Учет и анализ денежных потоков

Целью работы является повышение эффективности бухгалтерского учета денежных средств и анализа денежных потоков ООО «Тор». Для выполнения указанной цели в работе были поставлены следующие задачи: раскрыть теоретические основы учета денежных средств и анализа денежных потоков; дать организационно-экономическую характеристику исследуемого предприятия; проанализировать особенности организации учета операций с наличными и безналичными денежными средствами в ООО «Тор» и провести анализ денежных потоков; разработать мероприятия по совершенствованию данного сегмента учета и управления денежными потоками исследуемого предприятия.

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА И АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 6
1.1 Понятие денежных потоков, задачи их учета и анализа 6
1.2 Нормативно-законодательная база учета денежных средств 13
1.3 Методы измерения денежных потоков и оценка платежеспособности предприятия на основе изучения потоков денежных средств 16
2. УЧЕТ И АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРИМЕРЕ ООО «ТОР» 25
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия 25
2.2 Учет денежных средств в ООО «Тор» и формирование отчетности 35
2.3 Анализ денежных потоков предприятия 50
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УЧЕТА И АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «ТОР» 57
3.1 Мероприятия по совершенствованию учета денежных средств 57
3.2. Разработка платежного календаря, как метода управления денежными потоками 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 78