Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Января 2014 в 17:40, задача
Выписка из приказа «Об учетной политике для целей бухгалтерского учета и налогообложения на 2013 год». Создание оценочных резервов.
В соответствии с п. 4 ПБУ 8/2010, оценочное обязательство — это обязательство организации с неопределенной величиной и (или) сроком исполнения. Этот термин для целей бухгалтерского учета появился совсем недавно, в отличие от термина «оценочные резервы».
Затраты по списанию объектов основных средств, а также стоимость материальных ценностей, поступивших от разборки объектов основных средств, отражаются:
- в разделе 3 "Сведения
о затратах, связанных со списанием
объекта основных средств с
бухгалтерского учета, и о
- в разделе 5 "Сведения
о затратах, связанных со списанием
автотранспортных средств с
- в разделе 2 "Сведения
о поступлении материальных
Данные результатов списания вносятся в инвентарную карточку (книгу) учета объекта, объектов и группового учета объектов основных средств (формы № ОС-6, № ОС-6а, № ОС-6б).
1.5. Инвентарная карточка
учета объекта основных
Инвентарная карточка группового учета объектов основных средств (форма № ОС-6а);
Инвентарная книга учета объектов основных средств (форма № ОС-6б).
Применяются для учета наличия объекта основных средств, а также учета движения его внутри организации. Ведутся в бухгалтерии в одном экземпляре: на каждый объект - по форме № ОС-6, на группу объектов - по форме № ОС-6а, для объектов основных средств малых предприятий - по форме № ОС-6б.
Записи при приеме-передаче
производятся на основании актов
о приеме-передаче объектов основных
средств (формы № ОС-1, № ОС-1а,
№ ОС-1б) и сопроводительных документов
(технических паспортов
Прием, перемещение объектов основных средств внутри организации, включая проведение реконструкции, модернизации, капитального ремонта, а также их выбытие или списание отражаются в инвентарной карточке (книге) на основании соответствующих документов.
В показателях граф "Сумма начисленной амортизации (износа)" указывается сумма начисленной амортизации (износа) с начала эксплуатации.
1.6. Акт о приеме (поступлении) оборудования (форма № ОС-14);
Акт о приеме-передаче оборудования в монтаж (форма № ОС-15);
Акт о выявленных дефектах оборудования (форма № ОС-16);
Форма № ОС-14 применяется для оформления и учета поступившего на склад оборудования с целью последующего использования его в качестве объекта основных средств.
Составляется комиссией, уполномоченной на прием основных средств, в двух экземплярах. Утверждается руководителем или уполномоченным им лицом.
В случае невозможности проведения
качественной приемки оборудования
при его поступлении на склад
Акт о приеме (поступлении) оборудования
(форма № ОС-14) является предварительным,
составленным по наружному осмотру.
Качественные и количественные расхождения
с документальными данными
Передача оборудования в
монтаж оформляется Актом о приеме-
На дефекты оборудования, выявленные в процессе монтажа, наладки или испытания, а также по результатам контроля, составляется Акт о выявленных дефектах оборудования (форма № ОС-16).
Зачисление смонтированного и готового к эксплуатации оборудования в состав основных средств организации оформляется в установленном порядке по формам № ОС-1 или № ОС-1б.
2. Унифицированные формы
первичной учетной
Задание № 3.
На основании исходных данных, указанных в задании, нужно:
1) составить журнал хозяйственных операций;
2) составить бухгалтерские проводки;
3) сделать разноску по счетам;
4) определить сальдо на 01 января;
5) составить бухгалтерскую отчетность за 2013 год;
6) заполнить отчет о прибылях и убытках;
7) составить бухгалтерский баланс на 31 декабря.
ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ДЕКАБРЬ
№ |
Дата, док. |
Содержание операции |
Д |
К |
Сумма |
1 |
Выписка №280-286 |
Перечислен с расчетного счета налог на доходы физических лиц |
68/1 |
51 |
1100,00 |
2 |
Выписка №280-286 |
Перечислены с расчетного счета страховые взносы |
69 |
51 |
2416,50 |
3 |
Выписка №287 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности ОАО «Вихрь» за материал «А», включая НДС |
60/1 |
51 |
10620,00 |
4 |
Выписка №288 |
Перечислено с расчетного счета банку за кассовое обслуживание за декабрь |
26 |
51 |
500,00 |
5 |
Выписка №156 |
Зачислено на расчетный счет от ЗАО «Икар» за продукцию |
51 |
62/1 |
35400,00 |
6 |
Приходный кассовый ордер № 645 |
Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы за ноябрь |
50 |
51 |
8600,00 |
7 |
Получено в кассу с расчетного счета на командировочные расходы |
50 |
51 |
2000,00 | |
8 |
Получено в кассу с
расчетного счета на хозяйственные нужды |
50 |
51 |
800,00 | |
9 |
Платежная ведомость № 354 |
Выдана заработная плата за ноябрь |
70 |
50 |
800,00 |
10 |
Справка бухгалтерии |
Депонируется заработная плата, не полученная в срок |
70 |
76 |
7800,00 |
11 |
Расходные кассовые ордера № 355-358 |
Выдано инженеру Иванову И.И. на командировочные расходы |
71 |
50 |
2000,00 |
12 |
Выдано секретарю Петровой И.М. на хозяйственные нужды |
71 |
50 |
800,00 | |
13 |
Объявление на взнос наличными |
Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата за ноябрь |
51 |
50 |
7800,00 |
14 |
Авансовый отчет № 57 |
Командировочные расходы: В пределах норм НДС |
26 19 |
71 71 |
866,00 54,00 |
15 |
Суточные сверх норм |
70 |
71 |
200,00 | |
16 |
Счет поставщика № 1102. Счет-фактура № 2564 |
Акцептован счет ОАО «Стрела» за поступившие на склад материалы «А» 37 штук: Цена материалов НДС |
10 19 |
60/1 60/1 |
20000,00 3600,00 |
17 |
Счет поставщика № 1150. Счет-фактура № 2565 |
Акцептован счет ОАО «Стрела» за поступившие на склад материалы «Б» 30 штук: Цена материалов НДС |
10 19 |
60/1 60/1 |
15000,00 2700,00 |
18 |
Счет № 102. Счет-фактура № 529 |
Акцептован счет ЗАО «Пчелка» за доставку материалов «А» и «Б»: Стоимость услуг НДС |
10 19 |
60/1 60/1 |
3000,00 540,00 |
19 |
Авансовый отчет № 58 |
Командировочные расходы: В пределах норм НДС |
26 19 |
71 71 |
1725,00 162,00 |
20 |
Авансовый отчет № 59 |
Приобретены канцелярские товары для нужд управления |
26 |
71 |
600,00 |
21 |
Приходные кассовые ордера № 646, 648 |
Получен в кассу от Петровой Н,П, неиспользованный остаток аванса |
50 |
71 |
200,00 |
22 |
Получен в кассу от Никаноровой А.М. неиспользованный остаток аванса |
50 |
71 |
1200,00 | |
23 |
Лимитно- заборные карты № 50-51. Требования № 116-120 |
Отпущен со склада Материал «А»: Основное производство: Изделие 1 – 20 шт. Изделие 2 - 20 шт. Исправление брака по изделию 1 – 4 шт. Общехозяйственные цели – 4 шт. |
20/1 20/2
28/1 26 |
10 10
10 10 |
10000,00 10000,00
2000,00 2000,00 |
24 |
Отпущен со склада Материал «Б»: Основное производство: Изделие 1 – 18 шт. Изделие 2 - 8 шт. Исправление брака по изделию 1 – 2 шт. Общехозяйственные цели – 1 шт. |
20/1 20/2
28/1 26 |
10 10
10 10 |
9000,00 4000,00
1000,00 500,00 | |
25 |
Отпущены со склада Прочие материалы: Основное производство: Изделие 1 Изделие 2 Исправление брака по изделию 1 Общехозяйственные цели |
20/1 20/2 28/1 26 |
10 10 10 10 |
4000,00 2000,00 100,00 300,00 | |
26 |
Ведомость распределе- ния ТРЗ |
Списаны ТЗР (0,05%), приходящиеся на израсходованные материалы, за декабрь: Основное производство: Изделие 1 Изделие 2 Исправление брака по изделию 1 Общехозяйственные цели |
10 10 10 10 |
20/1 20/2 28/1 26 |
1150,00 800,00 155,00 140,00 |
27 |
Счет № 1235 |
Счет от Энергосбыта за электроэнергию, использованную: На работу оборудования в цехах На освещение цехов На общехозяйственные цели НДС |
25 25 26 19 |
60/1 60/1 60/1 60/1 |
2000,00 500,00 500,00 540,00 |
28 |
Счет № 1587 |
Счет от Водоканала за воду, израсходованную: В цехах основного производства На общехозяйственные цели НДС |
20 26 19 |
60/1 60/1 60/1 |
1500,00 500,00 360,00 |
29 |
Счет № 256 |
Принят к оплате счет за аренду склада в текущем месяце Стоимость услуги НДС |
08 19 |
76 76 |
3000,00 540,00 |
30 |
Платежные поручения № 289-293 |
Перечислено с расчетного счета: Энергосбыт Водоканал ОАО «Нева» ОАО «Стрела» ЗАО «Меч» ЗАО «Пчелка» |
60/1 60/1 60/1 60/1 60/1 60/1 |
51 51 51 51 51 51 |
3540,00 2360,00 3540,00 17700,00 5310,00 3540,00 |
31 |
Справка бухгалтерии |
Начислены проценты банку за пользование кредитом в текущем месяце: В пределах норм Сверх норм |
91/2 91/2 |
66 66 |
2500,00 400,00 |
32 |
Платежные поручения № 294-295, 115, 682 |
Перечислено с расчетного счета: НДС бюджету за ноябрь Проценты банку за кредит |
68/2 66 |
51 51 |
7200,00 2900,00 |
33 |
Зачислено на расчетный счет: От ЗАО «Волна» за продукцию От ООО «Вымпел» аванс |
51 51 |
62/1 62/2 |
7080,00 11800,00 | |
34 |
Начислен НДС бюджету с аванса |
76/7 |
68/2 |
1800,00 | |
35 |
Расчетно- платежные ведомости |
Начислена заработная плата: Рабочим за изготовление изделия 1 Рабочим за изготовление изделия 2 Рабочим по исправлению брака изделия 1 ИТР цехов Работникам службы управления |
20/1 20/2
28/1 25 26 |
70 70
70 70 70 |
10000,00 12000,00
1000,00 3000,00 5000,00 |
36 |
Расчетно- платежные ведомости |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности работникам предприятия |
69 |
70 |
1500,00 |
37 |
Справка бухгалтерии |
Удержаны из заработанной платы: Налог на доходы физических лиц Алименты Возмещение потерь по исправлению брака изделия 1 |
70 70
70 |
68/1 76
28/1 |
3900,00 1250,00
750,00 |
38 |
Ведомость распределе- ния затрат |
Начислены страховые взносы: ФСС (2,9%), ПФ (22%), ОМС (5,1%) |
20/1, 20/2, 25, 26, 28 |
69/1 69/2 69/3 |
899,00 6820,00 1581,00 |
39 |
Справка бухгалтерии |
Начислена амортизация основных средств: По оборудованию и зданию цеха По оборудованию и зданию службы управления |
25
26 |
02
02 |
2550,00
1700,00 |
40 |
Справка бухгалтерии |
Начислена амортизация нематериальных активов, используемых: Основным производством Службой управления |
20 26 |
05 05 |
200,00 100,00 |
41 |
Справка бухгалтерии |
Расходы будущих периодов (стоимость лицензии на автотранспортную деятельность) включены в текущие затраты |
26 |
97 |
500,00 |
42 |
Счет № 213. Акт приема- передачи |
Продан станок (Срок полезного использования 8 лет, фактический срок его эксплуатации 5 лет): Первоначальная стоимость Амортизация (по бухгалтерскому и налоговому учету)на дату выбытия Остаточная стоимость |
01/9
02 91/2 |
01/1
01/9 01/9 |
12500,00
7800,00 4700,00 |
43 |
Предъявлен счет покупателю ОАО «Турбина»: Стоимость станка НДС Итого |
62/1 90/3 |
91/2 68/2 |
3000,00 540,00 3540,00 | |
44 |
ПБУ – 18 |
Определить результаты ликвидации станка для целей бухгалтерского и налогового учета |
99/1 |
91/2 |
1160,00 |
45 |
Платежное поручение |
Зачислено от ОАО «Турбина» за реализованный станок |
51 |
62/1 |
3540,00 |
46 |
Акт приема- передачи |
Получено безвозмездно оборудование от некоммерческой организации «Развитие» в оценке по рыночной стоимости |
08 |
98/2 |
15000,00 |
47 |
Счет № 222. Накладная № 5362 |
Акцептован счет ОАО «Время» за сверлильный станок: Стоимость станка НДС Итого |
08 19 |
60/1 60/1 |
11000,00 1980,00 12980,00 |
48 |
Акт ввода в эксплуатацию |
Сверлильный станок введен в эксплуатацию |
01 |
08 |
12980,00 |
49 |
Справка бухгалтерии |
Списаны потери от брака по изделию 1 |
20 |
28/1 |
3495,00 |
50 |
Счета № 214-220. Накладные № 214-220 |
Предъявлен счет за отгруженную продукцию по договорным ценам ЗАО «Икар»: Стоимость продукции НДС Итого |
62/1 90/3 |
90/1 68/2 |
25000,00 4500,00 29500,00 |
51 |
Предъявлен счет за отгруженную продукцию по договорным ценам ООО «Надежда»: Стоимость продукции НДС Итого |
62/1 90/3 |
90/1 68/2 |
10000,00 1800,00 11800,00 | |
52 |
Предъявлен счет за отгруженную продукцию по договорным ценам ЗАО «Волна»: Стоимость продукции НДС Итого |
62/1 90/3 |
90/1 68/2 |
15000,00 2700,00 17700,00 | |
53 |
Предъявлен счет за отгруженную продукцию по договорным ценам ООО «Вымпел»: Стоимость продукции НДС Итого |
62/1 90/3 |
90/1 68/2 |
10000,00 1800,00 11800,00 | |
54 |
Предъявлен счет за отгруженную продукцию по договорным ценам Прочим покупателям: Стоимость продукции НДС Итого |
62/1 90/3 |
90/1 68/2 |
52000,00 9360,00 61360,00 | |
55 |
Справка бухгалтерии |
Восстановлен НДС с ранее полученных авансов от: ООО «Надежда» ООО «Вымпел» |
68/2 68/2 |
76/7 76/7 |
1800,00 1800,00 |
56 |
Справка бухгалтерии |
Произведен зачет авансов: ООО «Надежда» ООО «Вымпел» |
62/2 62/2 |
62/1 62/1 |
10000,00 10000,00 |
57 |
Расчет бухгалтерии |
Распределяются и списываются общепроизводственные расходы |
20 |
25 |
8950,00 |
58 |
Распределяются и списываются общехозяйственные расходы |
20 |
26 |
16151,00 | |
59 |
Ведомость выпуска продукции |
Выпущена из производства готовая продукция (незавершенного производства нет) в оценке по учетной цене: Изделие 1 – 42 шт. Изделие 2 – 48 шт. |
43/1 43/2 |
20/1 20/2 |
31000,00 21600,00 |
60 |
Справка бухгалтерии |
Определяются отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции и ее учетной ценой: Изделие 1 Изделие 2 |
43/1 43/2 |
20/1 20/2 |
12414,00 14187,00 |
61 |
Расчет бухгалтерии |
Списана учетная стоимость проданной готовой продукции: Изделие 1 –19 шт. Изделие 2 – 43 шт. |
90/2 90/2 |
43/1 43/2 |
14023,80 19350,00 |
62 |
Расчет бухгалтерии |
Списаны отклонения фактической производственной себестоимости продукции от ее учетной цены: Изделие 1 Изделие 2 |
90/2 90/2 |
43/1 43/2 |
12414,00 14187,00 |
63 |
Счет № 1112 |
Принят к оплате счет ЗАО «Вега» за рекламу продукции: Стоимость рекламы НДС Итого |
44 19 |
76 76 |
3000,00 540,00 3540,00 |
64 |
Счет № 98 |
Принят к оплате счет ЗАО «Пчелка» за доставку готовой продукции до станции отправления со склада, согласно договорам: Стоимость доставки НДС Итого |
44 19 |
76 76 |
4000,00 720,00 4720,00 |
65 |
Расчет бухгалтерии |
Списаны коммерческие расходы по назначению |
90/5 |
44 |
7000,00 |
66 |
Расчет бухгалтерии |
Выявлен и списан финансовый результат от продажи продукции |
90/9 |
99/1 |
259345,2 |
67 |
Выписка с валютного счета |
Списана положительная курсовая разница за декабрь |
52 |
91/1 |
300,00 |
68 |
Расчет бухгалтерии ( книга покупок ) |
Предъявлен бюджету НДС к возмещению: По материалам По услугам По капитальным вложениям И т.д. |
68/2 |
19 |
17390,00 |
69 |
Расчет бухгалтерии |
Начислено постоянное налоговое обязательство (ПНО): По командировочным расходам сверх норм; По процентам за пользование банковским кредитом сверх норм И другим операциям |
99/3 |
68/3
|
1200,00 |
70 |
Расчет бухгалтерии |
Начислено (зачтено) отложенное налоговое обязательство (ОНО) за декабрь по разнице в суммах амортизации и другим операциям, принятым в бухгалтерском и налоговом учетах |
68/3 |
77 |
2762,00 |
71 |
Расчет бухгалтерии |
Начислен (зачтен) отложенный налоговый актив (ОНА) за декабрь по операциям, принятым в бухгалтерском и налоговом учетах |
09 |
68/3 |
6542,00 |
72 |
Расчет бухгалтерии |
Начислен налог на имущество |
91/2 |
68/4 |
7800,00 |
73 |
Расчет бухгалтерии |
Списаны прочие доходы и расходы |
91/9 |
91/2, 91/1 |
34809,00 |
74 |
Расчет бухгалтерии |
Начислен условный расход по налогу на прибыль (УР) |
99/2 |
68/3 |
680,00 |
75 |
Расчет бухгалтерии |
Произведены заключительные записи по закрытию субсчетов счета 90 «Продажи» |
90/1 |
90/9 |
150635,2 |
76 |
Расчет бухгалтерии |
Произведены заключительные записи по закрытию субсчетов счета 91 «Прочие доходы и расходы» |
99/1 |
91/9 |
57695,00 |
77 |
Расчет бухгалтерии |
Произведены заключительные записи по закрытию субсчетов счета 99 «Прибыли и убытки» |
99/1
99/9 |
99/9
99/2,3 |
1168965
17723,00 |
78 |
Расчет бухгалтерии |
Прибыль отчетного года списана на нераспределенную прибыль |
99/9 |
84 |
1151242 |
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ
№ счета |
Сальдо на ___________ |
Оборот за _____________ |
Сальдо на ___________ | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
01 |
581400,00 |
25480,00 |
25000,00 |
581880,00 |
||
02 |
343280,00 |
7800,00 |
4250,00 |
339730,00 | ||
04 |
5000,00 |
5000,00 |
||||
05 |
3000,00 |
300,00 |
3300,00 | |||
08 |
30000,00 |
29000,00 |
12980,00 |
46020,00 |
||
09 |
6542,00 |
6542,00 |
||||
10 |
47600,00 |
37245,00 |
44900,00 |
39945,00 |
||
19 |
13250,00 |
11736,00 |
17390,00 |
7596,00 |
||
20 |
19200,00 |
97896,00 |
81151,00 |
35945,00 |
||
25 |
0,00 |
8950,00 |
8950,00 |
0,00 |
||
26 |
0,00 |
16291,00 |
16291,00 |
0,00 |
||
28/1 |
0,00 |
4400,00 |
4400,00 |
0,00 |
||
43 |
26000,00 |
79201,00 |
59974,80 |
45226,20 |
||
44 |
0,00 |
7000,00 |
7000,00 |
0,00 |
||
50 |
1776,50 |
12800,00 |
11400,00 |
3176,50 |
||
51 |
154028,00 |
65620,00 |
64386,50 |
155261,50 |
||
52 |
29000,00 |
300,00 |
29300,00 |
|||
60/1 60/2 |
11800,00 |
30090,00 |
46610,00 |
63720,00 |
11800,00 |
47200,00 |
62/1 62/2 |
42480,00 |
11800,00 |
115000,00 23600,00 |
66020,00 11800,00 |
91460,00 |
0,00 |
66 |
74867,00 |
2900,00 |
2900,00 |
74867,00 | ||
68/1 68/2 68/3 68/4 |
2162,00 |
1100,00 7200,00 |
1100,00 28190,00 2762,00 |
3900,00 22500,00 8422,00 7800,00 |
|
3900,00 14400,00 3498,00 7800,00 |
69/1 69/2 69/3 69/4 |
358,90 1204,00 853,60 0,00 |
358,90 1204,00 853,60 1500,00 |
899,00 6820,00 1581,00 |
1500,00 |
899,00 6820,00 1581,00 | |
70 |
8600,00 |
14700,00 |
32500,00 |
26400,00 | ||
71 |
1200,00 |
2800,00 |
5007,00 |
1007,00 | ||
73 |
||||||
76 |
0,00 |
20850,00 |
20850,00 | |||
76/7 |
1800,00 |
1800,00 |
3600,00 |
0,00 |
||
77 |
6542,00 |
2762,00 |
3780,00 | |||
80 |
350000,00 |
350000,00 | ||||
83 |
10000,00 |
10000,00 | ||||
84 |
40000,00 |
1151242,00 |
1191242,0 | |||
90/1 90/2 90/3 90/9 |
671290,00 140400,00 |
920400,00
108710,00 |
150635,20 59974,80 20700,00 |
769764,80 731264,80 161100,00 150635,20 |
0,00 0,00 259345,20 |
0,00
0,00 |
91/1 91/2 91/9 |
24546,00 23866,00 |
680,00 |
980,00 15400,00 35789,00 |
300,00 39946,00 59655,00 |
0,00 0,00 |
0,00 |
97 |
3000,00 |
500,00 |
2500,00 |
|||
98/2 |
0,00 |
15000,00 |
15000,00 | |||
99/1 99/2 99/3 99/9 |
14883,00 960,00 |
848444,00 |
58855,00 680,00 1200,00 1168965,00 |
364180,40 15563,00 2160,00 1168965,00 |
0,00 0,00 0,00 |
0,00 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
на |
20 |
года |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Организация |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Учетный номер плательщика |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Вид экономической деятельности |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Организационно-правовая форма |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Орган управления |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Единица измерения |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Адрес |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата утверждения |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата отправки |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата принятия |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Активы |
Код строки |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основные средства |
110 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нематериальные активы |
120 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Доходные вложения в материальные активы |
130 |
|
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
В том числе: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
инвестиционная недвижимость |
131 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
предметы финансовой аренды (лизинга) |
132 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие доходные вложения в материальные активы |
133 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Вложения в долгосрочные активы |
140 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Долгосрочные финансовые вложения |
150 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
160 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Долгосрочная дебиторская задолженность |
170 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие долгосрочные активы |
180 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО по разделу I |
190 |
|
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Запасы |
210 |
|
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
В том числе: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
материалы |
211 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
животные на выращивании и откорме |
212 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
незавершенное производство |
213 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
готовая продукция и товары |
214 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
товары отгруженные |
215 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие запасы |
216 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Долгосрочные активы, предназначенные для реализации |
220 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Расходы будущих периодов |
230 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам |
240 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Краткосрочная дебиторская задолженность |
250 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Краткосрочные финансовые вложения |
260 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Денежные средства и их эквиваленты |
270 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие краткосрочные активы |
280 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО по разделу II |
290 |
|
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
БАЛАНС |
300 |
|
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Собственный капитал и обязательства |
Код строки |
г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Уставный капитал |
410 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Неоплаченная часть уставного капитала |
420 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Собственные акции (доли в уставном капитале) |
430 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Резервный капитал |
440 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Добавочный капитал |
450 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
460 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
470 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Целевое финансирование |
480 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО по разделу III |
490 |
|
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Долгосрочные кредиты и займы |
510 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Долгосрочные обязательства по лизинговым платежам |
520 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
530 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Доходы будущих периодов |
540 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Резервы предстоящих платежей |
550 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие долгосрочные обязательства |
560 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Краткосрочные кредиты и займы |
610 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Краткосрочная часть долгосрочных обязательств |
620 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Краткосрочная кредиторская задолженность |
630 |
|
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
В том числе: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
поставщикам, подрядчикам, исполнителям |
631 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по авансам полученным |
632 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по налогам и сборам |
633 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по социальному страхованию и обеспечению |
634 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по оплате труда |
635 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по лизинговым платежам |
636 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
собственнику имущества (учредителям, участникам) |
637 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прочим кредиторам |
638 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Обязательства, предназначенные для реализации |
640 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Доходы будущих периодов |
650 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Резервы предстоящих платежей |
660 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие краткосрочные обязательства |
670 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО по разделу V |
690 |
|
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
БАЛАНС |
700 |
|
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(подпись) |
(инициалы, фамилия) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(подпись) |
(инициалы, фамилия) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ОТЧЕТ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
за |
20 |
года |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Организация |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Учетный номер плательщика |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Вид экономической деятельности |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Организационно-правовая форма |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Орган управления |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Единица измерения |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Адрес |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование показателей |
Код строки |
За |
20 |
года |
За |
20 |
года | |||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг |
010 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг |
020 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Валовая прибыль (010–020) |
030 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
Управленческие расходы |
040 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Расходы на реализацию |
050 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг (030–040–050) |
060 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие доходы по текущей деятельности |
070 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие расходы по текущей деятельности |
080 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Прибыль (убыток) от текущей деятельности (±060+070–080) |
090 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
Доходы по инвестиционной деятельности |
100 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
В том числе: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
доходы от выбытия основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов |
101 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
доходы от участия в уставном капитале других организаций |
102 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
проценты к получению |
103 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие доходы по инвестиционной деятельности |
104 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Расходы по инвестиционной деятельности |
110 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
В том числе: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
расходы от выбытия основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов |
111 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие расходы по инвестиционной деятельности |
112 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Доходы по финансовой деятельности |
120 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
В том числе: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
курсовые разницы от пересчета активов и обязательств |
121 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие доходы по финансовой деятельности |
122 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Расходы по финансовой деятельности |
130 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
В том числе: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
проценты к уплате |
131 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
курсовые разницы от пересчета активов и обязательств |
132 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие расходы по финансовой деятельности |
133 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Иные доходы и расходы |
140 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой и иной деятельности (100–110+120–130±140) |
150 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения (±090±150) |
160 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
Налог на прибыль |
170 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Изменение отложенных налоговых активов |
180 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Изменение отложенных налоговых обязательств |
190 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода) |
200 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Чистая прибыль (убыток) (±160–170±180±190–200) |
210 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
Результат от переоценки долгосрочных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) |
220 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) |
230 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Совокупная прибыль (убыток) (±210±220±230) |
240 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
250 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
260 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
(подпись) |
(инициалы, фамилия) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
(подпись) |
(инициалы, фамилия) | |||||||||||||||||||||||||||||||||