Определение лимита кредитования заемщика

Существует множество  различных частных и общих, традиционных и нетрадиционных методик расчета  кредитного лимита. Каждый банк, как  правило, использует одну из общеизвестных  методик либо разрабатывает свою собственную, исходя из имеющихся внутрибанковских методик оценки рисков, ликвидности, стратегии развития и т.п. Большинство  существующих подходов являются рамочными, приближенными и представляют собой  скорее не обоснованные расчетные оценки, а только экспертные ориентиры. Наиболее целесообразным видится рассмотрение лимита возможного кредитования на основе экспертной оценки финансовых показателей, оценки реальных денежных потоков предприятия  для возможного погашения краткосрочной  задолженности, оценки финансового  положения и, конечно, объема предлагаемого  обеспечения (в случае если таковое  требуется).

      Функцию  расчета лимита кредитования  можно представить в виде формулы  (1). Функция min () возвращает минимальное значение из множества переданных значений.

ЛК = min (ОБ, ВО, ФП, МВЛ), (1)

 где ЛК — лимит  кредитования;

       ОБ —  обеспеченность ссуды ликвидным  обеспечением;

       ВО — возможность обслуживания кредита;

       ФП —  финансовое положение; 

       МВЛ  — максимально возможный лимит  кредитования в рамках конкретного  кредитного продукта.

 

Рассмотрим традиционную формулу расчета лимита:

L=BL*C   (1), где

L - рассчитанный лимит  кредитования;

BL - базовый лимит;

C - синтетический коэффициент.

Базовый лимит - это максимальная величина кредита для конкретного  заемщика на рассматриваемый период времени. Синтетический коэффициент - отражает оценку финансового состояния  заемщика, и принимает значения в  диапазоне от нуля до единицы. Единица  соответствует хорошей оценке финансового  состояния заемщика, ноль - неудовлетворительной. Видно, что лимит кредитования, рассчитанный по формуле (1), уменьшается относительно базового лимита прямо пропорционально  уменьшению Синтетического коэффициента.

В то же время, по методике ИНЭК, уменьшение расчетного лимита относительно максимально возможного происходит обратно пропорционально увеличению степени риска заемщика относительно степени риска <надежного банка> в соответствии со следующей формулой

L= Lmax* Pmin          (2), где      

             P

L - лимит кредитования;

P - степень риска (вероятность  невозврата) заемщика;

Pmin - степень риска кредитования <надежного банка>;

Lmax - максимально возможный лимит (лимит на <надежный банк>).

Степень риска заемщика по методике ИНЭК рассчитывается через  значение Синтетического коэффициента по следующей формуле

P=1-C     (3) , где

Р - степень риска заемщика;

С - значение синтетического коэффициента.

Таким образом, величина лимита, рассчитанного по методике, в данном случае, в точности соответствует  величине лимита, рассчитанного по традиционной формуле.

При определении лимита кредитования как необходимой составляющей кредитного анализа ответственный сотрудник  банка должен определить не только текущее финансовое состояние заемщика, но и возможность заемщика в дальнейшем отвечать по своим обязательствам. Определяются источники погашения  обязательств по выдаваемому кредиту (процентов, основного долга и  иных платежей), общая долговая нагрузка как по имеющимся кредитам/займам, так и по вновь выдаваемому  кредиту и ее отношение к свободным  ресурсам заемщика.

Таким образом, возможность  обслуживания кредита – это комплексный  анализ деятельности заемщика за предшествующий период (как правило, 6–12 месяцев) и  прогноз, на период кредитования исходя из известной информации о планах развития компании, целевого использования кредитных средств, развития отрасли, где присутствует бизнес потенциального заемщика, наличия сезонности и т.п.

Для погашения процентов  по кредиту используются свободные  денежные средства, остающиеся в распоряжении заемщика после осуществления всех расходов по деятельности (как включаемых в себестоимость, так и не включаемых в ее состав). Основной долг, как правило, погашается из оборота денежных средств  и не входит в стоимость товара/работ/услуг.

При определении лимитов  кредитования на сроки до одного года целесообразно рассматривать динамику чистой прибыли за анализируемый  период и за аналогичный период прошлого года. Наличие убытков снижает  возможность обслуживания кредитных  обязательств и уменьшает расчетный  кредитный лимит, так как показывает наличие чистого денежного оттока.

Анализ финансового положения  подразумевает расчет финансовых коэффициентов, горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерской отчетности клиента  за предшествующие дате обращения за кредитом периоды (от года до 6 месяцев). Набор финансовых коэффициентов  для модели оценки финансового положения  индивидуален для каждого банка  и включается в соответствующую  внутрибанковскую систему оценки, разработанную  с учетом требований регулятора –  Банка России.

Вне зависимости от вида устанавливаемых лимитов кредитования механизм их определения является унифицированным: прежде чем принимать решение об установлении лимита кредитования, следует оценить основные факторы риска с применением количественных методов оценки (регрессионных моделей). После этого на основании группировки анализируемых показателей в порядке убывания можно рассчитать лимит кредитования как процент от собственного капитала, объема кредитного портфеля или как норматив абсолютных предельных величин для каждой группы конкретных заемщиков.

 

 

    2.2 Виды лимитов

 

 

Лимит является наиболее популярным инструментом управления рисками в  банке. Зачастую именно установление лимитов  на те или иные виды операций понимается под управлением рисками. Однако, при кажущейся простоте, разработка качественной системы лимитов требует достаточно больших усилий и на этом пути содержится определённое количество "подводных камней". В данном процессе важно придерживаться некоторой выбранной единой стратегии не позволяя процессу лимитирования операций банка сорваться в хаотическое и порой бессмысленное ограничение проводимых операций.

 Лимит представляет собой  количественное ограничение, накладываемое  на некие характеристики операций  банка. Лимит необходим в тех  случаях, когда при проведении  операций в расчёт в силу  тех или иных причин не принимаются  необходимые характеристики рискованности  банковских операций. Причинами  для установления лимита могут  служить: 

Техническая невозможность оценивать  риски непосредственно при проведении операций. Так при заключении сделки межбанковского кредитования оценить  состояние заёмщика практически  невозможно;

Недостаточная заинтересованность бизнес-подразделений банка в следовании выбранной стратегии управления рисками - "конфликт интересов" между акционерами и сотрудниками бизнес-подразделений. Например, лимит на срочность (дюрацию) облигаций в портфеле - сотрудники подразделения, осуществляющего операции с облигациями, заинтересованы в приобретении облигаций большей срочности, так как это увеличивает их возможности по получению дохода, но с другой стороны длинные облигации могут нести в себе неприемлемый риск.

Различные виды лимитов в кредитных  линиях

Система обеспечивает работу с различными типами кредитных линий и Генеральных (рамочных) соглашений:

возобновляемая кредитная линия (лимит остатка);

невозобновляемая кредитная линия (лимит выдачи);

невозобновляемая кредитная линия  с ограничением на величину остатка  ссудной задолженности (лимит выдачи и лимит остатка);

овердрафт разрешенный/неразрешенный, возникающий при использовании пластиковых карточек различных платежных систем.

Система позволяет установить единый лимит риска для группы взаимосвязанных  клиентов (договоров). При этом не накладываются  ограничения на валюты кредитных  договоров, вошедших в группу,  и  валюту установленного общего лимита, обеспечивается автоматический контроль остатков лимитов и формирование проводок. Операция образования такой  группы может проводиться для  уже действующих договоров с  установлением лимита на группу в  любой валюте.

Лимитирование, как метод управления кредитным риском, состоит в установлении максимально допустимых размеров предоставленных  ссуд, которое разрешает ограничить риск. Благодаря установлению лимитов  кредитования банкам удается избегнуть  критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также  диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы. Лимиты могут устанавливаться по видам  кредитов, категориями заемщиков  или группами взаимосвязанных заемщиков, за кредитами в отдельные области, географические территории, за наиболее более рискованными направлениями кредитования, такими как предоставление долгосрочных ссуд, кредитование в иностранной валюте и т.п.. Лимитирования используется для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно объемов предоставленных ссуд. Кредитный риск банка ограничивается установлением лимита общего объема кредитного портфеля, ограничениями величины кредитных ресурсов филиалов банка и т.д.

 Лимиты определяются как  максимально допустимый размер  ссуды или направления кредитования  и выражаются как в абсолютных  предельных величинах (сумма кредита  в денежном выражении), так и  в относительных показателях  (коэффициенты, индексы, нормативы). За базу для расчета нормативов  можно брать величину капитала  банка, объем кредитного портфеля, валюту баланса и другие показатели. Например, лимит кредитования заемщиков  определенной области может быть  определен как максимальный совокупный  объем денежных средств или  как отношение суммы кредитов  в область к общей величине  кредитного портфеля.

 Прежде чем определять лимиты  кредитования, нужно идентифицировать  основные сферы и факторы риска.  Для разных банков, отдельных  стран и регионов ключевые  сферы риска будут отличаться. Учитывая выявленные особенности руководство банка устанавливает лимиты для кредитного портфеля.

 Лимитирование как метод  снижения кредитного риска широко  применяется в практике как на уровне отдельного коммерческого банка, так и на уровне банковской системы в целом. Менеджмент банка должен определять ограничение согласно избранной кредитной политике и с учетом конкретной ситуации. Органы банковского надзора во многих странах лимитированием регулируют деятельность банков, в частности кредитную, устанавливая обязательные нормативы, которые ограничивают объемы кредитов.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Приведенная в настоящей  статье модель расчета лимита кредитования крайне проста, но, именно такого рода модели используются в большинстве  банков. С целью повышения эффективности  модель расчета лимита кредитования может быть дополнена вероятностной  моделью наступления дефолта  заемщика. Так, в случае если вероятность  дефолта потенциального заемщика превышает  допустимый для банка уровень, лимит  кредитования может быть снижен до нуля либо сокращен. Кроме этого, при  наличии в банке соответствующих  внутрибанковских моделей возможно установление лимита кредитования, в  том числе исходя из кредитного рейтинга заемщика. Но в этом случае в процессе установления лимита кредитования для  «старого» заемщика необходимо будет  осуществлять расчет матриц изменения  кредитного рейтинга, которые оценивают  вероятность изменения класса кредитоспособности с течением времени. Построение таких матриц российскими банками позволило бы не только качественно повысить уровень оценки кредитоспособности заемщиков, привести нормы внутрибанковского анализа в соответствие с международными, но и получить более адекватную оценку финансового положения заемщика и оценивать его реальные возможности.

Таким образом, разработка модели расчета лимита кредитования при  выдаче кредитов – процесс необходимый, и чем более ответственно банки  будут подходить к данной проблеме, тем заметнее будет снижаться  вероятность дефолта заемщиков  из-за неверного – завышенного  или заниженного – расчета  лимита предоставления кредитных средств  потенциальным и действующим  заемщикам.

Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере  внутренней политики банка. Самыми основными  из них являются. Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

 

К настоящему времени коммерческими  банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга  числом показателей, применяемых в  качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами  к самим характеристикам и  приоритетностью каждой из них.