Технико-экономические показатели работы предприятия

 

  

      Амортизация производственных помещений:

      Амортизация производственных помещений считается  по формуле (3.6) .

      Норма амортизации производственных помещений  равна 1%.

      Балансовая  стоимость здания определяется по стоимости 1 кв. метра, который для производственных площадей стоит 5 млн. руб. Площадь предприятия  определяется исходя из площади оборудования, рабочих мест, прочих производственных помещений. Плюс к этому 2 кв. м. выделяется каждому рабочему.

      Норма площади на 1 рабочего - 2 кв. м.

      Прочие  производственные помещения: площадь  проходов - 15% от рабочей (занятой оборудованием) ; дополнительная площадь: складские  помещения - 6 % от рабочей; конторские помещения - 15% от рабочей; бытовые помещения - 15% от рабочей.

      Балансовая  стоимость производственных помещений  определяется по формуле (3.11) .

      Сбз = Цм * Пп, (3.11) где Цм - цена 1 кв. м. производственных площадей, руб. ;

      Пп  - общая площадь производственных помещений, кв. м.

      Таблица 3.7 Рабочая площадь.

      Прочие  производственные помещения: площадь проходов 15% от Поб: Sпрох. =208,43 * 15/100= 31,26 кв. м.

      складские помещения 6% от Поб: Sскл. =208,43 * 6/100= 12,50 кв. м.

      конторские  помещения 10% от Поб: Sконтор=208,43 * 10/100= 20,84 кв. м.

      бытовые помещения 15% от Поб: Sбыт. =208,43 * 15/100= 31,26 кв. м.

      Пп =208,43+31,26+12,50+20,84+31,26 + 2*20= 344,29 кв. м.

      Сбз = 5 000 000 * 344,29 = 1 721 450 000 руб.

      Аз = 1 721 450 000 * 1/ 100 = 17 214 500 руб.

      Затраты на ремонт зданий - 2,5 % в год от балансовой стоимости здания: Рем . зд = 1 721 450 000 * 2,5/100 = 43 036 250 руб.

      Амортизация производственного  инвентаря:

      Стоимость производственного инвентаря составляет 3% балансовой стоимости оборудования. Годовая норма амортизации производственного  инвентаря - 12,5 %.

      C ин. = 156 210 000 * 3/100 = 4 686 300 руб.

      Aин. = 4 686 300 * 12,5/100 = 585 788 руб. 

      Затраты на ремонт производственного инвентаря  составляют 9% в год от его балансовой стоимости: Рин. = 4 686 300 * 9/100 = 421 767 руб.  

       

      Затраты на охрану труда и  технику безопасности составляют 400 000 рублей в год на каждое рабочее место: От = 400 000 * 20 = 8 000 000 руб.

      Расходы на освещение:

      Расходы на освещение рассчитываются по формуле (3.11) .

      Рэ = Тэ * Пэ * Пп * Фэф, (3.11) где Тэ - тариф на 1 кВт. ч, руб;

      Пэ  - потребность в освещении, Вт;

      Пп  - общая освещаемая площадь, кв. м. ;

      Фэф - эффективный фонд времени (Фд из п. 1 без учета потерь времени на планово-предупредительный ремонт оборудования) , ч.

      Фэф = (365 - 104 - 10) * 8* 2= 4 016 час.

      Тариф на 1кВт/ч, как указывалось ранее равен 300 рублей.

      Потребность в освещении - 25Вт на 1 кв. м. (или 0,025 кВт) .

      Рэ = 300 * 0,025* 344,29 * 4 016 = 10 370 014 руб.  

        Прочие расходы (отопление, канцелярские  расходы и т.д.) составляют 20% от  расходов всех статей общепроизводственных расходов.

      Пр= (166 412 268+64 068 723+17214 500+43 036 250+585 788+421 767+8000 000+10370 014) *20% Пр= 62 021 862 руб.

      Результаты  расчетов приведены в таблице 3.8.

      Таблица 3.8 Общепроизводственные расходы 

      Общехозяйственные расходы составляют 115 % от общепроизводственных расходов. - 372 131 172 * 115 / 100 = 427 950 847 руб.

      4. ОБОСНОВАНИЕ ПРОГРАММЫ ВЫПУСКА ПРОДУКЦИИ

      4.1 Расчет цены единицы изделия  Расчет цены единицы изделия  производится на основании рентабельности  изделия. Сначала, необходимо  рассчитать себестоимость единицы  изделия для заданной программы  выпуска по статьям калькуляции.

      Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования рассчитываются следующим образом: а) Рассчитывается РСЭО по формуле (4.1) .

       , (4.1) где Нрсэо - Норма РСЭО, %.

       , (4.2) гдеФОТобщ - Фонд оплаты труда  для всего предприятия, руб. 

      ФОТобщ=ФОТпр. р+ФОТвсп. р+ФОТслуж. (4.3)   ФОТобщ= 68 819 235 + 34 022 726 + 166 412 268 = 269 254 229 руб.

      Нрсэо= 306 884 810 / 269 254 229 * 100 = 113,97 % РСЭО = 381*113,97/100 = 434 руб.  

        б) Рассчитываются общепроизводственные  расходы (ОПР) по формуле (4.4) .

       , (4.4) где Нопр - Норма общепроизводственных  расходов, %.

       . (4.5) Нопр = 372 131 172 / 269 254 229 *100% = 138,20% ОПР= 381*138,20 / 100 = 527 руб.  

        в) Рассчитываются внепроизводственные  расходы (ВПР) , они составляют 115% от общепроизводственных расходов: ВПР= 527*115 / 100 = 606 руб.

      Постоянные  издержки (ПИ) равны разности полной себестоимости (ПС) и переменных издержек (ПИ) .  

        Таблица 4.1 Себестоимость единицы  изделия 

      Зная  себестоимость можно рассчитать цену на изделие по формуле (4.6) : , (4.6) где R - рентабельность, %.

      Ц = 110 234 * (1+ 60 / 100) = 176 374 руб.

      4.2. Расчет валовых  издержек при различных  значениях программы выпуска.

      При расчете технико-экономических показателей  работы предприятия необходимо дать экономическое обоснование программы  выпуска продукции, т.к. заданная производственная программа не всегда является оптимальной. Необходимо, чтобы полученные ранее значения принятого количества оборудования не менялись, поскольку при этом изменится весь расчет издержек. Для расчета возможного диапазона программы выпуска необходимо определить максимально возможное значение выпуска продукции на каждой операции для принятого числа оборудования.

       , (4.7) где ti - продолжительность операции, час. 

      За  максимальную границу программы  принимаем наибольшее значение из всех N. Наибольшим значением получилось N1, которое равно 194800 штук.

      Таким образом без изменения числа  оборудования программа выпуска  может изменятся от заданной до максимальной, т.е. от 180 500 до 194 800 штук. Этот интервал разбиваем на 5 равных промежуточных значений программы выпуска. Для этих промежутков считаем постоянные, переменные и валовые издержки.

      Постоянные  издержки равны постоянным издержкам  на одно изделие из таблицы 4.1 умноженным на заданную программу выпуска: ПОИ=180 500 *1 566 = 282 663 тыс. руб.

      Переменные  издержки равны переменным издержкам  на одно изделие умноженным на полученные программы выпуска: ПИ1=180 500 * 108 668 = 19 614 574 тыс. руб.

      ПИ2=183 360 * 108 668 = 19 925 364 тыс. руб.

      ПИ3=186 220 * 108 668 = 20 236 155 тыс. руб.

      ПИ4=189 080 * 108 668 = 20 546 945 тыс. руб.

      ПИ5=191 940 * 108 668 = 20 857 736 тыс. руб.