Международная и отечественная практика оценки кредитоспособности и платежеспособности ссудозаемщика

Банк имеет круглую  печать со своим полным фирменным  наименованием и сокращенным  фирменным наименованием на русском  языке, а также указанием местонахождения, штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также  зарегистрированный в установленном  порядке знак обслуживания и другие средства визуальной идентификации.

Банк является кредитной  организацией. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и  в своей деятельности руководствуется  Конституцией Российской Федерации, Федеральным  законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)», Федеральным законом «Об  акционерных обществах», другими  федеральными законами, иными правовыми  актами Российской Федерации, нормативными актами Банка России (далее - законодательство) и настоящим Уставом.

Акционерами Банка могут  быть юридические и (или) физические лица. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут  риск убытков, связанных с его  деятельностью, в пределах стоимости  принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам Банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

Банк может осуществлять следующие банковские операции: привлекать денежные средства физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок); размещать  указанные в предыдущем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет; открывать  и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные  документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических  лиц; покупать и продавать иностранную  валюту в наличной и безналичной  формах; привлекать во вклады и размещать  драгоценные металлы; выдавать банковские гарантии; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных  выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие  исполнение обязательств в дeнeжной форме; приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; осуществлять доверительное  управление денежными средствами и  иным имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами; осуществлять операции с драгоценными металлами  и драгоценными камнями в соответствии с законодательством; предоставлять  в аренду физическим и юридическим  лицам специальные помещения  или находящиеся в них сейфы  для хранения документов и ценностей; приобретать, продавать или иным образом отчуждать акции и  доли в уставных капиталах юридических  лиц; осуществлять лизинговые операции; оказывать консультационные и информационные услуги.

Уставный капитал Банка  сформирован в сумме 50 636 514 000 (Пятьдесят  миллиардов шестьсот тридцать шесть  миллионов пятьсот четырнадцать тысяч) рублей и разделен на 50 636 514 (Пятьдесят  миллионов шестьсот тридцать шесть  тысяч пятьсот четырнадцать) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.

Органами управления Банка  являются:

- Общее собрание акционеров;

- Наблюдательный совет;

- Президент – Председатель  Правления – единоличный исполнительный  орган;

- Правление – коллегиальный  исполнительный орган.

Приоритетными направлениями  деятельности ВТБ 24 являются предложение  широкого спектра банковских розничных  продуктов и услуг населению  и субъектам малого предпринимательства, а также обеспечение высокого уровня клиентского сервиса.

В течение года ВТБ 24 существенно  модернизировал и расширил продуктовый  ряд, укрепив рыночные позиции по целому ряду секторов.

ВТБ 24 входит в группу ВТБ, Ассоциацию Российских банков (АРБ), НП «Московская фондовая биржа», Закрытое акционерное общество «Московская  межбанковская валютная биржа», MasterCard International Incorporated, VISA International Service Association, Национальную фондовую ассоциацию (саморегулируемая некоммерческая организация), некоммерческую организацию «Ассоциация участников вексельного рынка», S.W.I.F.T (Международное  сообщество по Межбанковским финансовым телекоммуникациям и электронному финансовому документообороту), некоммерческое партнерство «Торговая система  РТС», НП Фондовая биржа «Санкт-Петербург», ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа», ОАО «Фондовая биржа «Российская  торговая система»»  

 Банк имеет генеральную  лицензию Банка России на осуществление  банковских операций №1623 от 17.11.2006 г. 

 Рассмотрим динамику  и структуру активных операций, обязательств и собственных средств  Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг. (табл. 1).

Таблица 1/ Динамика и структура  активных операций, обязательств и  собственных средств Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг.

Наименование статьи	На 01.01.2010 г., тыс. руб.	Уд. вес, %	На 01.01.2009 г., тыс. руб.	Уд. вес, %	Темп изменения, %
I. АКТИВЫ
1. Денежные средства	39 570 860	5,6	36 402 274	6,0	108,7
2. Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации,	14 155 599	2,0	7 001 004	1,1	102,2
2.1. Обязательные резервы	4 286 194	0,6	585 136	0,1	В 6,3 раза
3. Средства в кредитных  организациях	3 335 220	0,5	52 807 721	8,8	6,3
4. Чистые вложения в  ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	53 451 210	7,5	28 803 904	4,8	85,6
5. Чистая ссудная задолженность	564 821 327	79,7	455 798 210	75,8	123,9
6. Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в наличии для  продажи,	369 772	0,1	369 026	0,1	100,2
6.1. Инвестиции в дочерние  и зависимые организации	32 510	0,0	32 520	0,0	100,1
7. Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые до  погашения	6 862 398	1,0	6 279 933	1,0	109,3
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	8 945 785	1,2	6 493 997	1,1	137,8
9. Прочие активы	16 953 502	2,4	7 687 730	1,3	120,5
Всего активов	708 465 673	100,0	601 643 799	100,0	117,8
II. ПАССИВЫ
1. Кредиты, депозиты и  прочие средства Центрального  банка Российской Федерации	12 270 076	1,7	88 103 245	14,6	14,9
2. Средства кредитных  организаций	61 618 826	8,7	62 753 260	10,4	98,2
3. Средства клиентов (некредитных  организаций),	501 854 967	70,8	365 241 692	60,7	137,4
3.1. Вклады физических  лиц	433 597 375	61,2	304 764 728	50,7	142,3
4. Выпущенные долговые  обязательства	46 292 767	6,5	23 011 898	3,8	101,2
5. Прочие обязательства	8 388 142	1,2	7 578 350	1,3	110,7
6. Резервы на возможные  потери по условным обязательствам  кредитного характера, прочим  возможным потерям и операциям  с резидентами офшорных зон	481 693	0,1	690 149	0,1	69,8
7. Собственные средства	77 559 202	11,0	54 265 205	9,1	142,9
Всего пассивов	708 465 673	89,0	601 643 799	90,9	117,8

За 2009 год уставный капитал  Банка вырос в 1,5 раз и составил 50,6 млрд. рублей. Прибыль после налогообложения  Банка за 2009 год составила 2,2 млрд. рублей.

Размер собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике расчета собственных  средств (капитала) кредитных организаций», вырос за 2009 г. в 1,4 раза и по состоянию  на 01.01.2010 составил 97,4 млрд. руб. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2010 составил 15,2 % при минимально допустимом значении (установленном  нормативными документами Банка  России) в 10 %.

Активы Банка за 2009 г. увеличились  в 1,2 раза — с 601,6 млрд. руб. до 708,5 млрд. руб.

Чистая ссудная задолженность  за 2009 год выросла в 1,2 раза и составила  на 1 января 2010 года 564,8 млрд. рублей (455,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).

При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился на 2,5% с 423,3 млрд. руб. до 433,9 млрд. руб. Потребительские  кредиты выросли - с 129,7 млрд. рублей до 154,5 млрд. рублей, автокредиты –  с 38,8 млрд. рублей до 45,0 млрд. рублей.

Кредиты малому бизнесу за год снизились с 74,3 млрд. рублей до 71,2 млрд. рублей, ипотечный портфель - с 167,9 млрд. рублей до 142,6 млрд. рублей. Снижение портфеля ипотечных кредитов связано с совершенной сделкой  секьюритизации ипотечного кредитного портфеля в начале 2009г. на сумму около 15 млрд.руб.

За 2009 г. совокупный объем  обязательств Банка вырос в 1,2 раза и по состоянию на 1 января 2010 г. составил 630,9 млрд. руб.

Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2009 года выросли  в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составили 501,9 млрд. рублей (365,2 млрд. рублей на 1 января 2009 года).

Объем срочных вкладов  населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2010 года превысил 363,9 млрд. рублей.

В 2009 году банк эмитировал более 2,7 миллионов карт. Объем эмиссии  пластиковых карт ВТБ24 с начала года увеличился на 55% и превысил 7,7 млн  штук. Общее количество карт в обращении (кредитные и дебетовые) на 1 января 2010 года составило более 5,8 млн штук. Объем выданных кредитных карт (включая  зарплатные) за 2009 год составил более 1 млн. штук.

В 2009 году банк выпустил 1,3 млн  зарплатных карт. В рамках зарплатных проектов ВТБ24 выпущено 48% карт от общего объема эмиссии. Количество зарплатных карт в обращении за 2009 год выросло  на 46% и на 1 января 2010 года составило  более 3,2 млн штук. В 2009 году ВТБ24 запустил 10 500 зарплатных проектов. Общее число предприятий, являющихся клиентами банка в рамках зарплатных проектов, достигло 27 000.

Рассмотрим анализ формирования финансовых результатов деятельности банка на 1 января 2009-2010 гг. (табл. 2).

Таблица 2. Динамика доходов, расходов и финансовых результатов  деятельности ОАО Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг., тыс. руб.

Наименование статьи	2008 г.	2009 г.	Абс. изм., (+;-)	Темп изменения, %
1. Процентные доходы, всего,  в том числе	55 641 530	85 160 049	29 518 519	105,0
1.1. От размещения средств  в кредитных организациях	2 347 292	7 120 298	4 773 006	В 3 раза
1.2. От ссуд, предоставленных  клиентам (некредитным организациям)	50 999 934	72 570 318	21 570 384	142,0
1.3. От вложений в ценные  бумаги	2 294 304	5 469 433	3 175 129	В 2,4 раза
2. Процентные расходы,  всего, в том числе	25 400 083	41 609 190	16 209 107	164,0
2.1. По привлеченным средствам  кредитных организаций	6 154 110	9 353 623	3 199 513	В 3 раза
2.2. По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	17 737 864	29 030 256	11 292 392	164,0
2.3. По выпущенным долговым  обязательствам	1 508 109	3 225 311	1 717 202	В 2,1 раза
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	30 241 447	43 550 859	13 309 412	144,0
4. Изменение резерва на  возможные потери по ссудам, ссудной  и приравненной к ней задолженности,  средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным  доходам, всего, в том числе	-10 597 347	-23 830 085	-13 232 738	В 2,3 раза
4.1. Изменение резерва  на возможные потери по начисленным  процентным доходам	-504 730	-848 281	-343 551	168,1
5. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)  после создания резерва на  возможные потери	19 644 100	19 720 774	76 674	100,4
6. Чистые доходы от  операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-429 354	852 590	1 281 944	В 3 раза
7. Чистые доходы от  операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	105	-5 202	-5 307	В 50 раз
8. Чистые доходы от  операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	-6 551	-6 551	-
9. Чистые доходы от  операций с иностранной валютой	3 975 563	-2 860 682	-6 836 245	-172,0
10. Чистые доходы от  переоценки иностранной валюты	1 143 300	2 078 071	934 771	182,0
11. Доходы от участия  в капитале других юридических  лиц	1 119	0	-1 119	-
12. Комиссионные доходы	4 943 847	8 634 217	3 690 370	174,6
13. Комиссионные расходы	1 079 618	1 516 300	436 682	140,4
14. Изменение резерва на  возможные потери по ценным  бумагам, удерживаемым до погашения	-56 489	-22 958	+33531	-59,4
15. Изменение резерва по прочим потерям	-692 006	-51 832	+640174	92,5
16. Прочие операционные  доходы	1 252 267	1 727 044	+474777	137,9
17. Чистые доходы (расходы)	28 702 834	28 549 171	-153 663	99,5
18. Операционные расходы	22 748 198	24 295 651	+1 547 453	6,8
19. Прибыль (убыток) до  налогообложения	5 954 636	4 253 520	-1701 116	71,4
20. Начисленные (уплаченные) налоги	1 650 493	2 036 932	+386 439	123,4
21. Прибыль (убыток) после  налогообложения	4 304 143	2 216 588	-2087 555	51,5

По данным таблицы видно, что процентные доходы за год выросли  на 5 %, что произошло за счет размещения средств в кредитных организациях (увеличение составило в 3 раза), ссуд, предоставленных клиентам (некредитным  организациям) (42 %), вложений в ценные бумаги (в 2,4 раза).

Вместе с тем выросли  процентные расходы на 64 %, в том  числе по привлеченным средствам  кредитных организаций (в 3 раза), по привлеченным средствам клиентов (некредитных  организаций) (на 64 %), по выпущенным долговым обязательствам (в 2,1 раза). Чистые процентные доходы выросли на 44 %. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости  через прибыль или убыток выросли  за 2009 г. в 3 раза и составили 852590 тыс. руб., чистые доходы от операций с ценными  бумагами, имеющимися в наличии для  продажи, напротив, сократились в 50 раз, чистые доходы от операций с иностранной  валютой уменьшились - на 1,7 раза, комиссионные доходы выросли за анализируемый период на 74,6 %, расходы – на 40,4 %.

Прибыль до налогообложения  сократилась на 1701116 тыс. руб. или  на 28,6 %. Чистая прибыль банка за 2009 г. сократилась на 2087555 тыс. руб. или  на 48,5 %, что явилось следствием финансового  кризиса.

2.2 Анализ кредитного портфеля  коммерческого банка

Последние годы отмечены быстрым  ростом кредитных портфелей российских коммерческих банков. На ссудную задолженность  в настоящее время приходится около 60% совокупных активов банковского  сектора страны. Соответственно, заметно  повышаются требования к качеству выданных ссуд. Увеличение сомнительной к взысканию  задолженности может поставить  банк на грань банкротства. 

Анализ кредитного портфеля банка является одним из основных элементов управления кредитным  портфелем банка, поскольку именно он позволяет выявить опасные  отклонения и определить направления  будущего развития. Кроме того, анализ кредитного портфеля проводится с целью  соответствия кредитной политики банка  нормативно-правовым актам национального  законодательства, применяемым по отношению  к кредитным учреждениям.

 

Таблица 3. Приведем объем  кредитных операций Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг. по хозяйствующим  субъектам и срокам, тыс. руб.

Показатель	На 01.01.09 г., тыс. руб.		На 01.01.10 г., тыс. руб.		Абсолютное изменение, (+/-)
А	1		2		3
Кредиты, предоставленные  финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	5 400 775		5 574 281		+173 506
на срок от 31 до 90 дней	400 000		682 974		+282 974
на срок от 91 до 180 дней	1 622 500		905 600		-716 900
на срок от 181 дня до 1 года	1 164 000		2 807 207		+1 643 207
на срок от 1 года до 3 лет	2 214 275		1 178 500		-1 035 775
Кредиты, предоставленные  финансовым организациям, находящимся  в федеральной собственности	5000		274 917		+269 917
на срок от 181 дня до 1 года	5 000		-		-5 000
на срок свыше 3 лет	-		274 917		+274 917
Кредиты, предоставленные  коммерческим организациям, находящимся  в федеральной собственности	6 536 842		12 771 710		+6 234 868
кредит, предоставленный  при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	40 794		6 078		-34 716
на срок до 30 дней	-		-		-
на срок от 31 до 90 дней	658 278		736 386		+78 108
на срок от 91 до 180 дней	600		1 541 000		+1 540 400
на срок от 181 дня до 1 года		14 025		2 388 000		+2 373 975
на срок от 1 года до 3 лет		5 823 145		8 100 246		+2 277 101
Кредиты, предоставленные  некоммерческим организациям, находящимся  в федеральной собственности		3 000		-		-3 000
на срок от 1 года до 3 лет		3 000		-		-3 000
Кредиты, предоставленные  финансовым организациям, находящимся  в государственной (кроме федеральной) собственности		21 699		3 157		-18 542
на срок от 181 дня до 1 года		1 138		-		-1 138
на срок от 1 года до 3 лет		20 561		3 157		-17 404
Кредиты, предоставленные  коммерческим организациям, находящимся  в государственной (кроме федеральной) собственности		2 096 517		1 457 956		-638 561
кредит, предоставленный  при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")		12 461		3 024		-9 437
на срок от 31 до 90 дней		118		33		-85
на срок от 91 до 180 дней		39 500		5 000		-34 500
на срок от 181 дня до 1 года		656 430		671 089		14 659
на срок от 1 года до 3 лет		1 388 008		778 810		-609 198
Кредиты, предоставленные  негосударственным финансовым организациям		11 800 759		5 855 903		-5 944 856
кредит, предоставленный  при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")		212 098		184 532		-27 566
на срок до 30 дней		7 625		500 000		+492 375
на срок от 31 до 90 дней		-		938 803		-938 803
на срок от 91 до 180 дней		273 791		233 566		-40 225
на срок от 181 дня до 1 года		10 195 447		1 582 719		-8 612 728
на срок от 1 года до 3 лет		884 031		1 558 550		+674 519
на срок свыше 3 лет		227 767		857 733		+629 966
Кредиты, предоставленные  негосударственным коммерческим организациям		153 637 625		203 810 604		+50 172 979
кредит, предоставленный  при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")		6 295 506		9 878 314		+3 582 808
на срок до 30 дней		2 124 330		92 358		-2 031 972
на срок от 31 до 90 дней		5 605 281		9 782 716		+4 177 435
на срок от 91 до 180 дней		14 489 968		11 503 173		-2 986 795
на срок от 181 дня до 1 года		74 934 973		53 147 448		-21 787 525
на срок от 1 года до 3 лет		38 650 684		102 832 551		+64 181 867
на срок свыше 3 лет		11 536 883		16 574 044		+5 037 161
Кредиты, предоставленные  негосударственным некоммерческим организациям		61 744		912 753		+851 009
кредит, предоставленный  при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")		4 997		7 688		+2 691
на срок от 91 до 180 дней		6 176		20 157		+13 981
на срок от 181 дня до 1 года		11 125		30 522		+19 397
на срок от 1 года до 3 лет		39 446		852 668		+813 222
на срок свыше 3 лет		-		1 718		+1 718
Кредиты, предоставленные  физическим лицам - индивидуальным предпринимателям		1 697 703		2 997 501		+1 299 798
кредит, предоставленный  при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")		163 495		146 234		-17 261
на срок от 31 до 90 дней		33 170		39 235		+6 065
на срок от 91 до 180 дней		106 108		212 815		+106 707
на срок от 181 дня до 1 года		705 071		909 984		+204 913
на срок от 1 года до 3 лет		666 819		1 663 616		+996 797
на срок свыше 3 лет		23 040		25 617		+2 577
Кредиты, предоставленные  физическим лицам		31 894 157		66 753 972		+34 859 815
на срок до 30 дней		200 267		340 275		+140 008
на срок от 31 до 90 дней		48 190		73 133		+24 943
на срок от 91 до 180 дней		27 643		21 707		-5 936
на срок от 181 дня до 1 года		1 210 312		1 127 007		-83 305
на срок от 1 года до 3 лет		8 318 579		11 314 023		+2 995 444
на срок свыше 3 лет		20 276 659		50 815 351		+30 538 692
до востребования		1 802 404		3 062 476		+1 260 072
Кредит, предоставленный  при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")		10 103		5 896		-4 207
Кредиты, предоставленные  юридическим лицам-нерезидентам		23 393 243		20 449 101		-1 299 798
на срок от 91 до 180 дней		579 284		-		-579 284
на срок от 181 дня до 1 года		273 843		1 778 372		+1 504 529
на срок от 1 года до 3 лет		10 288 165		14 460 190		+4 172 025
на срок свыше 3 лет		12 251 951		4 210 539		-8 041 412
Кредиты, предоставленные  физическим лицам-нерезидентам		867		3509		+2 642
на срок от 31 до 90 дней		-		-		-
на срок от 1 года до 3 лет		867		3 508		+2 641
Кредит, предоставленный  при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")		-		1		1