Виды банковского кредита

В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой.

В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.

В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменной форме. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора.

В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме⁴.

Предоставление  коммерческими банками кредита  предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний НБ РБ.

Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или  иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк, определенный набор документов:

а) заявку на получение кредита;

б)копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариально (свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный договор);

в)баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией;

г) технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;

д) копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;

е) заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписей руководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;

ж) документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор залога, договор поручительства, банковская гарантия и т. д.).

 

2. Виды банковского кредита

2.1 Доверительный (бланковый) кредит

Этот вид  кредита не имеет конкретного  обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет  давние связи и не имеет претензий  по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит выдаётся им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления  производственного процесса потребности  в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный  характер (от одного до трёх месяцев). Поскольку  ссуда выдаётся без обеспечения  её возврата соответствующими обязательствами (в виде залога, гарантии, поручительства, т.е. на доверии к клиенту), то процентная ставка устанавливается на более  высоком уровне, чем по другим кредитам.

Для оформления кредита предприятие представляет в банк ходатайство-заявление, где  указываются цель, размер и срок, на который он испрашивается, балансы  для определения кредитоспособности и проект кредитного договора. Ни обоснованность причины возникновения потребности  в кредите до его выдачи, ни целевое  его использование в последующем  банк не проверяет. Валюта ссуды направляется либо на расчётный счёт банка заёмщика, либо непосредственно на производство платежа по предъявленным расчётно-денежным документам. По наступлении срока  ссуда взыскивается с расчётного счёта заёмщика. За каждый день просрочки  погашения ссудной задолженности (и процентов за кредит) банком взыскивается пеня в размере, определённом кредитным  договором. Сам факт возникновения  у заёмщика просроченной задолженности  по выданному бланковому кредиту  может сказаться на снижении доверия  банка к клиенту и отказе в  дальнейшем в предоставлении ему  подобных кредитов.

2.2 Контокоррентный  кредит

Имеющийся зарубежный опыт применения в банковской практике контокоррентных счетов свидетельствует  о том, что:

1. Контокоррентный счёт банк открывает таким клиентам, с которыми он имеет длительные и прочные отношения, и которые испытывают регулярную потребность в банковском кредите;
2. Контокоррентные отношения между клиентом и банком являются сугубо добровольными, т.е. они не могут быть навязаны извне по какой-либо указке, распоряжению, а также по настоянию одной из сторон этих отношений;
3. В целях обеспечения банковской ликвидности контокоррентный кредит предоставляется в основном для финансирования текущего производства и обращения и не связан с финансированием инвестиций;
4. Контокоррентный кредит относится к числу наиболее дорогих кредитов. Кроме того, за обслуживание контокоррентного счёта банк в обязательном порядке взимает с заёмщика ещё и оборотную комиссию;
5. Использование заёмщиком контокоррентного кредита не исключает оформления им в банке других кредитов, если ожидается временное увеличение потребности в заёмных средствах, превышающее запланированный размер дебетового сальдо по контокорренту;
6. Правильное течение контокоррентных отношений характеризуется особым договором между банком и клиентом, который содержит ряд оговорок, освобождающих банк как лицо, наиболее рискующее при такой форме кредита, от невыгодных правовых последствий ответственности. Существенным пунктом в договоре является не обусловленное никаким сроком право банка на закрытие этого счёта.

2.3 Вексельные  кредиты

Вексельные  кредиты подразделяются на предъявительские и векселедательские. Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учётные и залоговые.

Учет  векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учёту, получает немедленно по ним платёж, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. Поэтому учёт векселей банками – это один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называется учётным процентом или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом. Учётный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учёта (покупки). Его величина определяется по формуле⁵:

 

где  С  – сумма дисконта;

В – сумма  векселя;

Т – срок (в днях) до наступления платежа  по векселю;

П – годовая  учётная ставка процента;

360 – количество  дней в году.

 

Ссуды под  залог векселей отличаются от учёта векселей тем, что:

1. Собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определённый срок с последующим выкупом после погашения ссуды;
2. Ссуда выдаётся не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% их номинальной стоимости. Это делается банком, чтобы оградить себя от потерь в случае невыкупа векселя его предъявителем.

 

Векселедательским кредитом пользуются предприятия, выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчётов с поставщиками продукции, товаров и услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный денежный банковский кредит. В таком случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заёмщик в качестве кредита получит пакет собственных векселей банка-кредитора на общую сумму, указанную в договоре, выписанных банком на него. По истечении срока кредитного договора предприятие – заёмщик (первый векселедержатель) погашает полученный кредит деньгами с уплатой процентов за его использование. При наступлении сроков платежей по банковским векселям последние векселедержатели предъявляют их в банк для получения по ним платежа.

Следует отметить, что векселедательский  кредит имеет определённые границы, поскольку банки при таком  виде кредитования хотя и не используют свои кредитные ресурсы, но ограничены рамками норматива ликвидности, устанавливаемого НБ РБ для коммерческих банков, дабы не допустить необоснованного  роста денежной массы в обращении.

2.4 Кредиты под поручительство третьих лиц

Кредиты под поручительства выдаются ссудозаёмщикам лишь в том случае, если поручитель является платёжеспособным лицом. Платёжеспособность поручителя должна быть установлена  банком-кредитором на основании представленной им финансовой отчётности и другими  возможными способами. После этого  между банком-кредитором заёмщика и  поручителем заключается договор  поручительства. В договоре поручительства должны быть указаны наименование заёмщика, номер и дата обязательства, во исполнение которого выдаётся данное поручительство, сумма этого обязательства и  расходов, связанных с его исполнением, срок исполнения обязательства. В договоре поручительства поручитель должен удостоверить своё согласие на бесспорное списание сумм с его расчётного счёта во исполнение обязанностей по настоящему договору, для чего он обязуется  в трёхдневный срок заключить  дополнительное соглашение к договору на осуществление расчётно-кассового  обслуживания (договору банковского  счёта) с обслуживающим его банком. Копию этого соглашения поручитель должен представить в банк-кредитор заёмщика. Последнее обстоятельство даёт банку-кредитору при наступлении срока погашения ссуды и отсутствия средств на счёте ссудозаёмщика выставить в адрес поручителя требование-поручение на безакцептное списание средств с его расчётного счёта в обслуживающем банке, который должен его беспрепятственно исполнить. В том случае, если поручитель отказывается от выполнения своего обязательства или является к моменту предъявления к нему требования о погашении кредита неплатёжеспособным, банк-кредитор должен обратиться с иском в арбитраж или третейский суд.

2.5 Кредиты под банковскую гарантию

Банк, как юридическое лицо, может выступать  гарантом по кредитам, предоставляемым  заёмщикам другими банками. Гарантия платежа является платной услугой. За выдачу банковской гарантии заёмщик  уплачивает банку вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью срока предоставления гарантии, а также другими факторами.

При обращении заёмщика в банк за получением гарантии он должен заполнить на получение  банковской гарантии документы, раскрывающие его статус и экономическую суть потенциального обязательства.

В заявке на получение банковской гарантии указываются сумма обязательства, цель, для которой испрашивается  гарантия, предполагаемый срок её действия, наименование бенефициара (банка-кредитора).

Заёмщик (принципал) должен представить также  банку-гарантодателю подлинники или  нотариально заверенные копии учредительских документов (если принципал не имеет  расчётного счёта в данном банке) и пакет документов для оформления кредита у бенефициара, по которому требуется данная гарантия. Банк-гарантодатель  должен произвести полный анализ представленных документов как с юридической, так  и с экономической точки зрения и после этого вынести своё решение на предоставление гарантии.

 2.6 Кредит на выплату заработной платы

Кредит  на выплату заработной платы – это особый вид кредита, который сохранился от банковской практики прошлых лет. Он предоставляется хозяйствующим субъектам при временном недостатке у них средств на расчётном счёте по причинам, не зависящим от их работы.

Для получения кредита вместе с ходатайством о выдаче ссуды хозорган должен представить  в учреждение банка перечень мероприятий, выполнение которых обеспечит погашение  кредита в срок. Перед выдачей  кредита на зарплату учреждение банка  в оперативном порядке рассматривает финансовое состояние предприятия, выясняет причины отсутствия на его счёте средств для выплаты зарплаты и перспективы погашения кредита.

Выдача  кредита производится на основании  заключения кредитного договора, отдельного ссудного счёта, с направлением суммы  ссуды на оплату денежного чека, выписанного для получения зарплаты, и оплату платёжных поручений  на перечисление в бюджет подоходного  налога и платежей во внебюджетные фонды.

Кредит  предоставляется на срок от 30 до 90 дней. По наступлении указанного в договоре срока кредит предъявляется к  погашению с расчётного счёта  заёмщика. За пользование кредитом взимается достаточно высокая процентная ставка, которая обычно выше ставок за кредит клиентам третьего класса кредитоспособности.

 2.7 Кредит под залог ценных бумаг

В обеспечение кредита в качестве объекта залога заёмщиком могут  быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные  казначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Причём к залогу принимаются как  именные ценные бумаги, так и на предъявителя.

В практике работы зарубежных коммерческих банков одинаковое развитие получили и краткосрочные и долгосрочные ссуды под ценные бумаги. Предоставление долгосрочных ссуд под ценные бумаги связано со значительным риском, поскольку  за время пользования кредитом рыночная цена принятых в обеспечение ценных бумаг может существенно измениться, и в случае непогашения ссуды  банк понесёт убытки, связанные с  падением рыночного курса ценных бумаг. Поэтому кредитные договоры на такие ссуды часто включают множество дополнительных условий, защищающих права банка в случае изменения курса ценных бумаг. Учитывая экономическую ситуацию в РБ, отсутствие развитого рынка ценных бумаг, инфляционные процессы, отечественные коммерческие банки не рискуют предоставлять долгосрочные ссуды под ценные бумаги. К тому же они страдают нехваткой для этих целей кредитных ресурсов долгосрочного характера. В связи с этим в настоящее время в практике работы коммерческих банков находят применение только краткосрочные ссуды под ценные бумаги. Причём кредиты банки предоставляют под залог как своих ценных бумаг, так и сторонних эмитентов.