Учет материалов

99

Дебет

Кредит

21) 8538,98

Оборот

––

Оборот

8538,98

Ск = 8538,98

№

п/п

Наименование счета

Сальдо

на начало

месяца

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

01

«Основные средства»

58310

15300

––

73610

02

«Амортизация основных средств»

29700

––

––

29700

10

 «Материалы»

22170

1800

3500

20470

19

 «НДС по приобретенным  ценностям»

20115

324

274,57

20164,43

20

 «Основное производство»

21340

11879

12000

21219

43

«Готовая продукция»

20690

12000

10000

22690

45

«Товары отгруженные»

23190

10000

11800

21390

50

«Касса»

21750

3350

3350

21750

51

 «Расчетные счета»

24150

24740

8380

40510

60

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

20690

1800

2124

21014

66

 «Расчеты по краткосрочным  займам и кредитам»

20420

220

––

20200

68

 «Расчеты по налогам и  сборам»

1944,57

4480,02

2535,45

69

 «Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению»

21340

1340

2079

22079

70

 «Расчеты с персоналом  по оплате труда»

23350

4169

6300

25481

76

«Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами»

20910

––

740

20170

80

«Уставный капитал»

45000

––

––

45000

83

«Добавочный капитал»

27100

––

––

27100

84

«Нераспределенная прибыль»

22605

––

––

22605

90

«Продажи»

24000

24000

0

98

«Доходы будущих периодов»

22420

––

15300

37720

99

«Прибыли и убытки»

––

8538,98

8538,98

Итого

232625

232625

112866,57

112866,57

261973,43

261973,43

АКТИВ

Код стр.

На

начало

отчетного

периода

На

конец

отчетного

периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

ПО

Основные средства

120

28610

43910

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

28610

43910

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

87390

85769

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

22170

20470

животные на выращивании и откорме

затраты в незавершенном производстве

21340

21219

готовая продукция и  товары для перепродажи 

товары отгруженные

20690

22690

товары отгруженные

23190

21390

расходы будущих периодов

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

20115

20164

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

20910

20170

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

Прочие дебеторы

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

45900

62260

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

174315

188363

БАЛАНС

300

202925

232273

ПАССИВ

Код стр.

1

2

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

45000

45000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

Добавочный капитал

420

27100

27100

Резервный капитал

430

в том числе:

резервы, образованные в  соответствии с законодательством

резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

22605

31144

Итого по разделу III

94705

103244

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

20420

20200

Кредиторская задолженность

620

65380

71109

в том числе:

поставщики и подрядчики

20690

21014

задолженность перед персоналом организации

23350

25481

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

21340

22079

задолженность по налогам и сборам

2535

прочие кредиторы

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

22420

37720

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

108220

129029

БАЛАНС

700

202925

232273

АКТИВ

Код стр.

На

начало

отчетного

периода

На

конец

отчетного

периода

1

2

3

4

I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

ПО

Основные средства

120

260450

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

260450

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

45100

в том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности

15100

животные на выращивании и откорме

затраты в незавершенном производстве

20000

готовая продукция и  товары для перепродажи 

товары отгруженные

10000

товары отгруженные

расходы будущих периодов

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

50

в том числе покупатели и заказчики

Прочие дебеторы

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

24400

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

69550

БАЛАНС

300

330000

ПАССИВ

Код стр.

1

2

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

295000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе:

резервы, образованные в  соответствии с законодательством

резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

10000

Итого по разделу III

305000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

10000

Кредиторская задолженность

620

15000

в том числе:

поставщики и подрядчики

15000

задолженность перед персоналом организации

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

задолженность по налогам и сборам

прочие кредиторы

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

25000

БАЛАНС

700

330000

Дата

№

п/п

Документ и краткое  содержание операции

Корреспондирующие счета

Сумма,

д.е.

Тип

дебет

кредит

частная

общая

1

2

3

4

5

6

7

8

02.12

03.12

04.12

05.12

07.12

09.12

11.12

13.12

14.12

17.12

29.12

20.12

22.12

24.12

25.12

26.12

27.12

28.12

29.12

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Приходные ордера. Поступили от АО «Россырье» материалы

Требования  и лимитные карты. Отпущены со склада материалы в производство для изготовления продукции

Расчетно –  платежная ведомость. Начислена  заработная плата производственным рабочим за изготовление продукции

Справка бухгалтерии. Начислен единый социальный налог от сумм начисленной зарплаты

Выписка банка  с расчетного счета. Перечислено с расчетного счета  в погашении задолженности поставщикам

Лимитно –  заборные карты. Отпущено со склада  в производство топливо

Справка бухгалтерии. Сдан в кассу остаток  подотчетных  сумм инженером

Справка бухгалтерии. Израсходовано  на нужды  производства  заведующим  хозяйством

Приходные ордера. Поступил от «Росуголь» уголь каменный 

Справка бухгалтерии. Выдана из кассы  сумма перерасхода  по подотчетным суммам заведующему хозяйством

Расчет бухгалтерии. Начислена амортизация по основным средствам

Накладные. Поступила на склад  готовая продукция по фактической себестоимости

Справка. Получен  краткосрочный  кредит в банке

Приходный кассовый ордер. Получены деньги  в банке для выдачи зарплаты рабочим основного производства

Расчетно –  платежная ведомость. Выдана зарплата рабочим основного  производства

Накладные. Отгружена готовая продукция покупателям по фактической себестоимости

Справка бухгалтерии. Отражается  договорная  цена отгруженной партии, в том числе НДС 18%

Справка бухгалтерии. Отражается НДС от договорной цены

ВРС. Поступила на расчетный счет  выручка – договорная цена отгруженной  продукции

10

20

20

20

60

20

50

20

10

71

20

43

51

50

70

90

62

60

90

51

60

10

70

69

51

10

71

71

60

50

02

20

66

51

50

43

90

68

62

60

16000

12000

15000

3900

12400

310

5

80

600

35

73

12300

52000

15000

15000

15600

24120

3679

24120

3

1

3

3

4

1

1

1

3

1

3

1

3

1

4

4

2

2

2

3

3

Всего

246342

01

Дебет

Кредит

Сн = 260450

Оборот

––

Оборот

––

Ск = 260450

02

Дебет

11) 73

Оборот

––

Оборот

73

Ск = 73

10

Дебет

Кредит

Сн = 51100

1) 16000

2) 600

2) 12000

6) 310

Оборот

16600

Оборот

12310

Ск = 19390

20

Дебет

Кредит

Сн = 20115

2) 12000

3) 15000

4) 39000

6) 310

8) 80

11) 73

12) 12300

Оборот

31363

Оборот

12300

Ск = 39063

43

Дебет

Кредит

Сн = 10000

12) 12300

16) 15600

Оборот

12300

Оборот

15600

Ск = 6700

50

Дебет

Кредит

Сн = 400

7) 5

14) 15000

10) 35

15) 15000

Оборот

15005

Оборот

15035

Ск = 21750