Операции в банке

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Августа 2013 в 07:14, контрольная работа

Краткое описание

1. На основании начального баланса и банковских операций за отчетную дату, совершенных в коммерческом банке «Восток» (см.таблицу).
2. Составьте бухгалтерские проводки и отразите проведенные операции по лицевым счетам и выведите новые остатки.
3. Составьте оборотную ведомость за отчетный день. Оборотная ведомость за отчетный день составьте по форме.
4. Составьте баланс на конец дня (разницу между активом и пассивом отнести на счета финансовых результатов).

Скачать полностью (27.27 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

К.Р.Операции в банке кон.раб..doc

— 262.00 Кб (Скачать документ)

Задание

На основании  начального баланса и банковских операций за отчетную дату, совершенных в коммерческом банке «Восток» (см.таблицу):

  • Откройте указанные лицевые счета на начало дня.

 Баланс Банка «Восток» на 10.01.2006

 

Актив

№

Счета

Сумма

млн.руб

Пассив

№

счета

Сумма

млн.руб.

Касса кредитных организаций 

20202

101.5

Уставной капитал РФ 

10201 

580

Корреспондентские счета 

кредитных организаций   

30102

291

Резервный фонд

10701

103

Кредиты на срок

от 31 до 90 дней 

45503

480

Уставной капитал субъектов  РФ 

10202 

105.5

Обязательные резервы кредитных

организаций по счетам в валюте 

30202

118

Другие фонды 

10704

110.8 

Кредиты, предоставленные

кредитным организациям

на срок свыше 3 лет

32009

285

Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций 

31309

16 

Учет материалов 

61001

140

Средств, переданных в лизинг(машины, оборудование, транспортные и другие средства)

60802

5.5

Нематериальные активы 

60901

3

Доходы будущих периодов по ценным бумагам

61302

12.8

Инвентарь и принадлежности 

61009

5.2

Учет операций по клиентским счетам 

40702

110

Расходы по операциям 

с ценными бумагами

70204

8.5

Депозиты до востребования 

42301

160

Проценты, уплаченные

за привлеченные кредиты 

70201

169

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами 

70102 

255

Расходы на содержание аппарата 

70206

46.8

Прибыль отчетного  года 

70301

189.4 

Баланс 

  

1648

Баланс 

  

1648 


 

 

 

 

 

 

  • Составьте бухгалтерские проводки и отразите проведенные 
    операции по лицевым счетам и выведите новые остатки.

№

операции 

Содержание  операции 

Сумма тыс. руб

Номер корреспондирующего счета 

Дебет 

Кредит 

1 

Выдано клиенту  на выплату заработной платы

11

40702

20202 

2

Объявление  на взнос наличными. Сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет 

40

20202 

40702 

3

Выписка из корсчета. Списано, согласно Платежному поручению клиента 

6

42301

 

30102

 

20202

30102

 

40702

 

 

30102

Зачислено на расчетный счет клиента

7

Зачислены проценты по межбанковскому кредиту

12

4

Кредитный договор-распоряжение

Выданная  сумма зачислена на расчетный  счет клиента.

10

 

 

 

45503

 

 

 

 

40702

40702

 

 

 

 

405503

Погашена  ссуда

7,5

5

Выписка из корсчета. Выдан межбанковский кредит коммерческому банку «Орбита» 

11

32009

30102 

6

Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет на приобретение инвентаря и принадлежностей

0,1

60308 

20202

7

Приходный кассовый ордер. Принят депозитный вклад  от физического лица, сроком на 30 дней. 

2,5

45503

42301


 

 

Составим бухгалтерские проводки

 

10201 

  

10202 

Дт

Кр

  

Дт

Кр

 

СН=580 

    

СН=105,5 

         
 

СК=580 

    

СК=105,5 


 

10701 

  

10704 

Дт

Кр

  

Дт

Кр

 

СН=103 

    

СН=110,8 

         
 

СК=103 

    

СК=110,8


 

20202 

  

30102 

Дт

Кр

  

Дт

Кр

СН=101,5 

    

СН=291 

  

40 

11

    

12 

12

0,1

  

7

6

       

11

СК=142,4 

    

СК=269 

  

 

30202 

  

31309

Дт

Кр

  

Дт

Кр

СН=118

      

СН=16  

         

СК=118 

      

СК=16  


 

32009 

 Дт

Кр

СН=285 

  

11 

  

СК=296

  

 

40702

Дт

Кр

 

 

СН=110 

11 

40 

7,5

7

 

10

 

СК=148,5 


 

42301

  

45503 

Дт

Кр

  

Дт

Кр

 

СН=160 

  

СН=480 

  

6

2,5 

  

10

  
     

2,5

7,5 

 

СК=156,5 

  

СК=485 

  

 

60901 

  

61001 

Дт

Кр

  

Дт

Кр

СН= 3

    

СН=140 

  
         
         

СК=3 

    

СН=140 

  

 

60802 

Дт

Кр

 

СН=5,5 

   
 

СК=5,5 


 

 

61009 

  

60308

Дт

Кр

  

Дт

Кр

СН = 5,2

    

СН=0 

  
         
     

0,1

  

СК=5,2 

    

СК=0,1 

  

 

61302 

  

70201 

Дт

Кр

  

Дт

Кр

 

СН=12,8 

  

СН=169

  
         
         
 

СК=12,8 

  

СК=169 

  

 

70204

  

70206

Дт

Кр

  

Дт

Кр

СН=8,5 

    

СН=46,8 

  
         
         

СК=8,5 

    

СК=46,8 

  

 

70102 

  

70301 

Дт

Кр

  

Дт

Кр

 

СН=255 

    

СН=189,4 

         
         
 

СК=255 

    

СК=189,4 


 

• Составьте оборотную ведомость за отчетный день. 
Оборотная  ведомость за отчетный день составьте по форме:

 

№

Балансового

счета 

Остаток на 10.01.06 г.

Обороты

За 10.01.06 г.

Остаток

На 11.01.06 г. 

 

10201

-

580

-

-

-

580

  

10202

-

105,5

-

-

-

105,5

10701

-

103

-

-

-

103

10704

-

110,8

-

-

-

110,8

20202

101,5

-

52

11,1

142,4

-

30102

291

-

7

29

269

-

30202

118

-

-

-

118

-

31309

-

16

-

-

 

 

16

32009

285

-

11

-

296

-

40702

-

110

18,5

57

-

148,5

42301

-

160

6

2,5

  

156,5

45503

480

-

12,5

7,5

485

-

60308

-

-

0,1

-

0,1

  

60802

-

5,5

-

-

-

5,5

60901

3

-

-

-

3

-

61001

140

-

-

-

140

-

61009

5,2

-

-

-

5,2

-

61302

-

12,8

-

-

-

12,8

70102

-

255

-

-

-

255

70201

169

-

-

-

169

-

70204

8,5

-

-

-

8,5

-

70206

46,8

-

-

-

46,8

-

70301

-

189,4

-

-

-

189,4

Баланс

1648

1648

107,1

107,1

1683

1683

Информация о работе Операции в банке