Учет и контроль денежных средств на расчетном счете

Денежные средства организации находятся на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, чековых книжках. Их преумножение, правильное использование, контроль за сохранением - важнейшая задача бухгалтерии.
Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, в эффективном использовании финансовых ресурсов. Умелое распределение денежных средств само по себе может приносить организации дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли. Этим объясняется актуальность выбранной темы.

Введение 4
1. Определение и сущность расчетного счета 5
1.1 Сущность расчетного счета 5
1.2 Корреспонденция счетов по операциям учета денежных средств на расчетном счете 8
1.3 Синтетический и аналитический учет по расчетному счету 13
2 Виды расчетов. Основная документация 17
2.1 Прием и выдача наличных денег с расчетного счета 17
2.1.1 Объявление на взнос наличными 17
2.1.2 Денежный чек 18
2.2 Безналичные расчеты 20
2.2.1 Сущность и значение безналичных расчетов 20
2.2.2 Принципы и условия безналичных расчетов 22
2.2.3 Формы безналичных расчетов 25
3 Порядок открытия и закрытия расчетного счета 34
3.1 Оформление открытия расчетного счета 34
3.2 Порядок закрытия расчетного счета 41
Заключение 43
Список использованных источников 45