Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2014 в 20:43, курсовая работа
Количественный учет готовой продукции по видам и местам хранения может быть организован двумя основными способами: карточным и бескарточным. При первом способе составляются группировочные ведомости оприходования продукции по ее видам и местам хранения. При втором способе ежедневно составляют (как правило, с помощью компьютеров) оборотные ведомости учета выпуска из производства и движения готовых изделий по складам и другим местам хранения.
Выпуск продукции из производства и при первом, и при втором способе оформляется приемо-сдаточными накладными, спецификациями, приемными актами и т. п.
1 |
2 |
4 |
5 |
||||||||
Сн800000 |
Сн110000 |
Сн280000 |
Сн25000 |
||||||||
34)61000 |
19)7400 |
Ск280000 |
20)790 |
||||||||
Об61000 |
Об7400 |
Об790 |
|||||||||
Ск861000 |
Ск117400 |
Ск25790 |
|||||||||
10 |
19 |
20 |
26 |
||||||||
Сн25000 |
Сн240000 |
||||||||||
7)66316 |
8)54300 |
32)900 |
Об369930 |
Об54800 |
13)36000 |
36)55440 |
|||||
31)5000 |
9)4100 |
Об900 |
Ск555130 |
14)10800 |
|||||||
Об71316 |
Об58400 |
Ск900 |
16)8640 |
||||||||
Ск37916 |
Об55440 |
Об55440 |
|||||||||
44 |
50 |
51 |
60 |
||||||||
Сн25100 |
Сн95000 |
Сн354000 |
|||||||||
9)4100 |
35)10300 |
6)85000 |
18)110100 |
Об209500 |
Об294042 |
3)78900 |
7)66316 |
||||
25)6200 |
Об85000 |
Об110100 |
Ск10458 |
33)62000 |
|||||||
Об10300 |
Об10300 |
Ск- |
Об78900 |
Об128316 | |||||||
Ск- |
Ск403416 |
||||||||||
66 |
68 |
69 |
70 |
||||||||
Сн480000 |
Сн25000 |
Сн35000 |
Сн460000 |
||||||||
26)55000 |
27)10800 |
5)32600 |
24)140400 |
Об26900 |
Об151440 |
Об129795 |
Об1560000 | ||||
28)1782 |
16)17095 |
Ск159540 |
Ск486205 |
||||||||
Об56782 |
Об10800 |
Об32600 |
Об31135 |
||||||||
Ск434018 |
Ск23535 |
||||||||||
76 |
80 |
84 |
90 | |||||||
Сн12000 |
Сн100000 |
Сн44500 |
||||||||
2)7200 |
17)2600 |
Ск100000 |
Ск44500 |
Об98240 |
Об92040 | |||||
Об7200 |
Об2600 |
Ск6200 |
||||||||
Ск16600 |
||||||||||
99 |
91 |
||||||||||
Сн75600 |
62 |
||||||||||
38)10800 |
37)19700 |
27)10800 |
38)10800 |
Сн91000 |
|||||||
Об10800 |
Об19700 |
30)460 |
23)92040 |
29)75400 | |||||||
Ск84500 |
Об11260 |
Об10800 |
1)134100 | ||||||||
Ск460 |
Об92040 |
Об209500 | |||||||||
Ск26460 | |||||||||||
8 | |
Сн60000 |
|
33)62000 |
34)61000 |
Об62000 |
Об61000 |
Ск61000 |
|
43 | |
Сн100000 |
|
21)54800 |
22)54200 |
Об54800 |
Об54200 |
Ск100600 |
|
71 | |
Сн5000 |
|
31)5000 | |
32)900 | |
Об5900 | |
Ск900 | |
2.2 Свод данных оборотной ведомости.
Таблица 1 |
|||||||||
обороты за _________ 200___ г.по счетам синтетического |
|||||||||
учета |
|||||||||
Наименование счета |
Шифр счета |
Начальное на __________ |
Обороты за ____________ 20___ |
Остаток на ____________ |
|||||
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
Основные средства |
01 |
800000 |
61000 |
861000 |
|||||
Амортизация основных средств |
02 |
110000 |
7400 |
117400 |
|||||
Нематериальные активы |
4 |
280000 |
280000 |
||||||
Амортизация нематериальных активов |
05 |
25000 |
790 |
25790 |
|||||
Вложения во внеоборотные активы |
8 |
60000 |
62000 |
61000 |
61000 |
||||
Материалы |
10 |
25000 |
71316 |
58400 |
37916 |
||||
НДС на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
19 |
900 |
900 |
||||||
Основное производство в т.ч. |
20 |
240000 |
369930 |
54800 |
555130 |
||||
Общепроизводственные расходы |
25 |
55440 |
55440 |
||||||
Готовая продукция |
43 |
100000 |
54800 |
54200 |
100600 |
||||
Расходы на продажу |
44 |
10300 |
10300 |
||||||
Касса |
50 |
25100 |
85000 |
110100 |
|||||
Расчетный счет |
51 |
95000 |
209500 |
294042 |
10458 |
||||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
60 |
354000 |
78900 |
128316 |
403416 |
||||
Расчеты с покупателями и заказчиками |
62 |
91000 |
92040 |
209500 |
26460 |
||||
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
66 |
480000 |
56782 |
10800 |
434018 |
||||
Расчеты по налогам и сборам |
68 |
25000 |
32600 |
31135 |
23535 |
||||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
69 |
35000 |
26900 |
151440 |
159540 |
||||
расчеты с персоналом по оплате труда |
70 |
460000 |
110100 |
156000 |
486205 |
||||
Расчеты с подотчетными лицами |
71 |
5000 |
5900 |
900 |
|||||
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
76 |
12000 |
7200 |
2600 |
16600 |
||||
Уставный капитал |
80 |
100000 |
100000 |
||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
84 |
44500 |
44500 |
||||||
Продажи |
90 |
98240 |
92040 |
6200 |
|||||
Прочие доходы и расходы |
91 |
11260 |
10800 |
460 |
|||||
Прибыли и убытки |
99 |
75600 |
10800 |
19700 |
84500 |
||||
Итого: |
1721100 |
1721100 |
1524703 |
1524703 |
1922864 |
1922864 |
|||
2.3 Составление бухгалтерского баланса по Форме-1
Пояснения |
Наименование показателя |
На 31.12 позапрошлого года |
На 31.12 прошлого года |
На 28.03 текущего года. |
01 |
АКТИВ |
750000 |
750000 |
800000 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
Основные средства | ||||
04 |
Нематериальные активы |
260000 |
260000 |
280000 |
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
55000 |
70000 |
60000 |
Итого по разделу I |
1140000 | |||
10 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
15000 |
20000 |
25000 |
Материалы | ||||
20 |
Основное производство |
240000 |
280000 |
240000 |
43 |
Готовая продукция |
70000 |
80000 |
100000 |
50 |
Касса |
26000 |
25000 |
25100 |
51 |
Расчетный счет |
52000 |
78000 |
95000 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
64000 |
76000 |
91000 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
8000 |
10000 |
5000 |
Итого по разделу II |
581100 | |||
БАЛАНС |
1721100 | |||
Пояснения |
Наименование показателя |
На 31.12 позапрошлого года |
На 31.12 прошлого года |
На 28.03 текущего года. |
80 |
ПАССИВ |
100000 |
100000 |
100000 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
Уставный капитал |
||||
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
23000 |
67000 |
44500 |
02 |
Амортизация основных средств |
70000 |
90000 |
110000 |
05 |
Амортизация нематериальных активов |
10000 |
20000 |
25000 |
99 |
Прибыли и убытки |
75600 | ||
Итого по разделу III |
355100 | |||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
271000 |
248000 |
354000 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
350000 |
346000 |
480000 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
58000 |
74000 |
25000 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
60000 |
68000 |
35000 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
550000 |
580000 |
460000 |
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
48000 |
56000 |
12000 |
Итого по разделу V |
1366000 | |||
БАЛАНС |
1721100 |
2.4 Составление отчета о прибыли и убытке по Форме-2
За |
За |
|||||||||||||
Наименование показателя |
20 |
г. |
20 |
г. | ||||||||||
Выручка |
480000 |
219100 | ||||||||||||
Себестоимость продаж |
( |
250000 |
) |
( |
359620 |
) | ||||||||
Валовая прибыль (убыток) |
||||||||||||||
Коммерческие расходы |
( |
70000 |
) |
( |
7236 |
) | ||||||||
Управленческие расходы |
( |
) |
( |
86124 |
) | |||||||||
Прибыль (убыток) от продаж |
134100 | |||||||||||||
Доходы от участия в других организациях |
||||||||||||||
Проценты к получению |
3000 |
|||||||||||||
Проценты к уплате |
( |
4000 |
) |
( |
1782 |
) | ||||||||
Прочие доходы |
28000 |
65740 | ||||||||||||
Прочие расходы |
( |
19000 |
) |
( |
13400 |
) | ||||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
||||||||||||||
Текущий налог на прибыль |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
||||||||||||||
Изменение отложенных налоговых обязательств |
||||||||||||||
Изменение отложенных налоговых активов |
||||||||||||||
Прочее |
||||||||||||||
Чистая прибыль (убыток) |
||||||||||||||
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
||||||||||||||
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
||||||||||||||
Совокупный финансовый результат периода |
||||||||||||||
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
||||||||||||||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
||||||||||||||