Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Апреля 2014 в 16:46, контрольная работа
Под нематериальными активами понимают объекты долгосрочного пользования (свыше 1 года), не имеющие материально-вещественного содержания, но имеющие стоимостную оценку и приносящие доход.
Согласно Положению о бухгалтерском учете и отчетности РФ к нематериальным активам относят права, возникающие:
- из авторских прав и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав;
Таблица 5
Оборотная ведомость по счетам за отчетный период, тыс.руб.
Номер и наименование счета |
Сальдо на начало месяца |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец месяца | ||||
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит | ||
01.1 «Основные средства» субсчет
«Основные средства в |
74913 |
1227 |
25 |
76115 |
|||
01.2 «Основные средства» субсчет «Выбытие основных средств»» |
25 |
25 |
|||||
02 «Амортизация основных средств» |
8350 |
20 |
26 |
8356 | |||
04 «Нематериальные активы» |
130 |
130 |
|||||
05 «Амортизация нематериальных |
14 |
2 |
16 | ||||
08 «Вложения во внеоборотные |
67 |
1227 |
1160 | ||||
10 «Материалы» |
1869 |
8 |
11,5 |
1865,5 |
|||
19 «Налог на добавленную |
13,5 |
13,5 |
|||||
20 «Основное производство» |
2145 |
75,57 |
2220,57 |
||||
25 «Общепроизводственные расходы» |
|||||||
26 «Общехозяйственные расходы» |
15,81 |
15,81 |
|||||
43 «Готовая продукция» |
2,8 |
2,8 |
|||||
50 «Касса» |
27,6 |
23,50 |
28 |
23,1 |
|||
51 «Расчетные счета» |
265 |
31,44 |
233,56 |
||||
58 «Финансовые вложения» |
128 |
128 |
|||||
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
155 |
9,44 |
88,5 |
234,06 | |||
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
47,3 |
47,3 |
|||||
63 «Резервы по сомнительным |
|||||||
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» |
30 |
30 | |||||
67 «Расчеты по долгосрочным |
31 |
31 | |||||
68 «Расчеты с бюджетом по |
7,9 |
13,5 |
7,9 |
2,3 | |||
69 «Расчеты по социальному |
12 |
12,38 |
24,38 | ||||
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
210 |
29 |
41 |
222 | |||
71 «Расчеты с подотчетными |
12,1 |
6 |
6 |
12,1 |
|||
73.2 «Расчеты по возмещению |
2,9 |
2,9 |
|||||
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
9,1 |
9,1 | |||||
80 «Уставный капитал» |
65800 |
65800 | |||||
82 «Резервный капитал» |
2 |
2 | |||||
83 «Добавочный капитал» |
650 |
650 | |||||
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» |
4265,6 |
4265,6 | |||||
91.1 «Прочие расходы» |
5,9 |
5,9 |
|||||
91.2 «Прочие расходы» |
4,5 |
4,5 |
|||||
91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов» |
|||||||
94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» |
7,4 |
5,9 |
1,5 |
||||
96 «Резервы предстоящих расходов» |
2,1 |
2,1 | |||||
98 «Доходы будущих периодов» |
4 |
4 | |||||
99 «Прибыли и убытки» |
10,4 |
10,4 |
|||||
ИТОГО |
79542,7 |
79542,7 |
1561,52 |
1561,52 |
80808,54 |
80808,54 | |
Примечание: для учетных целей при составлении бухгалтерского баланса на конец отчетного периода по строке «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» сальдо по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» подлежит суммированию с сальдо счета 99 «Прибыли и убытки».