Учет материалов

АКТИВ

Код стр.

На

начало

отчетного

периода

На

конец

отчетного

периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

ПО

Основные средства

120

28610

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

28610

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

87390

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

22170

животные на выращивании и откорме

затраты в незавершенном производстве

21340

готовая продукция и  товары для перепродажи 

товары отгруженные

20690

товары отгруженные

23190

расходы будущих периодов

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

20115

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

20910

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

Прочие дебеторы

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

45900

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

174315

БАЛАНС

300

202925

ПАССИВ

Код стр.

1

2

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

45000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

Добавочный капитал

420

27100

Резервный капитал

430

в том числе:

резервы, образованные в  соответствии с законодательством

резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

22605

Итого по разделу III

94705

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

20420

Кредиторская задолженность

620

65380

в том числе:

поставщики и подрядчики

20690

задолженность перед персоналом организации

23350

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

21340

задолженность по налогам и сборам

прочие кредиторы

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

22420

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

108220

БАЛАНС

700

202925

Дата

№

п/п

Документ и краткое  содержание операции

Корреспондирующие счета

Сумма,

д.е.

Тип

дебет

кредит

частная

общая

1

2

3

4

5

6

7

8

02.12

03.12

04.12

07.12

08.12

09.12

1

2

3

4

5

6

Акт приемки-передачи основных средств. Поступили безвозмездно основные средства

Выписка банка  с расчетного счета. Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения

Выписка банка  с расчетного счета. Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения

Выписка банка  с расчетного счета. Поступило в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы

Расчетно-платежя  ведомость. Выдана заработная плата персоналу

Приходные ордера и счета-фактуры. Поступили материалы от поставщиков по покупным ценам. Дано согласие на оплату, но расчет еще не произведен

01

68

69

50

70

10

98

51

51

51

50

60

15300

1670

1340

3350

3350

1800

3

4

4

1

4

3

10.12

11.12

14.12

15.12

16.12

17.12

18.12

19.12

20.12

22.12

23.12

24.12

26.12

27.12

28.12

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Приходные ордера и счета-фактуры. Начислен НДС по поступившим материалам

Требования  и лимитные карты. Переданы материалы в цех для производства готовой продукции

Расчетно-платежная  ведомость. Начислена заработная плата производственным рабочим

Справка бухгалтерии. Произведены начисления на заработную плату в пользу органов социального страхования и обеспечения

Справка бухгалтерии. Начислен НДФЛ

Накладные. Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической производственной   себестоимости

Отгрузочные накладные и счета-фактуры. Отгружена готовая продукция покупателям по фактической себестоимости

Выписка банка  с расчетного счета. Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы, в том числе и НДС

Справка бухгалтерии. Списан НДС, уплаченный по приобретенным ценностям

Выписка банка  с расчетного счета. Погашена задолженность банку по краткосрочным кредитам

Выписка банка с расчетного счета. Поступило на расчетный счет от дебиторов

Выписка банка  с расчетного счет. Зачислена на расчетный счет выручка от реализации

Справка бухгалтерии. Списаны товары отгруженные (оплаченные) по фактической себестоимости на реализацию

Справка бухгалтерии. Начислен НДС полученный от реализации продукции

Справка бухгалтерии. Получена прибыль от реализации продукции

19

20

20

20

70

43

45

60

68

66

51

51

90

90

90

60

10

70

69

68

20

43

51

19

51

76

90

45

68

99

324

3500

6300

2079

819

12000

10000

1800

274,57

220

740

24000

11800

3661,02

8538,98

3

1

3

3

2

1

1

4

4

4

1

3

1

4

2

Всего

112866,57

01

Дебет

Кредит

Сн = 58310

1) 15300

Оборот

15300

Оборот

––

Ск = 73610

02

Дебет

Сн = 29700

Оборот

––

Оборот

––

Ск = 29700

10

Дебет

Кредит

Сн = 22170

6) 1800

8) 3500

Оборот

1800

Оборот

3500

Ск = 20470

19

Дебет

Кредит

Сн = 20115

7) 324

15) 274,57

Оборот

324

Оборот

274,57

Ск = 20164,43

20

Дебет

Кредит

Сн = 21340

8) 3500

9) 6300

10) 2079

12) 12000

Оборот

11879

Оборот

12000

Ск = 21219

43

Дебет

Кредит

Сн = 20690

12) 12000

13) 10000

Оборот

12000

Оборот

10000

Ск = 22690

50

Дебет

Кредит

Сн = 21750

4) 3350

5) 3350

Оборот

3350

Оборот

3350

Ск = 21750

45

Дебет

Кредит

Сн = 23190

13) 10000

19) 11800

Оборот

10000

Оборот

11800

Ск = 21390

51

Дебет

Кредит

Сн = 24150

17) 740

18) 24000

2) 1670

3) 1340

4) 3350

14) 1800

16) 220

Оборот

24740

Оборот

8380

Ск = 40510

60

Дебет

Кредит

Сн = 20690

14) 1800

6) 1800

7) 324

Оборот

1800

Оборот

2124

Ск = 21014

66

Дебет

Кредит

Сн = 20420

16) 220

Оборот

220

Оборот

––

Ск = 20200

68

Дебет

Кредит

2) 1670

15) 274,57

11) 819

20) 3661,02

Оборот

1944,57

Оборот

4480,02

Ск = 2535,45

69

Дебет

Кредит

Сн = 21340

3) 1340

10) 2079

Оборот

1340

Оборот

2079

Ск = 22079

70

Дебет

Кредит

Сн = 23350

5) 3350

11) 819

9) 6300

Оборот

4169

Оборот

6300

Ск = 25481

76

Дебет

Кредит

Сн = 20910

17) 740

Оборот

––

Оборот

740

Ск = 20170

80

Дебет

Кредит

Сн = 45000

Оборот

––

Оборот

––

Ск = 45000

83

Дебет

Кредит

Сн = 27100

Оборот

––

Оборот

––

Ск = 27100

84

Дебет

Кредит

Сн = 22605

Оборот

––

Оборот

––

Ск = 22605

90

Дебет

Кредит

19) 11800

20) 3661,02

21) 8538,98

18) 24000

Оборот

24000

Оборот

24000

Ск = 0

98

Дебет

Кредит

Сн = 22420

1) 15300

Оборот

––

Оборот

15300

Ск = 37720