Особенности осуществления безналичных расчетов физическими лицами

- Повышается конкурентный потенциал  банка с учетом общемировой  тенденции вытеснения из платежного  оборота не только наличных  денег, но и чеков, растет авторитет  банка как участника инновационных процессов.

В связи с этим продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию и эквайринг банковских карт кредитными организациями, правила расчетов и порядок учета операций, совершаемых с использованием банковских карт, а также устанавливающей порядок эмиссии кредитными организациями предоплаченных финансовых продуктов и распространения платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов. По состоянию на 1 января 2006 года на территории России эмиссию карт осуществляли 415 кредитных организации, эквайнинг - 395 кредитных организации.

Безналичные расчеты с использованием вексельной формы расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа – векселя.

С векселями могут совершаться следующие операции :

• принятие к учёту ;
• принятие в обеспечение по кредитным договорам ;
• принятие в счёт погашения просроченной задолженности по кредитным договорам.

Это удобная форма расчетов между физическими и юридическими лицами, а также между предприятиями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Осуществление безналичных расчетов  в ОАО ОТП Банке

 

2.1.  Предоставление безналичных  расчетов

 

В начале 2012 года Банком была проведена реорганизация продуктового ряда: вместо 20 видов вкладов предложено 5 видов, причем по некоторым из них, в том числе и по вкладам для наименее социально защищенных клиентов Банка, условия стали более привлекательными. Новые вклады были положительно восприняты на рынке и получили значительное развитие — к концу года по ним было открыто свыше 6 млн. счетов, а остаток средств на этих счетах составил 63,5 млрд. рублей.

В результате проведенной оптимизации продуктового ряда и процентной политики, активного привлечения клиентов к перечислению через ОАО ОТП Банк заработной платы и пенсий совокупный остаток средств физических лиц на счетах по вкладам увеличился. Существенное влияние на сберегательные предпочтения частных клиентов оказала продолжающаяся тенденция к укреплению рубля.

Деньги частных клиентов, размещенные во вкладах, по-прежнему составляют основу ресурсной базы Банка — на них приходится около 65% всех привлеченных средств.

Оставаясь крупнейшим оператором российского рынка розничных банковских услуг, ОАО ОТП Банк продолжил в 2013 году работу по продвижению и дальнейшему совершенствованию своего продуктового ряда, внедрению новых продуктов, а также повышению качества обслуживания клиентов. Несмотря на высокую конкуренцию на рынке, Банк обеспечил рост объемов предоставляемых физическим лицам услуг по всем направлениям:

- приему платежей

- осуществлению денежных переводов

- перечислению заработной платы

- перечисление пенсии

- выпуск и обслуживание пластиковых  карт и другие.

Продолжился рост присутствия Банка на рынке денежных переводов. В отчетном году было исполнено более 8,7 млн. поручений клиентов на перевод денежных средств в рублях и иностранной валюте на общую сумму более 200 млрд. рублей, что превосходит показатель предыдущего года в 1,6 раза.

Основным источником безналичных поступлений во вклады в отчетном году является пенсии и заработная плата. Существенно возросли объемы перечисляемой в банк заработной платы. В 2013 году в качестве заработной платы в Банк поступило свыше 1 трлн. рублей — в 1,5 раза больше, чем в предыдущем году. Количество лиц, получающих заработную плату через структурные подразделения ОАО ОТП Банка на основе договоров между предприятиями и Банком, на конец года достигло 12,9 млн. человек. Это равно 18.6% от общей численности экономически активного населения страны.

Одним из основных приоритетов Банка по-прежнему остается работа с пенсионерами. Общая сумма выплаченных в 2013 году пенсий выросла на 20,8% и составила около 560 млрд. рублей. По данным на конец отчетного года через структурные подразделения ОАО ОТП Банка получали пенсии 14,2 млн. пенсионеров, что составляет более трети их общего числа.

В 2013 году Банк сохранил за собой статус лидера на рынке пластиковых карт. Результаты активной работы Банка в этом сегменте бизнеса приведены в следующей таблице 2.1.

 

Таблица 2.1. - Результаты работы ОАО ОТП Банка с пластиковыми картами

Показатель	По итогам 2013 года	Рост показателя по сравнению с 2012 годом (количество раз)
Количество действующих карт (млн. ед. на конец периода)	17,6	1,4
Объем привлеченных средств на счета банковских карт физических лиц (млрд. руб. на конец периода)	160,3	1,6
Доля средств, привлеченных на счета банковских карт, в общем объеме средств физических лиц, привлеченных во вклады (% на конец периода)	7,9	1,4
Дебетовый оборот по банковским картам (млрд. руб.)	1 322	1,4
Количество банкоматов (ед. на конец периода)	9 607	1,4
Оборот в эквайринговой торговой сети Банка (млрд. руб.)	2,6	1,8
Количество торгово-сервисных предприятий, привлеченных эквайринговое обслуживание (тыс. ед. на конец периода)	32,5	1,5
Количество клиентов, подключенных к услуге «Мобильный банк» (тыс. человек на конец периода)	1 288	3,0

 

Объем продаж дорожных чеков в 2013 году вырос в 1,4 раза и превысил 700 млн. долларов США. В отчетном году Банком проведена кампания по продаже дорожных чеков без взимания комиссии с покупателей (с последующим возмещением комиссии Сбербанку России компанией (American Express).

 

2.2. Оформление расчетов по безналичным  операциям

 

В ОАО ОТП Банке расчеты по безналичным операциям осуществляются на пассивном счете. Назначение этого счета - вести операции по безналичным расчетам по вкладам населения и текущим счетам учреждений и организаций, а также вести операции по определению сумм пенсий персональных пенсионеров, переводимых по почте.

По кредиту счета проводятся суммы, списанные со счетов в ОАО ОТП Банке, и суммы персональных пенсий для перевода по почте. По дебету отражается перечисление этих сумм в банк или зачисление на счет банка. Этот счет подразделяется на следующие субсчета:

1 - платежи, списанные со счетов  вкладчиков;

2 - другие безналичные расчеты  по счетам вкладчиков и организаций.

По субсчету 1 учитываются суммы, списанные со счетов вкладчиков по их поручениям в уплату за промышленные товары высокой стоимости, за квартиру, коммунальные и другие услуги в пользу предприятий, учреждений, организаций, жилищно - строительных кооперативов; добровольные взносы в общественные фонды; суммы, списанные с расчетных счетов в уплату за оказанные услуги по целевому использованию ссуды.

По субсчету 2 учитываются суммы, списанные со счетов учреждений и организаций по их поручениям для перечисления в банк, а также операции по списанию и зачислению вклада с одного счета на другой в ОАО ОТП Банке, суммы персональных пенсий для перевода по почте.

При перечислении платежей, списанных со счетов вкладчиков по их поручениям, составляется ведомость, взимаются комиссионные вознаграждения, а также подготавливается сводка подсчета итоговых сумм платежей.

Для перечисления на счета получателей платежей за коммунальные и другие услуги в установленном порядке оформляются и передаются по месту нахождения ОАО ОТП Банка сводные платежные документы. При перечислении платежей разрешается составлять по одному платежному поручению на общую сумму принятых платежей. В этом случае готовится сводка подсчета итоговых сумм платежей в трех экземплярах. Сводка состоит из следующих граф:

- дата

- номер платежного поручения

- номер отделения ОАО ОТП Банка

- количество принятых документов

- номер счета получателя

- сумма принятых платежей

- сумма удержанного комиссионного  вознаграждения и сумма, подлежащая  перечислению

Два экземпляра сводки, из которых один удостоверяется подписями должностных лиц, заявленных в карточках образцов подписей и скрепляется оттиском гербовой печати, прилагаются к каждому платежному поручению.

Расчеты по платежам за квартиру, коммунальные и другие услуги, принятым по единому расчетному документу, производятся в соответствии с Типовым положением о едином платежном документе на жилую площадь, коммунальные услуги, телефон, газ, электроэнергию и расчетах между жилищно-эксплуатационными и другими организациями – получателями платежей.[5]

К данной сводке прилагается одно платежной поручение с указанием в нем графы "Безналичные", при перечислении сумм в пользу спецавтоцентра или станции техобслуживания в уплату за легковые автомобили. В этой графе указываются также фамилия, имя и отчество вкладчика, со счета которого списана сумма в уплату за автомобиль, номер и дата квитанции, выданной ему.

Бухгалтерия на все платежные поручения организаций составляет на суммирующей машине в двух экземплярах ведомость. В ней указываются номера текущего счета организации и суммы. Ведомость подписывается главным бухгалтером.

На итоговую сумму ведомости в трех экземплярах готовится платежное поручение с указанием в строке "Получатель" текста: "Разным организациям". В платежном поручении указывается: "Согласно прилагаемым платежным поручениям организаций". К поручению прилагаются копия ведомости, два экземпляра платежного поручения организаций, в которых указывается номер и дата поручения. Один экземпляр подписывается работником бухгалтерии (в графе "Проведено банком") и удостоверяется оттиском печати ОАО ОТП Банка. Первый экземпляр ведомости хранится при платежном поручении. Третьи экземпляры поручений организаций используются как ордер формы №63 для проводки.

Поручения вкладчиков о перечислении с их счетов по вкладам платежей на счета различных организаций оформляются на бланках:

— для разового перечисления средств со счета по вкладу в оплату за обучение, товары, аренду помещения, платежи по кредитам, взносы в НПФ, налоги в бюджетные и внебюджетные фонды, а также перечислять коммунальные платежи, платежи за свет, телефон;

— для перечисления средств со счета по вкладу позволяет в течение длительного периода. Списание денежных средств производится работниками банка без участия владельца счета, что позволяет клиентам экономить время, необходимое для оплаты услуг;

Преимущества:  безналичный расчет коммерческий банк

В случае безналичного списания денежных средств со счета по вкладу в пользу организации, заключившей договор с ОАО ОТП Банком, плата за услуги банка взимается непосредственно с организации в соответствии с условиями заключенного договора.

Если у организации не заключен договор с ОАО ОТП Банком, плата за услуги банка взимается с плательщика в момент совершения операции. Если плательщиком оформлено длительное поручение о переводе суммы на счета юридических лиц, плата за услуги банка не взимается. 

Необходимым условием осуществления платежей по длительным и разовым поручениям является наличие на счете вкладчика достаточной суммы для списания.

При необходимости подтверждение о списании средств со счета можно получить в банке на следующий день после совершения операций.

 

3. Пути совершенствования безналичных  расчетов физическими лицами  в ОАО ОТП Банке

 

В литературе высказана позиция, что безналичные расчеты – это не движение денежных средств, а движение денежных обязательств. При этом объем требований клиента к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков отражаются уже суммы требований к банкам – корреспондентам. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяет необходимость установления единообразия посредством регулирования. Это требует выработки единой концепции стандартизации и сертификации банковской деятельности. В рамках этой концепции, как свидетельствует международная и отечественная практика, имеется пять достаточно автономных направлений.

Первое – банковские информационные технологии. Центральный банк РФ, Комитет при президенте РФ по политике информатизации и Госстандарт РФ подготовили соглашение о разработке системы стандартизации информационных технологий в банковском деле.

Второе направление – комплексная система защиты банковской деятельности. Нормативная база в области применения методов и средств защиты пока недостаточная.

Третье направление – методологическое обеспечение банковских операций. Для проведения работ в этом направлении Госстандартом РФ создан специализированный Технический комитет.

Четвертое направление стандартизации банковской деятельности касается правил проведения банковских операций, расчетов, бухгалтерского учета и отчетности, карточек финансовых операций и соответствующих носителей информации. Совместно с Центральным банком РФ проводится унификация банковских документов на основе формирования в общероссийском классификаторе управленческой документации класса «Унифицированная система банковской документации».