Расчеты чеками

В сфере денежных расчетов чековое обращение имеет множество преимуществ,  поэтому  его  применение  расширяется  практически  во всех  странах.  Использование  чеков  заменяет  налично-денежное обращение,  что  обусловливает  экономию  на  расходах  по  выпуску  и обращению  наличных  денежных  знаков  и  позволяет  привлечь денежные средства в реальный сектор экономики.

Однако  чекам  присущи  и  некоторые  недостатки.  Основной  риск, который  несет  чекодержатель,  –  это  риск  подделки  чека.  Также  к недостаткам чеков можно отнести риск невыплаты денежных средств по чеку по причине отсутствия денежных средств на расчетном счете чекодателя.

В настоящее время в РФ расчеты чеками как форма безналичных расчетов  не получила  широкого  распространения  по  сравнению  с другими  странами.  Среди  крупнейших  банков  РФ  можно  выделить Сбербанк  России,  предлагающий  своим  клиентам  расчетные  чеки, которые  удостоверяют  право  клиента  на  получение  рублевой денежной наличности в любом структурном подразделении Сбербанка России.  Кроме  этого,  они  могут  быть  использованы  при  расчетах  с организациями  за  купленные  товары  или  оказанные  услуги (при наличии  договорных  отношений  между  Сбербанком  России  и организацией).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Современная практика  использования чеков

В  качестве  еще  одной  разновидности  чеков  следует  отметить дорожные  чеки,  которые  выпускаются  компаниями,  не  являющимися банками. Такие чеки предназначены для путешественников, которые в целях безопасности предпочитают не возить с собой много денег.

Ряд  банков,  имеющих  лицензию  Банка  России  на  проведение операций  в  иностранной  валюте,  в  соответствии  с  действующими нормативными  актами  осуществляет  ввоз  в  Российскую  Федерацию дорожных чеков иностранных эмитентов, таких как Travelex и American Express.  Банки  заключают  с  эмитентами  дорожных  чеков  агентские соглашения об их продаже на территории России.

В  пунктах  обмена  валюты  кредитных  организаций  производится продажа  дорожных  чеков  физическим  лицам  за  наличный  расчет, причем физическое лицо  имеет  возможность  оплатить дорожный  чек как  в  валюте  чека,  так  и  в  рублях  и  в  иной  иностранной  валюте,  с которой работает пункт. В соответствии с нормативными актами Банка России юридические лица могут  приобрести дорожный  чек  только на командировочные расходы и только за безналичный расчет со счета, открытого в иностранной валюте.

При  обналичивании  чеков,  если  их  подлинность  не  вызывает сомнения,  в  банке  деньги  выдаются  немедленно.  Обычно  номинал дорожных чеков бывает в 20 (только дол. США), 50, 100, 200 (только евро), 500, 1000 (только дол. США) долларов или евро, а также в иной свободно конвертируемой валюте, к которой рубль пока не относится. Расплачиваться  валютными  чеками  на  территории  РФ  резидентам запрещает  валютное  законодательство,  поэтому  внутри  страны  они пригодны только для хранения наличных. За продажу и покупку чеков,как  правило,  взимаются  комиссионные.  При  потере  дорожных  чеков они  бесплатно  восстанавливаются  за  24  часа,  в  том  числе  и  за границей.

На внутреннем рынке банковских услуг общенациональная чековая система  необходима.  Однако  приходится  признать,  что  в  России чековое  обращение  развито  довольно  слабо.  Полноценные  чековые программы функционируют лишь в некоторых коммерческих банках. В основном  чековые  операции  отечественных  банков  сводятся  к инкассированию чеков иностранных эмитентов.

Специфика  чековых  расчетов  заключается  в  том,  что обязательным  их  участником  является  банк.  Вне  банковской  сферы чековое обращение по определению невозможно. Однако в  условиях экономической  нестабильности, когда  отечественный  банковский сектор  регулярно  испытывает  кризисы,  развитие  полноценной системы чекового обращения в общенациональном масштабе весьма затруднительно.

Внедрению  чековых  расчетов  в  современной  России  во  многом препятствует  желание  населения  и  предпринимателей  сохранить анонимность  своих  платежей,  что  возможно  при  использовании наличных денег.

В  российском  обществе  поддерживается  устойчивый  спрос  на наличность,  что  в  первую  очередь  обусловлено  причинами социального  характера (многие  люди  заняты  в  системе  нелегальной работы  с  наличными  деньгами).  Кроме  того,  тенденцией  последних лет стало хранение денег не на депозитах, а в банковских ячейках или в  виде  дорожных  чеков.  Конечно,  в  такой  ситуации  не  приходится говорить об открытии гражданами текущих счетов для расчетов.

Применение  электронных  инструментов  платежей  и  внедрение расчетов  банковскими  платежными  карточками  также  во  многом определяют  современное  состояние  чекового  обращения  в  России. Увеличение  документооборота  приводит  к  возрастанию  издержек  на проведение  банковских  операций,  поэтому  бумажные  документы постепенно «вытесняются»  электронными,  и  чек  здесь  –  не исключение.

 

4. Условия выпуска и обращения чеков в России

Чеки  в  РФ  в  основном  выпускаются  в  качестве  необращающихся инструментов, для однократного применения в расчетах по сделке или получения наличных денег. Использованию чека в иных целях мешает его  краткосрочность  (10  дней  для  внутренних  российских  чеков).  В качестве  других  целей  можно  выделить  эмиссию  чеков  в  качестве суррогатов  наличности  и  в  качестве  краткосрочных (до  10  дней) долговых обязательств.

В  первом  случае  это  –  эмиссия  банком  чеков  на  предъявителя,  с погашением их в самом банке, за счет средств банка (выдача чековых кредитов,  осуществление  банком  платежей  в  чеках  на  банк  и  т. д.). Подобная  практика  дает  банку  возможность  извлечь  эмиссионную прибыль (выпуск «частных денег»).

История  российского  банковского  дела  содержит  интересный пример,  когда  выпуск  коммерческими  банками  чеков  как  суррогатов наличности  использовался  ими  для  сопротивления  захвату  в  период революционного  переворота  центрального  банка  и  соответственно новым властям в овладении эмиссионной функцией Банка России.

Если  же  эмиссия  чеков  банком  осуществляется  за  счет  средств клиентов, то и в этом случае подобная практика дает дополнительные денежные  ресурсы  банку (внесенные  клиентами  средства  до погашения  чеков  остаются  в  обороте  банка),  а  также  может пользоваться  успехом  в  случае  кризисов  наличности,  вызываемых инфляцией  и  административным  регулированием  денежного обращения (недостаток  купюр  крупных  номиналов,  жесткие ограничения на использование наличных при расчетах).

Российская  практика  1993–94 гг.  дала  образцы  попыток  чековых эмиссий. Например, в конце 1993 г. банками «Глория-банк», «Кредит-Москва», «Югорский»  формировался  чековый  синдикат,  призванный внедрить  в  расчеты  чековую  банковскую  книжку.  Известен масштабный  проект «ЭЛБИМ-банка» (в  конце  1993 г.)  по  выпуску разнообразных  видов  чеков (именных, ордерных,  предъявительских), разнономинальных, в различной валюте, на бумаге с 12–14 степенями защиты.  При  этом  указанный  банк  предполагал,  чтобы  центральный банк  выбрал «ЭЛБИМ-банк»  в  качестве  эмиссионного,  базового  для выпуска чеков (прочие банки в этой схеме должны были выступать в качестве  агентов).  Проектом  предусматривались  как  выпуск  чеков  с предварительным  покрытием (резервирование  клиентом  средств  в банке),  так  и  в  последующем  –  без  покрытия (т. е.  чистая  эмиссия денежных суррогатов).

В  случае  эмиссии  чеков  в  качестве  краткосрочных  долговых обязательств  чек  по  экономическому  назначению  становится равнозначным  краткосрочным  финансовым  векселям (коммерческим бумагам), краткосрочным депозитным сертификатам и другим бумагам денежного  рынка. При  этом  главный  его  недостаток  –  ограниченный (для  внутренних  чеков  10  днями)  срок  обращения.  Вместе  с  тем рассмотренные  выше  проекты  выпуска  чеков  включали  в  себя,  как элементы, краткосрочный заем банками средств клиентов. Последние вносили бы в банк деньги на счет для покрытия чеков, взамен получая бланки  чеков. До  погашения  чека деньги находятся  в  обороте банка. Очевидно,  что  изложенная  схема  очень  похожа  на  покупку краткосрочного  финансового  векселя,  краткосрочного  депозитного сертификата или иного финансового контракта.

Существует,  однако,  способ  преодоления  краткосрочности  чека  как ценной бумаги. Клиент в этом случае покупает чековую книжку, срок ее действия  не  ограничен  10  днями.  По  мере  надобности  клиент  банка использует чеки из книжки, с даты выписки которого и пойдет отсчет 10 дней.

 

 

 

5. Подделка чеков

        По данным специалистов, распространена подделка чеков, которая может быть различных видов.

Частичная фальсификация реквизитов подлинного чека. При этом используется подлинный чек, на котором путем травления, дописки, допечатывания или иным образом изменяют основные реквизиты чека (цифровые и письменные обозначения суммы платежа, наименование чекополучателя).

Полная подделка реквизитов подлинного чека осуществляется посредством нанесения на чистых бланках предварительно похищенных чеков основных его реквизитов.

В качестве примера можно привести массовые мошенничества с чеками с грифом “Россия”. Они были введены в обращение в июле 1992 года и имели цель совершенствовать систему взаиморасчетом между коммерческими банками. Однако контроль за обращением чеков должным образом налажен не был, чем и воспользовались мошенники. Чеки с грифом “Россия” широко использовались для присвоения денежных средств банков. При этом схемы совершения преступления были довольно разнообразны.

В качестве примера рассмотрим одну из них.

Первый этап - регистрация фиктивной фирмы.

Второй этап - открытие счета в банке.

Третий этап - предъявление к оплате чека на крупную сумму, якобы полученную в счет выполнения какого-либо обязательства. В соответствии с действовавшими правилами деньги зачислялись на счет фирмы до списания средств со счета чекодателя, а чек отсылался в Центральный банк, где сумма переводилась из одного коммерческого банка в другой.

Четвертый этап - преступники снимают со счета наличные деньги и скрываются.

     После того, как банк мнимого плательщика доказывал необоснованность списания с его счета средств, списанные суммы Центральным Банком восстанавливались за счет средств коммерческого банка, которому был предъявлен чек(1).

     В связи с высокой  криминогенностью данного платежного  инструмента с 15 ноября 1992 г. чеки  “Россия” разрешено использовать  только юридическим лицами в  одногороднем обороте и только  через специально указанный РКЦ.

     Зачисление средств на счет чекодержателя производится только после зачисления средств коммерческого банка, обслуживающего чекодержателя, после списания средств со счета банка - плательщика.

     Использовался также  следующий криминальный вариант  использования чека. Полностью заполненный чек предъявлялся в банк, который принимал его к оплате и делал соответствующие бухгалтерские проводки. Однако на следующий день преступники требовали его возврата под различными предлогами (например, в связи с расторжением договора). В связи с тем, что банк не мог возвратить проведенный по системе учета чек, преступникам на эту же сумму выдавались банком действительные чеки(2).

     Важной причиной массовых  злоупотреблений при использовании чеков с грифом “Россия” явилось то, что Центральный Банк, утвердивший правила расчета чеками, не только не обеспечил их надлежащей защиты, но и произвел выдачу 30 млн. чеков региональным банкам по количеству без указания серийных номеров. В результате этого большое количество подлинных чеков оказалось в руках преступников. При этом ни один банк не заявил о хищении или утрате чеков. Все это привело к тому, что, начиная с июля 1992 года только в Москве изъято из незаконного оборота свыше 800 подложных чеков на сумму более 40 млрд. руб.

     Действующим законодательством  предусматривается возможность, наряду  с расчетными чеками с грифом  “Россия” использовать в платежном  обороте и другие виды чеков. В настоящее время многие российские  банки эмитируют и размещают свои чековые книжки. В сфере обращения банковских чеков наблюдается ряд типичных злоупотреблений.

Изготовление поддельных бланков чеков и их заполнение в соответствии с существующими требованиями. Хищение чеков зарубежных финансовых институтов. Совершению этих преступлений способствует длительные сроки поступления информационных писем банков, а также сведений от владельцев чеков, утративших их на территории России. Эти сроки составляют около 2-3 недель и позволяют преступникам реализовать похищенные ценные бумаги.

Интеграция России в мировую финансовую систему способствовала и экспорту криминальных технологий использования чеков.

Наиболее часто используемые преступные схемы - фальсификация чеков и кайтинг. Рассмотрим их более подробно.

Фальсификация чеков.

      Проблема поддельных  чеков стоит остро во всех  странах мира. В литературе приводится  информация, согласно которой только  в Канаде ежегодно выявляется  поддельных чеков на сумму  более 2 млрд. американских долларов(3).

     Риск фальсификаций  чеков растет по мере увеличения  числа компаний, использующих для  печати форм и чеков лазерные  принтеры. Это объясняется тем, что  доступность лазерных технологий  позволяет легко создавать практически точные копии документов.