Понятие, признаки и типы банковских систем

Источниками банковского  законодательства РФ являются: Конституция  РФ; нормы международного банковского  права и международные договоры РФ; решения Конституционного Суда РФ; Гражданский кодекс (ГК) РФ: Федеральный  закон «О банках и банковской деятельности»; Федеральный закон «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)»; подзаконные нормативные  правовые акты (инструкции, положения, циркуляры и т.п.).

Современное состояние банковской системы России

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

В России начался четвертый  этап «иностранной интервенции» в банковском секторе. С принятием в 1995 г. Федерального закона № 65-ФЗ«0 внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)"» появилась возможность дальнейшего развития банковского сектора России и системы самого Центрального банка РФ. Федеральный закон зафиксировал независимый статус Банка России и подробно регламентировал отношения Центрального банка РФ с федеральными органами государственной власти. Существенным моментом нового банковского закона стало установление запрета на предоставление кредитов Правительству РФ для финансирования федерального бюджета, а также на покупку Банком России государственных ценных бумаг при их первичном размещении, за исключением случаев, когда это предусмотрено федеральным законом о бюджете (ст. 22).

В начале 1996 г. был принят Федеральный закон «О внесении изменений  и дополнений в Закон РСФСР "О  банках и банковской деятельности в  РСФСР"» (№ 17-ФЗ от 03.02.96), послуживший  очередным этапом коммерциализации банковской системы России. В данном ФЗ было введено разграничение между  банком и небанковской кредитной  организацией, исключено ограничение  на размер доли уставного капитала, которая может находиться в собственности  одного учредителя. Ранее (по закону от 2 декабря 1990 г.) такая доля для одного участника кредитной организации  ограничивалась 35 %.

В середине 2002 г. был принят ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (№ 86-ФЗ), который  повысил прозрачность деятельности Центрального банка за счет усиления государственного контроля. Для этих целей был создан Национальный банковский совет — коллегиальный орган  Банка России, ответственный за внешний  контроль за его деятельностью без  права вмешательства в оперативную  деятельность банка (ст. 12).

В настоящее время в  России де-юре действует двухуровневая банковская система, но после принятия ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» (1995) и ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах» (2001) банковская система страны де-факто стала приобретать отдельные черты трехуровневой модели:

I уровень (верхний) с активами 15 482,6 млрд руб. — Центральный банк РФ и его структурные подразделения (центральный аппарат, Главная инспекция кредитных историй, 22 департамента и 3 главных управления, 1 МГТУ Банка России, 58 главных управлений, 20 национальных банков и 630 расчетно-кассовых центров);

II уровень (промежуточный) с активами 28 691,9 млрд руб. — универсальные коммерческие банки, имеющие право на осуществление банковских операций (1 015 банков, в их числе 228 кредитных организаций с иностранным участием) и 51 небанковская кредитная организация;

III уровень (нижний) с активами около 30 млрд руб. — кредитная (потребительская и сельскохозяйственная) кооперация России, в которой в настоящее время насчитывается 680 тыс. пайщиков.

Банк России, де-юре не являясь органом государственной  власти, вместе с тем по своим  правовым полномочиям, отраженным в  его целях (защита и обеспечение  устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской системы, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы) и функциях (осуществление  эмиссии наличных денег и рефинансирование кредитных организаций, установление правил осуществления расчетов и  проведения банковских операций, организация  валютного регулирования и контроля (надзора) за деятельностью кредитных  организаций и банковских групп  и проч.), де-факто относится к  органам государства, поскольку  реализация его целей и функций  предполагает применение мер государственного принуждения (табл. 1).

Таблица 1. Баланс Банка России за 2006-2009 гг., млрд. руб.

Банку России предоставлено право управлять золотовалютными резервами страны (международными резервными активами РФ), которые на 1 января 2010 г. составили 440,6 млрд долл., увеличившись в 5,7 раза по сравнению с 1 января 2004 г. (76,9 млрд долл.). При этом только 5 % в структуре ЗВР отдано монетарному золоту, учтенному по текущим котировкам Банка России. Самый большой сегмент российских активов на 30 июня 2009 г. был размешен в ценных бумагах иностранных эмитентов со сроком погашения менее 1 года (87,1 %), далее — в виде валютных депозитов и остатков по счетам (7,7 %), а также в сделках обратного репо со сроком до 6 месяцев (5,2 %).

Начавшийся мировой финансовый кризис и осуществление Банком России в связи с ним политики плавной  девальвации рубля с октября 2008 г. привели к тому, что ЗВР России на 1 мая 2009 г. составили 383,9 млрд долл., т.е. за 8 месяцев они сократились  на 212,7 млрд долл., или на 35,7 % их максимального  уровня (596,6 млрд долл.).

Анализ показателей деятельности банковского сектора России за 2006-2009 гг. свидетельствует о стремительном  развитии банковского сектора в 2006-2007 гг. В условиях глобального  финансового кризиса темпы роста  несколько замедлились, но все же остаются довольно стабильными. По темпам прироста совокупных активов, а также  кредитов и прочих средств, предоставленных  нефинансовым организациям и физическим лицам, российский банковский сектор является одним из динамично развивающихся  рынков в мире (табл. 2).

Таблица 2. Макроэкономические показатели деятельности банковского  сектора РФ за 2006-2009 гг.

Однако за позитивной динамикой  макроэкономических показателей банковского  сектора России (совокупных активов  и собственных средств, кредитов и прочих размешенных средств, предоставленных  нефинансовым организациям-резидентам и физическим лицам-резидентам) были скрыты серьезнейшие проблемы, которые  в условиях глобального финансового  кризиса негативно повлияли не только на деятельность большинства кредитных  организаций страны, но и на экономику  России в целом.

Микрофинансовые кредитные организации

После того как в 1930-х гг. в стране были ликвидированы микрофинансовые организации кредитной кооперации и взаимного кредита, интерес к учреждениям подобного рода в России вновь стал возникать лишь во второй половине 1990-х гг. В первую очередь его проявляли российские граждане, доступ которых к банковскому кредитованию был ограничен. Так, в 2008 г. доля экономически активных граждан, не имевших полноценного доступа к финансовым услугам, в России составляла около 50 %.

В результате в стране появились  такие кредитные институты гражданского общества, как кредитные потребительские  кооперативы граждан (КПКГ), кредитные  потребительские кооперативы с  участием юридических лиц (КПК), потребительские  общества (ПО) и сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (СКПК), совокупный кредитный портфель которых, в 2009 г. составивший около 30 млрд руб., формировался в основном за счет добровольных сбережений пайщиков.

Деятельность кредитных  кооперативов в настоящее время  не является объектом пруденциального надзора со стороны Банка России и регулируется рядом законодательных актов, определяющих требования к организации и направлениям деятельности кредитных кооперативов. 4 марта 2010 г. Правительство РФ постановлением № 123 возложило на Росфинмониторинг контроль за кредитными потребительскими кооперативами граждан, тем самым передав лицензирование и контроль за деятельностью этих финансовых посредников в веление Министерства финансов РФ.

Сельскохозяйственные КПК  осуществляют свою деятельность в соответствии с Законом «О сельскохозяйственной кооперации». При этом его члены  должны обязательно участвовать  в хозяйственной деятельности кооператива. Кроме того. Закон устанавливает  ограничения по числу членов СКПК, которые не являются сельскохозяйственными  товаропроизводителями (их доля не должна превышать 20 % общего числа членов кооператива).

ПО, ведущие ссудосберсгательные операции со своими пайщиками, наряду с традиционными видами деятельности потребительской кооперации (заготовительной, торгово-закупочной, сбытовой, снабженческой и проч.) осуществляют свою деятельность в соответствии с Законом «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации» и не имеют верхних ограничений по числу и составу своих членов. Как правило, они, создаются по территориальному признаку.

КПКГ создаются в соответствии с Законом «О кредитных потребительских  кооперативах граждан» по признаку какой-либо общности граждан, общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности и т.п. Для них  установлен верхний предел численности  членов (учредителей) — не более 2 ООО.

КПК, не имеющие специального правового регулирования, осуществляют свою деятельность на основании общих  норм ст. 116 Гражданского кодекса РФ и не имеют верхних ограничений  по числу и составу своих членов.

В современной России основными  организаторами кредитных институтов гражданского общества в настоящее  время являются Л ига кредитных  союзов России, Национальный союз некоммерческих организаций, Союз сельских кредитных  кооперативов и Фонд развития сельской кредитной кооперации. Они созданы  с целью содействия развитию кредитной  кооперации как важнейшего направления  реформирования финансово-кредитного механизма сельского хозяйства, системы взаимного финансирования некоммерческих организаций, а также  предоставления услуг в области  бухучета, налогообложения, организации (управления) деятельности, консультативных  и образовательных программ.

Каждый вид кредитного института — КПКГ, КПК, ПО или  СКПК — выстроен в строгой иерархической  последовательности, представляющей собой  трехуровневую организационную  структуру следующего вида:

I уровень (первичное звено)  — кредитный кооператив. В настоящее  время в России действуют 760 КПКГ, 350 СКПК, 400 ПО и КПК в 75 регионах страны. Общее число  пайщиков — около 680 тыс., объем  предоставленных займов — 30,0 млрд руб.;

II уровень (средний) —  региональные ассоциации КПКГ, КПК,  ПО или СКПК, созданные в 34регионах  РФ. Основная цель их деятельности  — содействие развитию нижнего  уровня системы кредитной кооперации;

III уровень (верхний) —  такие структуры, как Лига кредитных  союзов России, Национальный союз  некоммерческих организаций, Союз  сельских кредитных кооперативов, Фонд развития сельской кредитной  кооперации и Межрегиональный  сельскохозяйственный кредитный  потребительский кооператив (МСКПК)  «Народный кредит».

Лига кредитных союзов России (организована в 1994 г.) является добровольным объединением кредитных потребительских кооперативов граждан и иных некоммерческих организаций финансовой взаимопомощи и их объединений. На 01.01.2008 в Лигу входило 238 кооперативов, в том числе 46 как самостоятельные и 192 как ассоциированные (через 12 региональных ассоциаций и 2 организации инфраструктуры). При этом кооперативы и их ассоциации, входящие в Лигу, включали в себя: 238 отделений (филиалов), 366 954 пайщика, 1 466 человек персонала при совокупной валюте баланса 6 480 млн руб.

Национальный союз некоммерческих организации учрежден в 2001 г. с целью создания и развития системы взаимного финансирования некоммерческих организаций, а также предоставления им услуг в области бухучета, налогообложения и организации (управления) деятельности. В систему Национального союза входит более 160 кооперативов, объединяющих более 200 тыс. пайщиков и контролирующих более 3 млрд руб.

Фонд развития сельской кредитной  кооперации (ФРС К К) (основан в 1997 г.) — негосударственная некоммерческая организация, деятельность которой связана с развитием многоуровневой системы СКК в России за счет предоставления кооперативам финансовой помощи, консультативных и образовательных услуг. На 01.01.2008 собственный капитал ФРСКК составлял 320,4 млн руб., а размер портфеля займов — 276,6 млн руб. При этом за весь период деятельности (включительно по 2008 г.) через ФРСКК было предоставлено займов на сумму 2,1 млрд руб., которые были предназначены для 14 тысяч крестьянских (фермерских) хозяйств, личных подсобных хозяйств и других малых и средних форм агробизнеса.

Союз сельских кредитных кооперативов (создан в 1997 г.) — негосударственная некоммерческая организация, деятельность которой связана с содействием развитию сельской кредитной кооперации как важнейшего направления реформирования финансово-кредитного механизма сельского хозяйства. В настоящее время Союз ССК координирует деятельность 220 кредитных кооперативов и кредитных союзов из 50 регионов России.

Негосударственная некоммерческая организация МСКПК «Народный кредит» (основана в 2004 г.) занимается привлечением финансовых ресурсов в систему сельской кредитной кооперации, снижением финансовых рисков в деятельности региональных систем кредитной кооперации за счет создания фондов гарантирования, страхования и резервирования, а также оказанием консультативной и информационно-методической помощи членам МСКПК.

Основными пайщиками МСКПК  «Народный кредит» являются 17 региональных кооперативов 2-го уровня и 4 ассоциированные  организации (Фонд развития сельской кредитной  кооперации, филиал некоммерческой корпорации ACDI/OCA, Некоммерческий фонд содействия развитию малого предпринимательства  «Германский фонд поддержки малого предпринимательства» и финансовая компания «Oikocrcdit», Нидерланды). По состоянию на 1 июля 2009 г. из МСКПК «Народный кредит» выдано 264 займа на общую сумму 188,1 млн руб., собственные средства кооператива составили 24,2 млн руб., а портфель займов — 70,9 млн руб.