Составление бухгалтерской отчетности на предприятии

Выполнил (а):

студент(ка) группы

БИС-41

Зачетная книжка

09357

Лыкова Ирина Николаевна

^{фамилия, имя, отчество студента}

Проверил:

Давидовская Вера Николаевна

^{фамилия, имя, отчество преподавателя}

^{должность, ученое звание преподавателя}

Курсовая работа защищена с оценкой

^{оценка, дата проверки, подпись преподавателя}

1. Составление  бухгалтерской отчетности на  предприятии по варианту 1.1

1.1.

Исходные данные

1.2.

Журнал хозяйственных  операций за месяц

1.3.

Расчет на схемах синтетических счетов

1.4.

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

1.5.

Журналы-ордера №1, 2, 7.

1.6.

Главная книга (фрагмент)

1.7.

Бухгалтерский баланс (форма №1)

1.8.

Отчет о прибылях и убытках

1.9.

Отчет о движении денежных средств

1.10.

Расчет налогов (без заполнения форм отчетности)

1.11.

Приходный и  расходный кассовые ордера

1.12.

Кассовая книга  за 1 день

1.13.

Платежное поручение

1.14.

Счет-фактура

1.15.

Авансовый отчет

№ п/п

Счет

Вариант 1.1

Дебет

Кредит

1

Основные средства

566000

2

Амортизация основных средств

60000

3

Материалы

50000

4

Топливо

7000

5

НДС по приобретенным  ценностям

12500

6

Основное производство

60000

7

Готовая продукция

6000

8

Касса

1000

9

Расчетный счет

110000

10

Расчеты с поставщиками

16000

11

Расчеты с бюджетом

1000

12

Расчеты по социальному  налогу

1836

13

Расчеты по оплате труда

34000

14

Расчеты с дебиторами и

с кредиторами

9000

2000

15

Уставный капитал

699664

16

Краткосрочная ссуда банка

7000

ИТОГО

819 500

819 500

№ п/п

Операции

Сумма

1

5.01

Получено безвозмездно новое оборудование по первоначальной стоимости

340000

2

8.01

Получена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

135000

3

Получено с  расчетного счета на выплату зарплаты

34000

4

Выдана из кассы  зарплата служащим

34000

5

Перечислена задолженность  по социальному налогу

1836

6

10.01

Перечислен  налог на прибыль

1000

7

12.01

Выдан аванс  из кассы на командировочные расходы  инженеру Петрову П.В.

600

8

14.01

Оприходованы  на склад неоплаченные основные материалы

• по оптовым ценам
• НДС 18%

40000

7200

9

20.01

Получен авансовый  отчет по командировочным расходам от Петрова П.В. (расходы отнесены на затраты производства)

1000

10

Перечислено с  расчетного счета поставщикам

47200

11

Списано со склада топливо на нужды основного производства

5500

12

Поступили на расчетный  счет средства от дебиторов

9000

13

21.01

Перечислена с  расчетного счета кредиторам задолженность

2000

14

Списаны затраты  основного производства израсходованные  материалы

78000

15

25.01

Начислена амортизация  основных средств за месяц

60000

16

Выдана задолженность  по командировочным расходам Петрову  П.В.

400

17

Перечислена плата  за аренду складского помещения  по счету-фактуре 2 в т.ч. НДС

25000

18

Арендная плата  за складские помещения отнесена на затраты производства

сумму подсчитать

19

Отражены НДС  по аренде

сумму подсчитать

20

27.01

Начислена зарплата за месяц

35200

21

Удержан налог  на доходы физических лиц 13%

сумму подсчитать

22

Начислен социальный налог 26% от фонда оплаты труда(ФОТ)

сумму подсчитать

23

Начислен налог  на социальное страхование от травматизма 4% (в фонд соц. страхования) от ФОТ

сумму подсчитать

24

28.01

Открыт аккредитив на сумму 

15000

25

Оприходована  на склад готовая продукция из основного производства по фактической  себестоимости

сумму подсчитать

26

Отгружена продукция  потребителю со склада (фактическая  себестоимость)

сумму подсчитать

27

Поступила на расчетный  счет выручка за реализованную продукцию  по договорным ценам с НДС

572000

28

Отражен НДС  в реализованной продукции

сумму подсчитать

29

Осуществлены  вложения в долгосрочные ценные бумаги с расчетного счета

10000

30

Создан резерв под обесценение вложений в ценные бумаги на основе распоряжения руководителя

3000

31

Создан резерв по сомнительным долгам на основе распоряжения руководителя

7000

32

Присоединение неиспользованных сумм резервов по сомнительным долгам к прибыли отчетного периода (на основе акта)

сумму подсчитать

33

Получено с  расчетного счета в кассу на материалы  и прочие расходы

2500

34

Выданы денежные средства подотчетному лицу – завхозу  Сидорову И.И. на материалы

2000

35

30.01

Получен авансовый  отчет Сидорова И.И. по приобретенным  материалам

1950

36

Возвращен в  кассу остаток подотчетных сумм Сидоровым И.И.

50

37

Предоставлен  займ мастеру Иванову С.И. на 2 месяца (распоряжение)

4000

38

В кассу с  расчетного поступили денежные средства для предоставления займа

4000

39

31.01

Списана фактическая  себестоимость работ (услуг)

сумму подсчитать

40

Списана фактическая  себестоимость реализованной готовой  продукции

сумму подсчитать

41

Списана прибыль  от реализации продукции основного производства

сумму подсчитать

42

Начислен налог  на прибыль 20%

сумму подсчитать

43

Произведена реформация баланса (в учебных целях за месяц)

сумму подсчитать

№ п/п

Операции

Сумма

Дебет

Кредит

Первичные

документы

1

2

3

4

5

6

1

5.01

Получено безвозмездно новое оборудование по первоначальной стоимости

340000

01

98

Договор №1, акт  №1

2

8.01

Получена на расчетный счет краткосрочная ссуда  банка

135000

51

66

Выписка банка 1

3

Получено с  расчетного счета на выплату зарплаты

34000

50

51

ПКО №1,выписка  банка №2

4

Выдана из кассы  зарплата служащим

34000

70

50

Платежная ведомость  №1,РКО№1

5

Перечислена задолженность  по социальному налогу

1836

69

51

Выписка банка  №3

6

10.01

Перечислен  налог на прибыль

1000

68

51

Выписка банка  №4

7

12.01

Выдан аванс  из кассы на командировочные расходы  инженеру Петрову П.В.

600

71

50

Распоряжение, РКО №2

8

14.01

Оприходованы  на склад неоплаченные основные материалы

• по оптовым ценам
• НДС 18%

40000

7200

10

19

60

60

Накладная №1,карточка учета №1,счет-фактура №1

9

20.01

Получен авансовый  отчет по командировочным расходам от Петрова П.В. (расходы отнесены на затраты производства)

1000

20

71

Накладная №2,авансовый  отчет №1

10

Перечислено с  расчетного счета поставщикам

47200

60

51

Выписка банка  №5,платежное поручение №1

11

Списано со склада топливо на нужды основного производства

5500

20

10

Карточка учета  №1

12

Поступили на расчетный  счет средства от дебиторов

9000

51

76

Выписка банка  №6

13

21.01

Перечислена с  расчетного счета кредиторам задолженность

2000

76

51

Выписка банка  №7,плат.

Поручение №2

14

Списаны затраты  основного производства израсходованные  материалы

78000

20

10

Карточка учета  №1

15

25.01

Начислена амортизация основных средств за месяц

60000

20

02

Карточка учета  №2

16

Выдана задолженность  по командировочным расходам Петрову  П.В.

400

71

50

Распоряжение,

РКО №3

17

Перечислена плата  за аренду складского помещения  по счету-фактуре 2 в т.ч. НДС

25000

76

51

Выписка банка  №8,РКО №37,чекККТ,

платежное поручение  №24

18

Арендная плата  за складские помещения отнесена на затраты производства

21186

20

76

Акт №2

19

Отражены НДС  по аренде

3814

19

76

Счет-фактура 2

20

27.01

Начислена зарплата за месяц

35200

20

70

Расчетная ведомость 1

21

Удержан налог  на доходы физических лиц 13%

572

70

68

Выписка банка  №9

22

Начислен социальный налог 26% от фонда оплаты труда(ФОТ)

11968

20

69

Расчет №1