Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Марта 2014 в 15:44, курсовая работа
Расчетно-кассовые операции юридических лиц банка предполагают ведение счетов юридических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Осуществление расчётов и платежей для клиентуры и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к основным и даже важнейшим базовым банковским операциям, то есть таким, которые констатируют саму сущность операций банка как кредитного учреждения.
Таким образом, основные банковские операции, так или иначе, осуществляются в рамках расчетно-кассового обслуживания различных категорий клиентов в операционных подразделениях коммерческих банков.
Введение…………………………………………………………………………...4
1 Теоретические аспекты расчетно-кассового обслуживания…………………6
1.1 Сущность и функции расчетно-кассовых операций банка………………..6
1.2 Нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассовых операций……....11
2 Бухгалтерскй учёт основных операций расчетно-кассового обслуживания юридических лиц……………………………………………………………….14
2.1 Оформление и учёт платежных поручений, платежных требований, чеков ………………………………………………………………………………….....14
2.2 Оформление и учёте банковских платежных карточек, кассовых операций …………………………………………………………………………………….19
3 Анализ расчётно-кассового обслуживания на примере ЗАО «МТБанк».………………………………………………………………………..22
3.1 Характиристика расчётно-кассового обслуживания на примере ЗАО «МТБанк»………………………………………………………………………...22
3.2 Рекомендации по совершенствованию расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в ЗАО «МТБанк»…………………………………….26 Заключение……………………………………………………………………….31
Список использованных источников…………………………………………..33
Приложение А Образец заполнения платежного поручения
Приложение Б Образец заполнения постоянно действующего платежного поручения
Приложение В Образец заполнения платежного требования