Платежные системы Российской Федерации

Сегодня более 37 офисов MasterCard расположены по всему миру, включая Австралию, Бельгию, Бразилию, Канаду, Францию, Индию, Японию, Южную Африку и Таиланд, 22 млн. предприятий торговли и услуг во всем мире принимают к оплате карты MasterCard и более 900 000 установленных банкоматов

По итогам первого квартала 2005 года в Украине выпущено 8,22 млн. карт платежной системы Master Card, из них 430 тыс. расчетно-кредитные карты с логотипами MasterCard и 7,79 млн. карточек Maestro. Прирост эмиссии по сравнению с данными на 31 марта 2004 по кредитным и дебетовым картам MasterCard составлял 84% и 70,86% соответственно. По данным на 31 марта 2005 p., совокупный оборот по картам с логотипами MasterCard (без Maestro) в Украине достиг 150 млн. долл., что на 32,2% больше по сравнению с аналогичным периодом 2004 г. В течение первого квартала 2005 г. по картам MasterCard было совершено 1 млн. 51 тыс. операций, что на 19,1% больше по сравнению с первым кварталом 2004 г. Количество точек приема кредитно-расчетных карт Master Card в Украине увеличилось до 70 тыс., что на 29,2% больше по аналогичным периодом 2004 г. Карты Maestro принимали 39,6 тыс. торговых точек.

1.3 VISA (платёжная система)

VISA International Service Association (рекурсивный акроним) — ведущая платёжная система мира.

Ежегодный торговый оборот по картам Visa составляет 4,8 триллиона долларов США. Карты Visa принимаются к оплате в торговых точках более 200 стран мира. Организация играет центральную роль в разработке инновационных платёжных продуктов и технологий, которые использует 21 тысяча финансовых организаций — членов платёжной системы и держатели их карт. В начале третьего тысячелетия на долю VISA приходилось около 57 % платёжных карт в мире, главный конкурент MasterCard имел примерно 26 %, третья система American Express чуть более 13 %. Ситуация радикально поменялась в 2010 году: из 8 млрд находившихся в обращении карт 29,2 % были China UnionPay против 28,6 % Visa, хотя Visa всё ещё лидировала по объёму платежей. На сегодняшний день в мире насчитывается более 2,011 млрд карт Visa по состоянию на 02.05.2012, которые принимаются к оплате

Операции

VISA выпускает следующие  три типа карт:

Дебетовые карты (Деньги кладутся на сберегательный счёт и затем списываются  при использовании)

Кредитные карты (Клиент вносит ежемесячный платёж для погашения  задолженности, а также гасит  нарастающие проценты)

Карты предоплаты (Оплата при  помощи расчётного счёта, на который нельзя выписывать чеки)

Visa на данный момент работает с системами PLUS и Interlink EFTPOS системой для кассовых аппаратов, которые используют «дебетовый» протокол как с дебетовыми, так и с предоплаченными картами.

Карты Visa широко применяются для расчётов в интернете. Некоторые ограничения имеются только для Visa Electron, которые на сегодняшний день не принимаются большинством мерчантов.

Для совершения покупки достаточно заполнить на сайте магазина форму, в которой указать реквизиты  карты, такие, как Ф. И.О, номер карты, дату окончания действия, номер CVV2 (на обороте карты, рядом с магнитной  полосой) и биллинг адрес (адрес владельца, который был указан при регистрации карты в банке)

Для повышения безопасности расчётов в интернете, система Visa ввела дополнительную меру безопасности, получившую название Verified by Visa, или VBV. Суть системы в том, что при оплате товаров или услуг в интернете необходимо ввести дополнительный проверочный код, который владелец карты получает от банка-эмитента карты. Однако это не решает проблемы безопасности платежей. Проблема заключается в том, что клиент не может запретить проведение сделок не защищенных Verified by Visa. И даже если клиент расплачивается только в тех интернет магазинах, где используется Verified by Visa у него с легкостью могут быть похищены данные (номер карты, имя владельца, срок действия, cvv2 код) достаточные для проведения законных платежей от имени клиента.

Доступ к вводимым номеру карты, имени владельца, сроку действия и коду cvv2 имеет каждый администратор интернет магазина, где расплатился клиент. Таким образом необходимые данные для кражи денег могут быть похищены в любом интернет магазине где клиент совершил оплату, а сами деньги клиента могут быть украдены через интернет магазины не защищенные Verified by Visa. Сам процесс оспаривания таких сделок можете оказаться долгим (до 90 дней) и не всегда успешным.

Физическим лицам предлагаются такие карты VISA:

- VISA Electron

- VISA Classic

- VISA Gold

- VISA Platinum

- VISA Infinite

- VISA Virtual

 

2. Налично-денежные операции банков по кассовому обслуживанию предприятий

 

Несмотря на то, что оборот наличных денег значительно меньше безналичного оборота, его значение в организации нормальных экономических  отношений в хозяйстве очень  велико. Именно в сфере налично-денежного  оборота происходит окончательная  реализация произведенных товаров (работ, услуг). Поэтому от его состояния  во многом зависят нормальная циркуляция денег в стране, бесперебойное функционирование платежной системы. Исключительное право выпуска и изъятия из обращения наличных денег, организации их обращения принадлежит Банку России как эмиссионному центру страны. В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России возложены следующие функции:

прогнозирование и организация  производства, перевозки и хранения банкнот и монет, создание их резервных  фондов;

установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

установление признаков  платежеспособности денежных знаков и  порядка замены поврежденных банкнот  и монет, а также их уничтожения;

определение порядка ведения  кассовых операций для кредитных  организаций.

Непосредственное кассовое обслуживание предприятий и организаций  возложено на коммерческие банки. В  своей деятельности по организации  налично-денежного оборота на территории РФ банковские структуры руководствуются  следующими нормативными документами  Банка России:

Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации  от 22 сентября 1993 г. № 40;

Положением «О порядке  ведения кассовых операций в кредитных  организациях на территории РФ» от 25 марта 1997 г. № 56;

Положением «О правилах организации  наличного денежного обращения  на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 г. № 14-П.

Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие  должно иметь специально оборудованную  кассу и вести кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.

При условии обеспечения  полной сохранности кассовых документов кассовую книгу можно вести автоматизированным способом, при котором ее листы  формируют в виде машинограммы «Вкладной лист кассовой книги». Одновременно формируют машинограмму «Отчет кассира». Обе названные машинограммы должны составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия.

Прием и выдача наличных денег из кассы предприятия осуществляются по приходным и расходным кассовым ордерам или другим документам, их заменяющим, например по ведомости на выплату заработной платы. Выдачу денег из кассы, не подтвержденную распиской получателя в расходном кассовом ордере, считают недостачей и взыскивают с кассира. Принятые наличные деньги, не подтвержденные приходным кассовым ордером, считают излишком кассы и зачисляют в доход предприятия. Предприятия могут выдавать наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы (на определенный срок, на расходы, связанные со служебными командировками). Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее трех рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним.

Все предприятия, учреждения и организации независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные  денежные средства в банках на соответствующих  счетах на договорных условиях. Денежная наличность сдается предприятиями  и организациями непосредственно  в операционную кассу банка либо предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и  информации (т.е. почтовым отделениям) для перевода на соответствующие  счета в банках. Наличные деньги могут сдаваться на договорных условиях через инкассаторские службы банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих  операций по инкассации денежных средств  и других ценностей.

Каждому предприятию по согласованию с его руководителем банк устанавливает  порядок и сроки сдачи наличных денег, исходя из необходимости ускорения  оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни  работы банка. При этом могут устанавливаться  следующие сроки сдачи предприятиями  наличных денежных средств:

для предприятий, расположенных  в населенном пункте, где имеются  учреждения банков или предприятия  Госкомсвязи России, — ежедневно  в день поступления наличных денег  в кассы предприятий;

для предприятий, которые  в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при  отсутствии вечерней инкассации или  вечерней кассы в банке не могут  ежедневно в конце рабочего дня  сдавать наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия  Госкомсвязи России, — на следующий  день;

для предприятий, расположенных  в населенном пункте, где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи  России, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии, —  один раз в несколько дней.

Прием наличных денег от предприятий и организаций производится в основном при личной явке клиента  и в его присутствии. Работа приходной  кассы организована таким образом, что клиенты банка имеют возможность  сдать выручку в течение операционного  дня (дневная касса) и после операционного  дня (вечерняя касса). Документом на прием  наличности в приходную кассу  банка является объявление на взнос  наличными, представляющее собой комплект документов, состоящий из трех частей: объявления, ордера и квитанции. При  взносе денег по объявлению клиент передает его операционному работнику, ведущему лицевой счет данного клиента. Операционный работник проверяет правильность заполнения документа, отражает сумму  денег в кассовом журнале по приходу, указывая род операции, номер документа, символ кассовых оборотов, и передает подписанное им объявление в приходную  кассу.

Все поступившие в течение  операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу банка и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день. Прием  банком денежной наличности в послеоперационное  время производится вечерними кассами. Принятые вечерней кассой деньги должны быть зачислены на соответствующие  счета клиентов банка не позднее  следующего рабочего дня.

Денежная наличность поступает  в приходную кассу банка также  через аппарат инкассации. Прием  денег от инкассаторов осуществляется обычно в послеоперационное время  работниками вечерней кассы банка. Старший бригады инкассаторов предъявляет операционисту вечерней кассы накладные к сумкам с деньгами, явочные карточки и удостоверения личности. При предъявлении инкассаторами дефектных сумок, при несовпадении сумм, указанных цифрами и прописью, при расхождении сумм, указанных в накладной и явочной карточке, кассир в присутствии операционного работника и инкассаторов вскрывает сумки и пересчитывает находящиеся в них деньги. О результатах пересчета составляется акт в трех экземплярах. Первый экземпляр остается в документах банка, второй — направляется организации, сдавшей деньги инкассаторам, третий — подразделению инкассации.

Выдача наличных денег  предприятиям и организациям производится по денежным чекам. Денежные чеки являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. Каждая выдача чековой книжки регистрируется операционным работником банка в  регистрационной карточке клиента  с указанием даты выдачи и номеров  чеков с первого до последнего.

Снятие денег со счета  клиента производится в день получения  их в кассе.

В целях обеспечения полной и своевременной сдачи наличных денег в банк их остатки в кассах предприятий лимитируются. Лимит  остатка наличных денег в кассе  устанавливается банком ежегодно для  всех предприятий и представляет собой максимально допустимый остаток  наличных денег, который может оставаться в кассе на конец рабочего дня. Все сверхлимитные наличные деньги должны полностью сдаваться в  банк (на почту).

В целях устранения встречных  денежных потоков предприятия, постоянно  имеющие налично-денежную выручку  в силу специфики своей деятельности (торговля, транспорт, зрелищные мероприятия  и т.д.), по согласованию с обслуживающими учреждениями банков могут часть  ее расходовать непосредственно  на месте без сдачи в банк. В настоящее время таким предприятиям разрешено расходование собственной кассовой выручки на следующие цели: заработную плату и выплаты социального характера; закупку сельхозпродукции у населения; скупку тары и вещей у населения; командировочные расходы, покупку канцелярских принадлежностей и хозяйственного инвентаря; оплату срочных ремонтных работ и горюче-смазочных материалов; выплату возмещения убытков по договорам страхования физических лиц.