Виды банковских операций

Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков весьма многообразны.

С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные.

Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Собственные ресурсы – лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Появление второго вида ресурсов связано с вовлечением банков в новые для них сферы деятельности – операции с ценными бумагами, факторинговые, лизинговые и другие операции. Это повлекло за собой включение в состав банковских ресурсов не только денежных средств в национальной и иностранной валюте, но и ценных бумаг, имущества и связанных с ним имущественных прав.

В настоящее время большая часть операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает роли собственного капитала.

Центральный Банк для поддержания коммерческими банками своей ликвидности, т.е. способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, устанавливает обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки средств и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности; средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками акцептованными платежными поручениями; средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных организаций; средства специальных кредитно-финансовых институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся прочие денежные средства, которые образуются в результате проведения других видов банковских операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Сущность и классификация банковских операций.

2.1. Понятие банковских операций, их основные виды.

«Операции банка – это действия банковского учреждения, направленные на обеспечение его функционирования, с одной стороны, как субъекта предпринимательской деятельности, с другой – как финансового посредника, осуществляющего присущие ему функции.

К первым следует относить действия банка, направленные на обеспечение его существования и функционирования (приобретение основных средств, других необоротных активов), а также формирование кассовых остатков, остатков средств на корреспондентском счёте и резервов (действия, управляемые законодательными и нормативными документами).

Действия банка как финансового посредника, который осуществляет присущие ему функции, входят в понятие банковские операции.

В последние годы, как в нашей стране, так и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности.

Успешная деятельность любого банка в большей мере определяется кругом операций и услуг, которые он предлагает своим клиентам.

В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования».4

Основная деятельность банков связана с оказанием ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению. Эти услуги включают выполнение банками операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов (пассивные операции), во-вторых, с обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей деятельности, в-третьих, с размещением привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги (активные операции) для получения доходов в целях выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими средства и поддержания жизнедеятельности банка.

«Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

 Ресурсы коммерческих банков  формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

 Пассивные операции играют  важную роль в деятельности  коммерческих банков. Именно с  их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на рынке.

 Существует четыре формы  пассивных операций коммерческих  банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка  на формирование или увеличение  фондов.

3. получение кредитов от других  юридических лиц.

4. депозитные операции.

 Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные  средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

 С помощью первых двух  форм пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

 Собственные ресурсы банка  представляют собой банковский  капитал.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость.

В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно- ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80% всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью. Таким образом, активные банковские операции подразумевают размещение собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли».5

Следовательно, банковскими операциями являются действия банка по привлечению, распределению и перераспределению денежных средств с целью получения прибыли.

Основными видами операций банков являются активные, и пассивные операции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Основные составляющие  активных банковских операций.

Рассмотрим подробнее активные операции, которые может совершать банк для своих клиентов.

Операции с наличностью

Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении кассового обслуживания. В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиента коммерческие банки руководствуются инструкциями и прочими регулирующими материалами центрального банка в пределах закона «О банках и банковской деятельности», в то же время предприятия и организации обязаны осуществлять свои операции с наличными деньгами в рамках утвержденного 16.03.1995 г. порядка осуществления кассовых операций на территории Р.Ф. Предприятие независимо от организационно – правовой формы, обязано хранить свою наличность в банке на соответствующих счетах. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат зачислению на расчетные счета этих предприятий. Прием наличных денег предприятий при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно – кассовых машин.

Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах установленной суммы. Всю денежную наличность сверх лимита в кассе предприятие обязано сдавать в банк в порядке и сроки, согласованные с банком.

При несоблюдении условий работы с денежной наличностью, а так же ведение кассовых операций применяются меры финансовой ответственности.

Для приема и выдачи денег в коммерческом банке имеется отдел кассовых операций, в который входят: приходные кассы, расходные кассы, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки

Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными. Этот бланк состоит их 3–х частей: объявления, квитанции, ордера.

В ордере указывают символ кассового оборота. При взносе денег по объявлению работник банка проверяет правильность заполнения документа, потом заносит данные в журнал по приходу: род операции, № документа, счет, символ, сумма.

Кассовый журнал по приходу и расходу ведется ежедневно. После записи в журнале работник банка передает объявление на взнос наличными вместе с кассовым журналом в приходную кассу. Кассир расписывается в журнале и вызывает вносителя денег. Принятые в течении операционного дня деньги кассир вместе с приходными документами и сводной справкой передает заведующему кассой под расписку.

Учетно-ссудные операции

Кредитные операции6 - это операции по размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка собственных средств. В настоящее время банковские ссуды классифицируются: по типу заемщика, по видам обеспечения, по срокам погашения, по методу погашения, по целевому направлению, по объекту кредитования, по объему.

По типу заемщиков бывают ссуды государственных предприятий, АО, ООО, совместных лиц.

По видам обеспечения ссуда подразделяются на: обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Обеспечением могут быть: залог, гарантия, поручительство, страхование. В качестве залога выступают различные активы, к которым предъявляется требования – реализации. Главная причина по которой банк требует обеспечение – это риск понести убытки, в случае если заемщика погасить ссуду в срок и во время. Стоимость залога принимается больше размера ссуды. Одной из наиболее распространенных причин требования обеспечения ссуды является непрочное финансовое состояние заемщика. В этом случае банк может требовать от заемщика гарантийное письмо. Если клиент не имеет достаточного обеспечения, или просит ссуду на операцию с повышенной степенью риска, банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при страховании его в страховых организациях. Страховщик получает определенный процент от суммы кредитного договора, а при наступлении страхового случая банку возмещается полностью или частично сумма кредита и процентов по нему. Заемщику, имеющему хорошую репутацию, устойчивое финансовое положение, точно обоснованные будущие доходы и удовлетворительное состояние прошлых платежей, ссуды могут быть представлены банком без соответствующего обеспечения – это бланковые, трастовые или доверительные ссуды.

Во многом кредитную политику коммерческого банка определяет денежно – кредитная и фискальная политика государства. Расширение и предоставление межбанковских кредитов способствует проведению более либеральной ссудной политики и снижению уровня процентной ставки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Основные составляющие  пассивных банковских операций

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

«Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

г) внедепозитные операции.

Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.7

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: уставный капитал; добавочный капитал; резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль.

«Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.

Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка.