Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Февраля 2014 в 13:02, курсовая работа
Производственные запасы, находящиеся на предприятиях всех отраслей, предназначены для производственного потребления. Цель создания производственных запасов — обеспечить ритмичное функционирование производственного процесса. Товарные запасы представляют собой уже готовую продукцию предназначенную для конечного потребителя, а также запасы находящиеся на пути следования товара от поставщика к потребителю, т.е. на предприятиях оптовой, мелкооптовой и розничной торговли, в заготовительных организациях и запасы в пути.
Теоретическая часть. 3
Практическая часть. 11
Таблица 1. Сальдо начальное - остатки по счетам на 1 октября 2012 года 11
Таблица 2. Вступительный баланс на начало отчетного периода. 12
Таблица3. Журнал хозяйственных операций за октябрь 2012 года 14
Таблица 4. Счета Главной книги за октябрь 2012 года 17
Таблица 5. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за октябрь 2012 года 22
Таблица 6. «Общепроизводственные расходы» за октябрь 2012 г. 23
Таблица 7. «Общехозяйственные расходы» за октябрь 2012 г. 23
Таблица 8. Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов за октябрь 2012 г. 23
Таблица 9. Расчет фактической себестоимости готовой продукции, сданной на склад за октябрь 2012 г. По изделию №1 24
Таблица 10. Расчет фактической себестоимости готовой продукции, сданной на склад за октябрь 2012 г. По изделию №2 24
Таблица 11. Расчет фактической себестоимости реализованной продукции 25
Таблица 12. Журнал-ордер «Затраты на производство» за октябрь 2012 г. (по элементам затрат) 25
Таблица 13. Оборотная ведомость аналитического учета к счету 68 «Расчеты с бюджетом» за октябрь 2012 г. 25
Таблица 15. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода 27
Список использованной литературы. 29
Схема счета 01 «Основные средства»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 6450054 |
|
|
|
|
Дебетовый оборот за месяц |
Кредитовый оборот за месяц |
Сальдо (к) 6450054 |
Схема счета 02 «Амортизация основных средств»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 13000 | |
5400 1600 | |
Дебетовый оборот за месяц |
Кредитовый оборот за месяц 7000 |
Сальдо (к) 20000 |
Схема счета 10 «Материалы»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 120045 |
|
67796,61 8474,57 |
65020 45680 |
Дебетовый оборот за месяц 76271,18 |
Кредитовый оборот за месяц 110700 |
Сальдо (к) 85616,18 |
Схема счета 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) | |
12203,39 1525,43 |
13728,82 |
Дебетовый оборот за месяц 13728,82 |
Кредитовый оборот за месяц 13728,82 |
Сальдо (к) |
Схема счета 20 «Основное производство»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 9454 |
|
110700 20000 3624 2416 21420 |
159614 |
Дебетовый оборот за месяц 158160 |
Кредитовый оборот за месяц 159614 |
Сальдо (к) 8000 |
Схема счета 25 «Общепроизводственные расходы»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) |
|
5400 3000 906 |
5584 3722 |
Дебетовый оборот за месяц 9306 |
Кредитовый оборот за месяц 9306 |
Сальдо (к) |
Схема счета 26 «общехозяйственные расходы»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) |
|
1600 2000 5000 604 1510 1400 |
7268 4846 |
Дебетовый оборот за месяц 12114 |
Кредитовый оборот за месяц 12114 |
Сальдо (к) |
Схема счета 43 «Готовая продукция» (по фактической себестоимости)
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 17845 |
|
159614 |
171938 |
Дебетовый оборот за месяц 159614 |
Кредитовый оборот за месяц 171938 |
Сальдо (к) 5521 |
Схема счета 50 «Касса»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 40 |
|
26500 |
26500 |
Дебетовый оборот за месяц 26500 |
Кредитовый оборот за месяц 26500 |
Сальдо (к) 40 |
Схема счета 51 «Расчетный счет»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 10045 |
|
30000 206000 |
17000 23000 80000 5000 19525,18 6000 3900 9060 28000 26500 |
Дебетовый оборот за месяц 236000 |
Кредитовый оборот за месяц 217985,18 |
Сальдо (к) 28059,82 |
Схема счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 147454 | |
17000 23000 80000 5000 |
90000 |
Дебетовый оборот за месяц 125000 |
Кредитовый оборот за месяц 90000 |
Сальдо (к) 112454 |
Схема счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 48004 |
|
218000 |
206000 |
Дебетовый оборот за месяц 218000 |
Кредитовый оборот за месяц 206000 |
Сальдо (к) 60004 |
Схема счета 66 «Краткосрочные кредиты банка»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 4045 | |
28000 |
30000 |
Дебетовый оборот за месяц 28000 |
Кредитовый оборот за месяц 30000 |
Сальдо (к) 6045 |
Схема счета 68 «Расчеты с бюджетом»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 6045 | |
13728,82 6000 3900 19525,18 |
3900 33254 |
Дебетовый оборот за месяц 43154 |
Кредитовый оборот за месяц 37154 |
Сальдо (к) 45 |
Схема счета 69 «Расчеты по страхованию и обеспечению»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 4005 | |
9060 |
9060 |
Дебетовый оборот за месяц 9060 |
Кредитовый оборот за месяц 9060 |
Сальдо (к) 4005 |
Схема счета 70 «Расчеты по оплате труда»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 16004 | |
3900 26000 |
30000 |
Дебетовый оборот за месяц 29900 |
Кредитовый оборот за месяц 30000 |
Сальдо (к) 16104 |
Схема счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 1400 |
|
500 |
1400 |
Дебетовый оборот за месяц 500 |
Кредитовый оборот за месяц 1400 |
Сальдо (к) 500 |
Схема счета 76 «Прочие дебиторы (прочие кредиторы)»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 5699781 | |
Дебетовый оборот за месяц |
Кредитовый оборот за месяц |
Сальдо (к) 5699781 |
Схема счета 80 «Уставный капитал»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 591454 | |
Дебетовый оборот за месяц |
Кредитовый оборот за месяц |
Сальдо (к) 591454 |
Схема счета 90.1 «Выручка»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) | |
218000 |
218000 |
Дебетовый оборот за месяц 218000 |
Кредитовый оборот за месяц 218000 |
Сальдо (к) |
Схема счета 90.2 «Себестоимость продаж»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) | |
171938 |
171938 |
Дебетовый оборот за месяц 171938 |
Кредитовый оборот за месяц 171938 |
Сальдо (к) |
Схема счета 90.3 «Налог на добавленную стоимость»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) | |
33254 |
33254 |
Дебетовый оборот за месяц 33254 |
Кредитовый оборот за месяц 33254 |
Сальдо (к) |
Схема счета 90.9 «Прибыль (убыток) от продаж»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) | |
171938 33254 12808 |
218000 |
Дебетовый оборот за месяц 218000 |
Кредитовый оборот за месяц 218000 |
Сальдо (к) |
Схема счета 96 «Резервы предстоящих расходов и платежей»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 5054 | |
Дебетовый оборот за месяц |
Кредитовый оборот за месяц |
Сальдо (к) 5054 |
Схема счета 99 «Прибыль отчетного года»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 170045 | |
12808 | |
Дебетовый оборот за месяц |
Кредитовый оборот за месяц 12808 |
Сальдо (к) 182853 |
Номер синтетичес кого счета
|
Сальдо на начало месяца |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец месяца | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
01 |
6450054 |
6450054 |
||||
02 |
13000 |
7000 |
20000 | |||
10 |
120045 |
76271,18 |
110700 |
85616,18 |
||
19 |
13728,82 |
13728,82 |
||||
20 |
9454 |
158160 |
159614 |
8000 |
||
25 |
9306 |
9306 |
||||
26 |
12114 |
12114 |
||||
43 |
17845 |
159614 |
171938 |
5521 |
||
50 |
40 |
26500 |
26500 |
40 |
||
51 |
10045 |
236000 |
217985,18 |
28059,82 |
||
60 |
147454 |
125000 |
90000 |
112454 | ||
62 |
48004 |
218000 |
206000 |
60004 |
||
66 |
4045 |
28000 |
30000 |
6045 | ||
68 |
6045 |
43154 |
37154 |
45 | ||
69 |
4005 |
9060 |
9060 |
4005 | ||
70 |
16004 |
29900 |
30000 |
16104 | ||
71 |
1400 |
500 |
1400 |
500 |
||
76 |
5699781 |
5699781 | ||||
80 |
591454 |
591454 | ||||
90.1 |
218000 |
218000 |
||||
90.2 |
171938 |
171938 |
||||
90.3 |
33254 |
33254 |
||||
90.9 |
218000 |
218000 |
||||
96 |
5054 |
5054 | ||||
99 |
170045 |
12808 |
182853 | |||
Итого |
6656639,00 |
6656639,00 |
1786500,00 |
1786500,00 |
6637795,00 |
6637795,00 |