Основы организации безналичных расчетов

5.  удостоверяется в личности предъявителя чека по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Главным преимуществом  расчетов чеками является гарантия платежа, основной недостаток – усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя).

6.  Безналичные расчеты посредством векселей

Вексель является, с одно стороны, средством оформления коммерческого  кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в  виде отсрочки уплаты долга за проданный  товар, с другой - ценной бумагой, в  которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя.

Различают две разновидности  векселя - простой и переводной. Простой  вексель (соло-вексель) - письменный документ, содержащий обязательство одного лица (векселедателя) уплатить определенную денежную сумму определенному лицу (ремитенту или первому получателю) или его приказу в установленный срок или по требованию. Переводной вексель (тратта) - письменный документ, содержащий безусловный приказ одного лица (векселедателя или трассанта), обращенный к другому лицу (плательщику или трассату), об уплате определенной денежной суммы определенному лицу (первому получателю или ремитенту) или его приказу в установленный срок или по его требованию.

Трассант (векселедатель) - лицо, выписавшее вексель.

Трассат (плательщик) - лицо, к которому трассант обращает свой приказ оплатить по векселю.

Ремитент - первый получатель или первый векселедержатель, в пользу которого выставлен вексель.

При выдаче простого векселя векселедатель обязан уплатить непосредственно векселедержателю обусловленную сумму. Тем самым в простом векселе обозначены два лица - лицо, выписавшее чек, которое одновременно является плательщиком по векселю, и ремитент - первый получатель или первый векселедержатель, перед которым плательщик принимает обязательство о платеже.

Переводной вексель  представляет собой письменное предложение  векселедателя, обращенное к особому  лицу-плательщику, уплатить обусловленную  сумму векселедержателю. Тем самым по переводному векселю плательщиком является не векселедатель, а другое лицо, которое при помощи специального действия (акцепта) принимает на себя обязательство о платеже.

Отказ от акцепта переводного  векселя должен быть нотариально  удостоверен. Нотариально удостоверенный отказ плательщика от оплаты носит название вексельного протеста.

7. Безналичные расчеты банковскими пластиковыми карточками.

Банковская пластиковая  карточка - это совершения безналичных  платежей за товары и услуги, выполнение вкладных операций, получение наличных денег физическими и юридическими лицами.

Банк, выпустивший пластиковую  карточку, носит название банк-эмитент.

Юридическое или физическое лицо, заключившее с банком-эмитентом  договор об использовании карточки в качестве платежного средства - держатель карточки.

Физическое лицо, получающее право на осуществление расчетных  и других операций при помощи карточки на основании доверенности или заявления  держателя - пользователь карточки.

В настоящее время  выделяют следующие виды карт:

1. по механизму расчётов выделяют следующие виды карт:

·  двухсторонние карточки;

·  многосторонние карточки.

2. по функциональному назначению выделяют следующие виды карт:

·  кредитные карточки, используемые в кредитных платежных системах;

·  дебетовые карточки - используемые в дебитных платежных системах;

·  карточки с овердрафтом.

3.  по функциональному назначению выделяют следующие виды карт:

·  кредитные карточки;

·  дебетовые карточки;

·  карточки с овердрафтом.

4. по материалу, из которого карточка изготовлена выделяют следующие виды карт:

·  бумажные (картонные);

·  пластиковые;

·  металлические.

5. по способу записи информации на карту выделяют следующие виды карт:

·  графическая запись;

·  эмбоссирование;

·  штрих-кодирование;

·  кодировка на магнитной полосе;

·  чип-карты (смарт-карты);

·  лазерная запись (оптические карты).

Основные преимущества банковских карт заключаются в их универсальности.

Карточка действительна  в течение срока, предусмотренного договором. При истечении срока  действия карточка может быть заменена. Замена карточки производится также при преждевременном выходе карточки из строя, при желании клиента рассчитываться карточкой другого вида. Новая карточка выдается на сумму неиспользованных средств на карт-счете.

Использование пластиковых карточек способствует уменьшению наличного денежного оборота и затрат по его обслуживанию, ускорению оборачиваемости средств в сфере потребительских сделок, повышению качества труда работников банка и обслуживания предприятий торговли, населения.

В настоящее время  государство принимает активное участие в развитии безналичных  платежей с использованием банковских пластиковых карточек. Различные  постановления и нормативные  акты создают правовую основу для  более активного внедрения на предприятиях торговли и сервиса специального банковского оборудования, позволяющего обслуживать держателей банковских карт и принимать "пластиковые деньги" к оплате.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Международный опыт организации безналичного расчета

 

На сегодняшний день законодательство большинства экономически развитых стран мира не содержит всеобщего легального понимания правовой природы и единой экономической или юридической классификации форм осуществления безналичных расчетов. Наиболее часто применяемой в большинстве стран с развитой банковской системой следует признать классификацию форм безналичных расчетов, разработанную в середине прошлого века специалистами швейцарского Банка международных расчетов (штаб-квартира в г. Базель).

В соответствии с данной классификацией в зависимости от инициатора и экономической сущности платежа все виды безналичных расчетов делятся на две большие группы:

1) дебетовые трансферты;

2) кредитовые трансферты.

При дебетовом трансферте получатель денег дает указание банку  дебетовать счет плательщика на соответствующую сумму и зачислить ее на банковский счет получателя, т. е. кредитовать счет получателя.

К числу инструментов безналичных расчетов, основанных на дебетовых трансфертах, относятся: 

• чеки, включая дорожные чеки и еврочеки; 
• банковские карты; 
• почтовые переводы; 
• прямые дебетовые списания через автоматизированные расчетные палаты.

      При кредитовом трансферте, напротив, указание исходит от плательщика, который дает банку поручение кредитовать банковский счет получателя денег и дебетовать собственный счет в своем банке.

К инструментам расчетов, основанных на кредитовых трансфертах, относятся: 

• поручения о кредитовых перечислениях в системах «жиро»; 
• поручения о кредитовании в автоматизированных расчетных палатах; 
• переводы в системе платежей СВИФТ (SWIFT).

Характеризуя формы безналичных расчетов за рубежом, необходимо отметить следующие моменты. Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена и сложившимися традициями, деловыми обыкновениями и банковскими обычаями в использовании различных элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их применения. Так, в США, Канаде, Великобритании, Франции предпочтение отдается дебетовым переводам, в Германии, Нидерландах, Швеции, Бельгии, Японии – кредитовым переводам. В связи с массовостью расчетных операций условия многих из них унифицируются.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом  хозяйственной жизни. Поэтому все  сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.

В зависимости от форм безналичных расчетов, используемых субъектами хозяйствования, структура безналичного денежного оборота характеризуется удельным весом каждой из форм в общем объеме платежного оборота. В последние годы в безналичном обороте наибольший удельный вес занимают расчеты платежными поручениями и платёжными требованиями. Изменения в структуре безналичного денежного оборота обусловлены преимуществами или недостатками той или иной формы расчетов, а также политикой Национального банка в сфере расчетов.

Быстрое распространение  «пластиковых денег», превращение в  массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы.

К преимуществам использования  вместо наличных денег банковской пластиковой  карточки можно отнести тот факт, что при её утере достаточно лишь сообщить в банк. Все расчеты по этой карточке будут заблокированы, и счет не пострадает.

Однако и пластиковых  денег есть свои недостатки.

Во-первых, за удобства, предоставляемые  расчетами с помощью карточки, приходится платить. Обычно банк взимает определенный процент за каждую трансакцию, совершаемую по карточке (покупка, обналичивание). Но, с другой стороны, борясь за клиента, банк сегодня снижает взимаемые им комиссии. И клиент получает возможность выбрать карточку такого банка, чьи финансовые условия предпочтительнее.

Применение безналичных  расчетов снижает расходы на денежное обращение, сокращает потребность  в наличных деньгах, способствует концентрации в банке свободных денежных средств  и обеспечивает их сохранность, а также деньги в безналичном обороте трудно скрыть от контроля и обложения налогами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

 

1. Гражданский кодекс РФ (часть вторая);

2. Положение БР от 19.06 2012 №383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств";

3. Закон № 395-1-ФЗ "О банках и банковской деятельности" (ред. 30 декабря 2004г.) ";

4. Банковские операции: учеб. пособие / под общ.ред. О.И. Лаврушина. Ч. 1. М.: ИНФРА-М, 2009г.;

5. Банковские операции: учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательский центр "Академия", 2009г.;

6. Костерин, Т.М. Банковское дело: учебник. - Маркет ДС, 2003г.;

7. Букато В. И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2010г.;

8. Буянов, В.П., Алексеева, Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов: учебное пособие. - М.: Экзамен, 2002г.;

9. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник. - Москва: Омега-Л, 2006г.;

10. Злобина Л.А. Взаимоотношения предприятий с банком и банковский контроль: Учебное пособие / Л.А. Злобина. - М.: МГУП, 2003г.;

11. Киселев В.В. Управление банковским капиталом. М.: Экономика, 2010г.;

12. Ладутько Н. И., Ладутько Е. Н. Учет денежных средств, расчетных и кредитных операций: учебно-практическое пособие. – М.: «ФУА информ», 2004г.;

13. Левкович, А.П. Платежные системы: учебное пособие. – М.: БГЭУ, 2004г.;

14. Литовченко В.П. Финансы. – М.: «Дашков и К», 2004г.;

15. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. М.: Перспектива, 2009г.;

16. Мациевский Н.С. Банковское дело: учебное пособие / Н.С. Мациевский. - Томск: Изд-во ТПУ, 2008г.;

17. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ДИС, 2009г.;

18. Тамаров А. Об идентификации и составе реквизитов участников платежной системы Банка России и возможных перспективах их совершенствования / Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2004г.;

19. http://bankir.ru;

20. http://ru.wikipedia.org;

21. http://www.n-kodeks.ru/legislation/acts/1295/24609/.