Отчет по практике в ОАО Банк ВТБ

1. Включая чистый процентный доход и чистый комиссионный доход.
2. Включая долю меньшинства.
3. Отношение чистого процентного дохода к средним активам, приносящим процентный доход.
4. Показатели рассчитаны как отношение чистой прибыли к средним активам/собственному капиталу (включая долю меньшинства).
5. Включая расходы на создание резерва под обесценение кредитного портфеля, за вычетом доходов от небанковской деятельности.

Основными документами, с помощью которых проводится анализ финансового состояния Банка, являются Бухгалтерский Баланс и Отчет о прибылях и убытках. С помощью этих документов можно наиболее полно увидеть развитие деятельности Банка. Также на основе этих документов производится расчет основных показателей, имеющих первоочередное значение для Банка, таких как: коэффициент достаточности капитала, различные коэффициенты ликвидности, уровень процентной маржи, чистого спрэда, коэффициенты рентабельности капитала и рентабельности активов, коэффициенты уровня доходов и расходов. Эти показатели играют важную роль, как для успешного развития банковского бизнеса, так и для выполнения предписаний надзорных органов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица № 1 «Бухгалтерский баланс»
Наименование показателя	2007 г.	Структура, %	2006 г.	Структура%	2005 г.	Структура, %	Динамика, %
Активы
Денежные средства	7 920 359,00	0,53%	10 403 279,00	1,33%	8 784 922,00	1,38%	90,16%
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	54 828 115,00	3,64%	35 904 485,00	4,60%	30 381 473,00	4,78%	180,47%
Обязательные резервы	12 347 946,00	0,82%	10 214 305,00	1,31%	6 967 380,00	1,10%	177,23%
Средства в кредитных организациях	56 172 802,00	3,73%	53 638 908,00	6,87%	25 780 926,00	4,06%	217,89%
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	122 055 010,00	8,10%	75 126 760,00	9,62%	76 192 152,00	11,99%	160,19%
Чистая ссудная задолженность	1 026 364 733,00	68,09%	478 672 466,00	61,27%	389 232 706,00	61,25%	263,69%
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	8 356 476,00	0,55%	4 567 489,00	0,58%	4 245 931,00	0,67%	196,81%
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	178 096 632,00	11,82%	88 584 871,00	11,34%	80 487 404,00	12,67%	221,27%
Основные материалы, нематериальные активы и материальные запасы	21 176 899,00	1,40%	16 267 294,00	2,08%	7 234 591,00	1,14%	292,72%
Требования по получению процентов	7 092 563,00	0,47%	2 591 966,00	0,33%	1 674 143,00	0,26%	423,65%
Прочие активы	25 308 166,00	1,68%	15 462 209,00	1,98%	11 445 850,00	1,80%	221,11%
ВСЕГО активов	1 507 371 755,00		781 219 727,00		635 460 098,00		237,21%
Пассивы
Обязательства
Кредиты Центрального банка Российской Федерации	15 420 000,00	1,34%	13 165 550,00	2,04%	20 147 750,00	3,84%	76,53%
Средства кредитных организаций	430 947 312,00	37,52%	243 369 719,00	37,62%	172 259 335,00	32,86%	250,17%
Средства клиентов (некредитных организаций)	612 435 315,00	53,32%	314 156 265,00	48,56%	243 798 180,00	46,51%	251,21%
Вклады физических лиц	33 743 467,00	2,94%	51 454 679,00	7,95%	81 265 428,00	15,50%	41,52%
Выпущенные долговые ценные бумаги	76 650 985,00	6,67%	64 194 536,00	9,92%	71 620 909,00	13,66%	107,02%
Обязательства по уплате процентов	8 323 899,00	0,72%	5 855 692,00	0,91%	4 956 242,00	0,95%	167,95%
Прочие обязательства	4 495 170,00	0,39%	5 998 523,00	0,93%	11 189 233,00	2,13%	40,17%
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентам офшорных зон	412 286,00	0,04%	162 316,00	0,03%	229 384,00	0,04%	179,74%
ВСЕГО обязательств	1 148 684 967,00		646 902 601,00		524 201 033,00		219,13%
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	67 241 385,00	18,75%	52 111 124,00	38,80%	52 111 124,00	46,84%	129,03%
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	67 241 385,00	18,75%	52 111 124,00	38,80%	52 111 124,00	46,84%	129,03%
Зарегистированные привилегированные акции	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
Незарегистированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
Эмиссионный доход	219 170 513,00	61,10%	27 731 088,00	20,65%	27 731 088,00	24,92%	790,34%
Переоценка основных средств	11 133 115,00	3,10%	7 480 834,00	5,57%	24 241,00	0,02%	45926,80%
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	5 392 967,00	1,50%	6 043 987,00	4,50%	7 390 661,00	6,64%	72,97%
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	48 556 750,00	13,54%	35 862 343,00	26,70%	25 864 743,00	23,25%	187,73%
Прибыль (убыток) за отчетный период	17 977 992,00	5,01%	17 175 724,00	12,79%	12 918 530,00	11,61%	139,16%
ВСЕГО источников собственных средств	358 686 788,00		134 317 126,00		111 259 065,00		322,39%
ВСЕГО пассивов	1 507 371 755,00		781 219 727,00		635 460 098,00		237,21%
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	1 062 413 285,00		348 192 611,00		264 526 360,00
Гарантии, выданные кредитной организацией	80 101 544,00		63 534 852,00		44 500 778,00

 

Анализ бухгалтерского баланса Банка в части активов показал значительный рост активов за 2007 г. Сумма активов составила – 1 507 371 755 тыс. рублей, что на 92.95% больше чем в прошлом периоде.

Данное увеличение произошло за счет следующих статей:

- Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации – в размере 18 923 630 тыс. рублей (52.71%);

- Обязательные резервы  – в размере 2 133 641 тыс. рублей (20.89%);

- Чистые вложения в торговые ценные бумаги – в размере 46 928 250 тыс. рублей (62.47%);

- Чистая ссудная задолженность – в размере 547 692 267 тыс. рублей (114.42%);

- Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги – в размере 3 788 987 тыс. рублей (82.96%);

- Чистые вложения в  ценные бумаги, имеющиеся в наличии  для продажи – в размере 89 511 761 тыс. рублей (101.05%);

- Требования к получению  процентов – в размере 4 500 597 тыс. рублей (173.64%).

 

В структуре активов значительных изменений не наблюдалось. В целях анализа можно отметить увеличение по статьям «Средства в кредитных организациях» (около 3%) и «Чистая ссудная задолженность» (около 7%).

Подавляющую долю в активах занимает «Чистая ссудная задолженность» - 68.09 %. Следует также отметить значительное падение по статье «Денежные средства» - около 25%.

 

Анализ бухгалтерского баланса в части пассивов показал значительное увеличение пассивов в размере 726 152 028 тыс. рублей (92.95%). Данное увеличение произошло за счет следующих статей:

В части обязательств:

- Средства кредитных  организаций – в размере 187 577 593 тыс. рублей (77.08%);

- Средства клиентов (некредитных организаций) – в размере 298 279 050 тыс.рублей (94.95%);

В части анализа источников:

- Эмиссионный доход – в размере 191 429 425 тыс. рублей (практически в 8 раз).

В структуре пассивов значительных изменений не наблюдается. Наибольший удельный вес имеет статья «Средства клиентов (некредитных организаций)» в части обязательств (53.32%) и «Эмиссионный доход» в части источников (61.10%).

              Таблица №2 «Достаточность капитала»

Наименование показателя	2007	Динамика, %	2006	Динамика, %	2005	Динамика/2007, %
Собственные средства (капитал), тыс. руб.	278 296 267,00	285,89%	97 342 258,00	118,27%	82 307 147,00	338,12%
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), %	19,00	131,03%	14,50	95,39%	15,20	125,00%
Нормативное значение	10,00	100,00%	10,00	100,00%	10,00	100,00%
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной ссудной задолженности, тыс. руб.	11 650 556,00	99,26%	11 736 926,00	115,90%	10 126 777,00	115,05%
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб.	11 650 556,00	99,26%	11 736 926,00	115,90%	10 126 777,00	115,05%
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.	1 290 879,00	284,39%	453 909,00	9,74%	4 658 121,00	27,71%
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс.руб.	1 290 879,00	284,39%	453 909,00	9,74%	4 658 121,00	27,71%

 

Анализ достаточности собственных средств (капитала), как видно из таблицы, показал устойчивый рост собственных средств и выполнение необходимых нормативных значений, что свидетельствует о стабильности кредитной организации.              

                    Таблица №3 «Отчет о прибылях и убытках»

Наименование показателя	2007 г.	Динамика,%	2006 г.	Динамика, %	2005 г.	Динамика/2007,%
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
Размещения средств в кредитных организациях	11 384 603,00	207,49%	5 486 704,00	133,06%	4 123 368,00	276,10%
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	51 982 434,00	150,70%	34 492 991,00	117,78%	29 286 564,00	177,50%
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0,00		0,00		0,00
Ценных бумаг с фиксированным доходом	9 237 692,00	142,89%	6 464 866,00	137,48%	4 702 358,00	196,45%
Других источников	251 342,00	177,84%	141 331,00	393,58%	35 909,00	699,94%
ВСЕГО процентов полученных и аналогичных доходов	72 856 071,00	155,19%	46 945 892,00	123,06%	38 148 199,00	190,98%
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
Привлеченным средствам кредитных организаций	18 695 117,00	174,64%	10 704 977,00	154,87%	6 912 094,00	270,47%
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	21 727 118,00	167,09%	13 003 336,00	185,13%	7 023 856,00	309,33%
Выпущенным долговым обязательствам	4 760 575,00	103,64%	4 593 349,00	145,05%	3 166 787,00	150,33%
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	45 182 810,00	159,65%	28 301 662,00	165,48%	17 102 737,00	264,18%
Чистые процентные и аналогичные доходы	27 673 261,00	148,27%	18 664 230,00	88,69%	21 045 462,00	131,49%
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	8 590 794,00	67,49%	12 728 769,00	215,26%	5 913 182,00	145,28%
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	11 096 063,00	817,98%	1 356 513,00		-416 285,00
Чистые доходы от операций с дрвгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	-1 012 948,00		189 394,00		-75 473,00
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-10 052 139,00		110 957,00	13,43%	826 115,00
Комиссионные доходы	10 407 628,00	179,56%	5 796 056,00	137,11%	4 227 455,00	246,19%
Комиссионные расходы	622 754,00	145,01%	429 456,00	166,82%	257 430,00	241,91%
Чистые доходы от разовых операций	485 169,00	1642,58%	29 537,00	4,89%	604 344,00	80,28%
Прочие чистые операционные доходы	-1 132 428,00		-2 212 202,00		-3 420 104,00
Административно-управленческие расходы	14 837 054,00	121,80%	12 181 672,00	118,85%	10 249 974,00	144,75%
Резервы на возможные потери	-2 185 039,00		2 221 550,00		-1 163 519,00
Прибыль до налогообложения	28 410 543,00	112,50%	25 253 676,00	148,26%	17 033 773,00	166,79%
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	10 432 551,00	114,92%	9 077 952,00	220,59%	4 115 243,00	253,51%
Прибыль (убыток) за отчетный период	17 977 992,00	104,67%	17 175 724,00	132,95%	12 918 530,00	139,16%

 

 

Коэффициентный анализ деятельности Банка

 

Показатель рентабельности активов:

 

ПД1= (Финансовый результат/Средневзвешенная сумма активов)*100%= (17 977 992/1 507 371 755)*100%= 1.19%

 

Показатель рентабельности капитала:

 

ПД2= (Финансовый результат/Средневзвешенная сумма капитала)*100%= (17 977 992/278 296 267)*100%= 6.46%

 

Показатель структуры доходов:

 

ПД3= (Чистые доходы от разовых операций/ Финансовый результат)*100%=(485 169/17 977 992)*100%= 2.7%

 

Показатель структуры расходов:

 

ПД4= (Административно-управленческие расходы/Чистые операционные доходы)*100%=(14 837 057/35 647 772)*100%= 41.62%

 

Показатель чистой процентной маржи:

 

ПД5= (Чистые процентные и аналогичные доходы/Средневзвешенная сумма активов)*100%=(72 856 071/        1 507 371 755)*100%= 4.83%

 

 

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

ВТБ является одним из лидеров национального банковского сектора и занимает прочные конкурентные позиции на всех сегментах рынка банковских услуг. Главным акционером ВТБ с долей в 77,5% является Правительство РФ. В ходе проведенного в мае 2007 года IPO среди российских и международных инвесторов было размещено 22,5% акций ВТБ.  Общий объем средств, привлеченных в рамках дополнительной эмиссий акций, составил около $8 млрд., что сделало IPO ВТБ крупнейшим публичным размещением акций в мире в 2007 году. Кроме того, оно стало самым «народным IPO» в России за всю историю национального фондового рынка, по его итогам акционерами ВТБ стали более 120 тыс. россиян.

Рыночная капитализация ВТБ, акции которого обращаются на ММВБ и РТС, а также на Лондонской фондовой бирже в форме Глобальных депозитарных расписок, по итогам размещения акций превысила $35,5 млрд. Размер уставного капитала ВТБ составляет 67,2  млрд. рублей.

Размер собственных средств ВТБ по состоянию на 1 октября 2008 года составил 363 млрд. рублей, чистых активов - 1982 млрд. рублей.

ВТБ - один из ведущих кредиторов российской экономики. Кредитные вложения ВТБ в нефинансовый сектор на 1 октября 2008 года составили 1101 млрд. рублей. Наибольший удельный вес занимают кредитные вложения в предприятия топливно-энергетического комплекса, машиностроения и торговли, в том числе внешней.

ВТБ имеет наивысший для российских банков рейтинг международных рейтинговых агентств Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s и Fitch. Российские рейтинговые агентства традиционно относят ВТБ к высшей группе надежности.

Диверсифицируя свою деятельность, Группа ВТБ постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике:

• открытие и ведение валютных и рублевых счетов, счетов в драгметаллах;
• расчетно-кассовое обслуживание, в т. ч. прием, пересчет и зачисление выручки на счета;
• внутрироссийские расчеты в рублях и валюте;
• международные расчеты в форме документарного аккредитива, инкассо и перевода;
• операции по покупке/продаже иностранной валюты за рубли, а также конверсионные операции иностранная валюта/иностранная валюта;
• управление рублевыми и валютными ресурсами;
• покупка, продажа, депозитарное обслуживание по операциям с различными видами ценных бумаг;
• брокерское обслуживание при проведении операций с государственными ценными бумагами;
• брокерское обслуживание на организованном рынке ценных бумаг в секторе фондового рынка ММВБ;
• операции с банкнотами во всех свободно конвертируемых валютах;
• операции с драгоценными металлами, в т.ч. с коллекционными монетами из драгоценных металлов;
• операции по покупке, продаже, инкассированию векселей по поручениям клиентов;
• кредитование в рублях и иностранной валюте;
• выдача гарантий по операциям клиентов и банков-корреспондентов, а также по привлекаемым иностранным кредитам;
• операции с депозитными сертификатами и векселями ВТБ;
• выполнение функций агента валютного контроля;
• ипотечное и потребительское кредитование населения;
• выпуск и обслуживание международных пластиковых карт;
• операции по покупке и продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• экспертиза подлинности и платежности денежных знаков, платежных документов;
• сдача в аренду сейфовых ячеек в специально оборудованном хранилище;
• оказание финансовых, консалтинговых и др. видов услуг.

 

ВТБ является ведущим банком России в области обслуживания внешнеторговых расчетов. Активно развивается сотрудничество ВТБ с Европейским банком реконструкции и развития, совместно с которым реализуется и разрабатывается ряд совместных проектов. ВТБ успешно взаимодействует с иностранными экспортными страховыми агентствами и экспортно-импортными банками, которые принимают риски ВТБ на кратко- и среднесрочной основе. В настоящее время общая сумма установленных на ВТБ кредитных линий и подписанных соглашений составляет более 6 млрд. долларов США.