Звітність підприємства

Господарькі операції за звітний період (грн.)

Зміст господарських операцій

Дт

Кт

Сума

1

Отримані як внесок до статутного капіталу основні засоби (автомобіль)

152

46

33500

2

Придбані основні засоби (обладнання) у постачальників ( без ПДВ)

152

631

10200

3

Відображено суму податкового кредиту з ПДВ 10200*20%=  грн

641

631

2040

4

Сплачено постачальнику за договором постачання за придбаний об'єкт

10200+2040=12240,00

631

311

12240

5

Зарахування придбаних об'єктів до складу основних :

а) автомобіль

б) обладнання

105

104

152

152

33500

10200

6

Надходження і оприбуткування матеріалів від постачальника (без ПДВ)

201

631

41340

7

Відображено суму податкового кредиту з ПДВ 41340*20%=8268

641

631

8268

8

Перерахована заборгованість постачальника за матеріали                                          41340+8268=49608

631

311

49608

9

Придбані у постачальників МШП (в т.ч. ПДВ)

22

631

5200

10

Відображено суму податкового кредиту з ПДВ 5200/6=866,67

641

631

866,67

11

Сплачено за МШП (суму визначити)

631

311

5200

12

Передано МШП для адміністративних потреб

92

22

3950

13

Використано для загальновиробничих потреб:

а) матеріалів

б) запчастин

91

91

201

207

4270,45

5210

14

Нараховано заробітну плату спеціалістам цеху

91

661

19164

15

Проведені відрахування єдиного соціального внеску за ставкою 37,78 % 19164*37,78=7240,16

91

651

7240,16

16

Нараховано амортизацію основних засобів використаних у виробництві

23

131

812,75

17

Використано матеріалів на виробництво подукції

23

201

71328

18

Нараховано заробітну плату виробничим робітникам

23

661

17832

19

Проведено відрахування єдиного соціального внеску за ставкою 37,78 % 17832*37,78%=6736,93

23

651

6736,93

20

Нараховано заробітну плату адміністративно- управлінському персоналу

92

661

7129

21

Проведено відрахування єдиного соціального внеску за ставкою 37,78 % 7129*37,78%=2693,34

92

651

2693,34

22

Використано палива на господарські потреби

92

203

1550

23

Нараховано амортизацію основних засобів загальногосподарського призначенняь

91

131

343

24

Нараховано амортизацію нематеріальних активів (програмного забезпеченя)

92

133

112

25

Нараховано податок на воду

949

641

184

26

Сплачено податок на воду

641

311

184

27

В касу надійшли невикористані підзвітні суми

301

372

180

28

На поточний рахунок надійшли кошти від дебіторів

311

377

8000

29

Списано витрати за розрахунково- касове обслуговування

685

311

710

30

Нараховано за послуги зв'язку (без ПДВ)

92

685

860

31

Відображено суму податкового кредиту з ПДВ за послуги зв'язку 860*20%=172

641

685

172

32

Сплачено за послуги зв'язку   860+172=1032

685

311

1032

33

Списано вартість отриманих аудиторських послуг ( без ПДВ)

92

685

1450

34

Відображено суму податкового кредиту з ПДВ за аудиторські послуги 1450*20%=290

641

685

290

35

Сплачено за аудиторські послуги 1450+290=1740

685

311

1740

36

Нараховано заробітну плату працівникам відділу збуту

93

661

2306

37

Проведено відрахування єдиного соціального внеску за ставкою 37,78 % 2306*37,78%=871,21

93

651

871,21

38

Нараховано послуги за рекламу (без ПДВ)

93

685

361,40

39

Відображена сума податкового кредиту з ПДВ 361,40*20%=72,28

641

685

72,28

40

Сплачено за рекламні послуги 361,40+72,28=433,68

685

311

433,68

41

Нараховано податок на землю

949

641

1200

42

Списано на виробництво перемінні загальновиробничі витрати

23

91

35672

43

Списано на виробництво розподілені постійні загальновиробничі витрати

23

91

555,61

44

Оприбуткована готова продукція

26

23

134610

45

Утримано ПДФО із заробітної плати працюючих

661

641

9452

46

Сплачено до бюджету ПДФО

641

311

8900

47

Утримані суми зборів на соціальні заходи із заробітної плати працюючих:

а) єдиний соціальний внесок

б) профсоюзні внески

в) алименти

661

661

661

651

685

685

835,78

185,73

232,16

48

Сплачено внески:

а) до Пенсійного фонду

б) до профспілки

651

685

311

311

23500

500

49

Надійшли кошти з банку для виплати зарплати

301

311

65000

50

Виплачена зарплата працюючим

661

301

64250

51

Перераховано до бюджету суму ПДВ

641

311

32500

52

 В касу надійшли  кошти від засновників як внески  до статуттного капіталу

301

46

11340

53

На поточний рахунок підприємства внесено отримані від засновників грошові кошти

311

301

11340

54

 Відвантажено продукцію  замовникам

361

701

242574

55

Відображено суму податкових зобов'язань з ПДВ

701

641

40429

56

На поточний рахунок надійшли кошти від замовників

311

361

237630

57

На фінансовий результат списано дохід від реалізації продукції

701

791

202145

58

На фінансовий результат списано адміністративні витрати

791

92

17744,34

59

 На фінансовий результат  списано витрати пов'язані зі  збутом

791

93

3538,61

60

На фінансовий результат списано інші витрати

791

949

1384

61

 Списані на собівартість  реалізованої продукції нерозподілені  загальновиробничі витрати

901

91

62

 Відображена собівартість  реалізованої продукції 

901

26

135797

63

Списана собівартість реалізованої продукції на фінансовий результат

791

901

135797

64

 Нараховано податок  на прибуток (умовно)

981

641

13994

65

З поточного рахунку перераховано

а) податок на прибуток

б) заборгованість постачальникам

641

631

311

311

13994

35 500

66

Віднесено на фінансовий результат витрати з податку на прибуток

791

981

13994

67

Відображено нерозподілений прибуток (збиток)

791

441

13994

68

За рахунок нерозподіленого прибутку нараховано дивіденди учасникам

443

671

15000

69

Частина прибутку використана на сворення резервного капіталу

443

43

2000

70

Списано прибуток, що було використано за звітний період

441

443

17000

ВСЬОГО ЗА ЖУРНАЛОМ

Д

 Субрах.103 “Будинки та споруди”

К

Сальдо початкове: 82500

Оборот = 0

Оборот = 0

Сальдо кінцеве: 82500

Д

Субрах.104 “Машини та обладнання”

К

Сальдо початкове: 64600

5) 10200

Оборот = 10200

Оборот = 0

Сальдо кінцеве: 74800

Д

Субрах.105 “Транспортны засоби”

К

Сальдо початкове: 26500

5) 33500

Оборот = 33500

Оборот = 0

Сальдо кінцеве: 60000

Субрах.125 “Авторське правл та сумыжны з ним права”

К

Сальдо початкове: 3650

Оборот = 0

Оборот = 0

Сальдо кінцеве: 3650

Д

Субрах.133 “Накопичена амортизація нематеріальних активів”

К

Сальдо початкове: 870

24) 112

Оборот = 0

Оборот = 112

Сальдо кінцеве: 982

Д

Субрах.131 “Знос основних засобів”

К

Сальдо початкове: 37870

16) 812,75

23) 343

Оборот =1155,75

Сальдо кінцеве: 39025,75

Д

Субрах.152 “Придбання основних засобів”

К

Сальдо початкове: 0

1. 33500
2. 10200

5)43700

Оборот = 43700

Оборот = 43700

Сальдо кінцеве: 0

Д

Субрах.201 “Сировина і матеріали ”

К

Сальдо початкове: 42960

6) 41340

13) 4270,45

17) 71328

Оборот = 41340

Оборот = 75598,45

Сальдо кінцеве: 8701,55

Субрах.202 “Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби ”

К

Сальдо початкове: 2630

Оборот = 0

Оборот = 0

Сальдо кінцеве: 2630

Д

Субрах.203 “Паливо ”

К

Сальдо початкове: 13980

22) 1550

Оборот = 0

Оборот = 1550

Сальдо кінцеве: 12430

Д

Субрах.207 “Запасні частини”

К

Сальдо початкове: 8330

13) 5210

Оборот = 0

Оборот = 5210

Сальдо кінцеве: 3080

Д

Рах.22 “Малоцінні та швидкозношувальні предмети ”

К

Сальдо початкове: 0

9) 5200

12) 3950

Оборот = 5200

Оборот = 3950

Сальдо кінцеве: 1250

Д

Рах.23 “Виробництво ”

К

Сальдо початкове: 22130

16) 812,75

17) 71328

18) 17832

19) 6736,93

42) 35672

43) 555,61

44) 134610

Оборот = 132937,29

Оборот = 134610

Сальдо кінцеве: 20457,29

Д

Рах.26 “Готова продукція ”

К

Сальдо початкове: 8690

44) 134610

62) 135797

Оборот = 134610

Оборот = 135797

Сальдо кінцеве: 7503

Д

Субрах.301 “Каса в національній валюті”

К

Сальдо початкове: 2960

16) 9000

49)65000

52) 11340

50) 64250

53) 11340

Оборот = 76520

Оборот = 75590

Сальдо кінцеве: 3890

Д

Субрах.311 “Поточні рахунки в національній валюті”

К

Сальдо початкове: 69340

28) 8000

53) 11340

56) 237630

4) 12240

8) 49608

11) 5200

26) 184

29) 710

32) 1032

35) 1740

40) 433,68

46) 8900

48) 24000

49) 65000

51) 32500

65) 49494

Оборот = 256970

Оборот = 251041,68

Сальдо кінцеве: 75268,32

Д

Субрах.361 “Розрахунки з вітчизняними покупцями”

К

Сальдо початкове: 39420

54) 242574

56) 237630

Оборот = 242574

Оборот = 237630

Сальдо кінцеве: 44364

Д

Субрах.372 “Розрахунки з підзвітними особами”

К

Сальдо початкове: 480

27) 180

Оборот = 0

Оборот = 180

Сальдо кінцеве: 300

Д

Субрах.377 “Розрахунки з вітчизняними покупцями”

К

Сальдо початкове: 9900

28) 8000

Оборот = 0

Оборот = 8000

Сальдо кінцеве: 1900

Д

Рах.40 “Статутний капітал”

К

Сальдо початкове: 265000

Оборот = 0

Оборот = 0

Сальдо кінцеве: 265000

Д

Рах.43 “Резервний капітал”

К

Сальдо початкове: 0

69) 2000

Оборот = 0

Оборот =2000

Сальдо кінцеве: 2000

Д

Субрах.441 “Прибуток нерозподілений”

К

Сальдо початкове: 29560

70) 17000

67) 29687,05

Оборот = 17000

Оборот = 29687,05

Сальдо кінцеве: 42247,05

Д

Субрах.443 “Прибуток використаний у звітному періоді”

К

Сальдо початкове: 0

68) 15000

69) 2000

70) 17000

Оборот = 17000

Оборот = 17000

Сальдо кінцеве:

Д

Рах.46 “Неоплачений капітал”

К

Сальдо початкове: 44840

1) 33500

52) 11340

Оборот = 44840

Оборот = 44840

Сальдо кінцеве: 0

Д

Субрах.631 “Розрахунки з вітчизняними постачальниками "

К

Сальдо початкове: 45130

4) 12240

8) 49608

11) 5200

65) 35500

2) 10200

3) 2040

6) 41340

7) 8268

9) 5200

10) 866,67

Оборот = 102548

Оборот = 67914,67

Сальдо кінцеве: 10496,67