операции - самая  доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется  основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом пространстве.

В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает  процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит  успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной явилось  низкое качество активов. Кредитный  риск - риск возникновения убытков  по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных  обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и (или) законодательством  или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих  условных обязательств. Избежать от кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

 Особое место в системе  управления кредитными рисками  занимает страхование кредитных  рисков. В основе банковского  страхования лежат обязательства  по страховому покрытию банков. Управление кредитными рисками  и страхование являются составляющими  современной концепции экономической  безопасности и стабильности бизнеса.

Целью данной работы является рассмотрение  кредитных рисков.

Для достижения поставленной цели в данной работе необходимо решить следующие задачи:

 

• рассмотреть сущность и понятия кредитного риска;
• факторы возникновения кредитного риска;
• охарактеризовать виды кредитного риска;
• рассмотреть управления кредитными рисками;
• охарактеризовать проблемы и пути снижения кредитных рисков в современных условиях.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность и понятие кредитного риска

 

Успех деятельности коммерческого  банка зависит от того, насколько  эффективно он использует имеющиеся  средства, вкладывая их в различные  активы. Наиболее распространенным путем  использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков - основа банковского  дела, а управление ими традиционно  считалось главной проблемой  теории и практики банковского менеджмента.

Кредитный риск  — риск неисполнения дебитором своих обязательств перед поставщиком товаров или  провайдером услуг, т.е. риск возникновения  дефолта дебитора. В рамках данного  определения носителями кредитного риска являются в первую очередь  сделки прямого и непрямого кредитования (прямой риск) и сделки купли-продажи  активов без предоплаты со стороны покупателя.

Более широкое представление  о кредитном риске определяет его как риск потерь, связанных  с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния (рейтинга) понимается как ухудшение финансового  состояния дебитора, так и ухудшение  деловой репутации, положения среди  конкурентов в регионе, отрасли, снижение способности успешно завершить  некий конкретный проект и т.д., т.е. все факторы, способные повлиять на платежеспособность дебитора. Потери в данном случае могут быть также  как прямые - невозврат кредита, не поставка средств, так и косвенные - снижение стоимости ценных бумаг эмитента (например, векселей), необходимость увеличить объем резервов под кредит и т.д.

В основе процедур оценки кредитных  рисков лежат следующие понятия:

• вероятность дефолта - вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности;
• кредитный рейтинг - классификация дебиторов организации, контрагентов эмитентов ценных бумаг или операций с точки зрения их кредитной надежности;
• кредитная миграция - изменение кредитного рейтинга дебитора, контрагента, эмитента, операции;
• сумма, подверженная кредитному риску - общий объем обязательств дебитора, контрагента перед организацией, сумма вложений в ценные бумаги эмитента и т.д.;
• уровень потерь в случае дефолта - доля от суммы, подверженной кредитному риску, которая может быть потеряна в случае дефолта.

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

1. Экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

2. Степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

3. Кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их. взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

4. Банкротства заемщика;

5. Большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

6. Концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

7. Удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

8. Злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;

9. Принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

10. Диверсификации кредитного портфеля;

11. Точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

12. Внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

13. Вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

• К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя

и внутренняя политика государства  и возможные ее изменения

в результате государственного регулирования.

• К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки.

Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

 

 

 

 

2. Классификация кредитных рисков

 

Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка. Процентный риск в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.

На рисунке 1 приведена одна из возможных структур кредитного риска. Оговорка "одна из возможных" сделана в связи с тем, что с развитием общества источники кредитного риска могут изменяться.

Рис.1. Классификация кредитных  рисков

В подходе к определению  риска кредитования одного заемщика существуют различные варианты. Некоторые  банки считают, что достаточно определить класс кредитоспособности для каждого  клиента. Можно выделить следующие виды кредитного риска:

Во-первых, риск злоупотреблений. Так называемые "злоупотребления" - одна из наиболее распространенных причин безнадежной задолженности банкам. Речь идет о выдаче руководством и высшими служащими "дружеских" кредитов родственникам, друзьям, деловым партнерам без должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика. В этом случае банк может сколько угодно афишировать свои "безупречные" принципы кредитования, описывать службы, занимающиеся оценкой кредитных рисков и принимающих решение о предоставлении кредита или отказе в нем, но пока коммерческие банки (особенно российские) не решат проблему злоупотребления, их кредитный риск будет оста­ваться весьма значительным.

Во-вторых, риск неплатежа по внутренним займам. Данный риск связан с трудностью учета всех факторов, влияющих на платежеспособность заемщика. Этими факторами могут быть: неспособность должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с изменениями в деловом, экономическом и/или политическом окружении, в котором оперирует заемщик; подорванная деловая репутация заемщика; неуверенность в будущей стоимости и качестве кредитного обеспечения и ряд других. Главное средство борьбы с неплатежами такого рода – диверсификация портфеля банковских ссуд, ведущая к рассредоточению риска.