Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Апреля 2013 в 14:19, контрольная работа
В данной работе изложены три выполненные задания.
Задание 1………………………………………………………………………….3
Задание 2…………………………………………………………………………..5
Задание 3………………………………………………………………………….16
Список литературы………………………………………………………………18
Оборотная ведомость по счетам кредитной организации
Номер счета 2 порядка |
Входящие остатки на отчетную дату |
Обороты за отчетный период |
Исходящие остатки на отчетную дату | |||
Актив |
пассив |
По активу |
По пассиву |
актив |
Пассив | |
10204 |
800000 |
800000 | ||||
10205 |
150000 |
150000 | ||||
10701 |
130000 |
130000 | ||||
20202 |
182520 |
25 |
182545 |
|||
20209 |
7200 |
7200 |
||||
30102 |
494620 |
15000 |
523820 |
|||
7200 |
||||||
7000 |
||||||
30109 |
56800 |
2000 |
54800 | |||
30110 |
256315 |
60000 |
195415 |
|||
900 |
||||||
30202 |
96000 |
96000 |
||||
31303 |
162370 |
162370 | ||||
31304 |
94000 |
60000 |
34000 | |||
31702 |
40000 |
40000 | ||||
32003 |
295000 |
295000 |
||||
32004 |
59000 |
59000 |
||||
32015 |
3545 |
3545 | ||||
32401 |
89500 |
89500 |
||||
32403 |
53700 |
53700 | ||||
32501 |
1655 |
1655 |
||||
32801 |
22765 |
22765 | ||||
32802 |
830 |
830 |
||||
40602 |
40900 |
40900 | ||||
40701 |
1300 |
6500 |
8800 | |||
1000 |
||||||
40702 |
352095 |
6500 |
8660 |
351755 | ||
4500 |
2000 |
|||||
850 |
||||||
40802 |
296515 |
350 |
296165 | |||
40901 |
7000 |
7000 |
14000 | |||
40903 |
10000 |
1000 |
9000 | |||
40906 |
7200 |
7200 | ||||
42102 |
244000 |
15000 |
259000 | |||
42103 |
355400 |
8660 |
200 |
346940 | ||
42301 |
256900 |
1115 |
258015 | |||
42302 |
202050 |
202050 | ||||
42303 |
82100 |
1115 |
115 |
81100 | ||
45203 |
440700 |
440700 |
||||
45204 |
244000 |
244000 |
||||
45205 |
151000 |
151000 |
||||
45206 |
12000 |
12000 |
||||
45207 |
12000 |
12000 |
||||
45215 |
8480 |
8480 | ||||
45405 |
12000 |
12000 |
||||
45415 |
120 |
120 | ||||
45503 |
65600 |
65600 |
||||
45504 |
38400 |
38400 |
||||
45515 |
1040 |
1040 | ||||
45812 |
149000 |
4500 |
144500 |
|||
45814 |
104000 |
104000 |
||||
45815 |
8500 |
8500 |
||||
45818 |
194550 |
2250 |
192300 | |||
45912 |
24165 |
24165 |
||||
45914 |
560 |
560 |
||||
45915 |
3750 |
3750 |
||||
47402 |
28000 |
28000 |
||||
47411 |
10020 |
115 |
65 |
9970 | ||
47425 |
280 |
280 | ||||
47426 |
20930 |
200 |
660 |
21390 | ||
47427 |
79555 |
350 |
79205 |
|||
47501 |
86920 |
86920 | ||||
47502 |
30300 |
660 |
200 |
30760 |
||
52102 |
50000 |
50000 | ||||
60308 |
25 |
25 |
||||
60401 |
794000 |
794000 |
||||
60402 |
252240 |
252240 |
||||
60601 |
48040 |
48040 | ||||
60602 |
31225 |
31225 | ||||
70101 |
188950 |
850 |
189800 | |||
70107 |
228740 |
2250 |
230990 | |||
70201 |
39950 |
900 |
40850 |
|||
70202 |
40050 |
200 |
40250 |
|||
70203 |
25350 |
25350 |
||||
70209 |
212150 |
65 |
212215 |
|||
Итого |
4237935 |
4237935 |
130590 |
130590 |
4195810 |
4195810 |
БАЛАНС
Кредитной организации Российской Федерации
На 17 апреля 2006 г.
А. Балансовые счета
Номер счета первого порядка |
Номер счета второго порядка |
АКТИВ |
ПАССИВ |
102 |
10204 |
800000 | |
102 |
10205 |
150000 | |
107 |
10701 |
130000 | |
202 |
20202 |
182545 |
|
202 |
20209 |
||
301 |
30102 |
523820 |
|
301 |
30109 |
54800 | |
301 |
30110 |
195415 |
|
302 |
30202 |
96000 |
|
313 |
31303 |
162370 | |
313 |
31304 |
34000 | |
317 |
31702 |
40000 | |
320 |
32003 |
295000 |
|
320 |
32004 |
59000 |
|
320 |
32015 |
3545 | |
324 |
32401 |
89500 |
|
324 |
32403 |
53700 | |
325 |
32501 |
1655 |
|
328 |
32801 |
22765 | |
328 |
32802 |
830 |
|
406 |
40602 |
40900 | |
407 |
40701 |
8800 | |
407 |
40702 |
351755 | |
408 |
40802 |
296165 | |
409 |
40901 |
14000 | |
409 |
40903 |
9000 | |
409 |
40906 |
7200 | |
421 |
42102 |
259000 | |
421 |
42103 |
346940 | |
423 |
42301 |
258015 | |
423 |
42302 |
202050 | |
423 |
42303 |
81100 | |
452 |
45203 |
440700 |
|
452 |
45204 |
244000 |
|
452 |
45205 |
151000 |
|
452 |
45206 |
||
452 |
45207 |
12000 |
|
452 |
45215 |
8480 | |
454 |
45405 |
12000 |
|
454 |
45415 |
120 | |
455 |
45503 |
65600 |
|
455 |
45504 |
38400 |
|
455 |
45515 |
1040 | |
458 |
45812 |
144500 |
|
458 |
45814 |
104000 |
|
458 |
45815 |
8500 |
|
458 |
45818 |
192300 | |
459 |
45912 |
24165 |
|
459 |
45914 |
560 |
|
459 |
45915 |
3750 |
|
474 |
47402 |
28000 |
|
474 |
47411 |
9970 | |
474 |
47425 |
280 | |
474 |
47426 |
21390 | |
474 |
47427 |
79205 |
|
475 |
47501 |
86920 | |
475 |
47502 |
30760 |
|
521 |
52102 |
50000 | |
603 |
60308 |
||
604 |
60401 |
794000 |
|
604 |
60402 |
252240 |
|
606 |
60601 |
48040 | |
606 |
60602 |
31225 | |
701 |
70101 |
189800 | |
701 |
70107 |
230990 | |
702 |
70201 |
40850 |
|
702 |
70202 |
40250 |
|
702 |
70203 |
25350 |
|
702 |
70209 |
212215 |
|
Итого |
4195810 |
4195810 |
(дата и время составления)
16.04.2002
«Стандарт»
(наименование банка)
БИК 042405324
ОАО «Металлоремонт»
(наименование владельца счета)
за 16 апреля 2006 г.
дата совершения операций по счету
Счет № 40702810900000000945 . ДПД
Номер документа |
ВО |
СК |
БИК банка-корреспондента |
Корреспондентский счет |
Счет отправителя (плательщика) |
Счет получателя |
ПР |
Дебет |
Кредит |
Номер строки |
25 |
01 |
15 |
042405324 |
30110700000000000441 |
40702810900000000945 |
40701810100000000145 |
11 |
6500 |
1 | |
09 |
18 |
042405324 |
30110700000000000441 |
30110700000000000441 |
40702810900000000945 |
14 |
200 |
2 | ||
09 |
17 |
042405324 |
30110700000000000441 |
42103810500000000945 |
40702810900000000945 |
08 |
8000 |
3 | ||
90 |
02 |
14 |
044500789 |
40702810100000000321 |
40702810100000000321 |
40702710900000000945 |
06 |
2000 |
4 | |
Итого обороты |
6500 |
10200 |
5 | |||||||
Исходящий остаток |
58750 |
6 | ||||||||
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕРА 1___________
Дата16 апреля 2012
Сумма прописью Двенадцать тысяч рублей 00 копеек |
||||
ИНН Плательщик АКБ «Стандарт» |
Сумма |
12000,00
042401199
| ||
| Счет № |
| ||
Банк плательщика АКБ «Стандарт» |
БИК |
| ||
| Счет-№ |
| ||
Банк получателя АКБ «Стандарт2 |
БИК |
042401199
407028105000000000596 | ||
| Счет№ |
| ||
ИНН Получатель ЗАО «Викинг» |
Счет № |
| ||
| Вид оп |
Срок ил. |
||
| Наз.ил |
Очср.пл. |
||
| Код |
Рез поле |
||
Назначение платежа Кредит пролонгирован на два месяца
Подписи:
Задание 3
Коммерческий банк «Горизонт» заключил договор на факторинговое обслуживание со своим клиентом - акционерным обществом «Турист», негосударственным коммерческим предприятием. Согласно договору предварительная оплата счетов-фактур установлена в размере 70% от суммы счета, оставшаяся часть выплачивается после полной оплаты счета плательщиком. Плата за кредитные ресурсы - 20% годовых. Комиссионное вознаграждение равно 0,2% от суммы счета (в т.ч. НДС) и уплачивается полностью в день предварительной оплаты.
2 июня банком оплачены
два представленных счета-
16 июня плательщик оплатил счет-фактуру № 4.
23 июня частично, в сумме 70 000 руб., оплачен счет-фактура № 37. Остальные 50 000 руб. по счету-фактуре № 37 поступили 30 июня.
Требуется:
Составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам за июнь, отражающие все операции банка «Горизонт» в рамках факторингового договора с ОАО «Турист»: предварительную оплату счетов-фактур и поступление денежных средств, получение дохода, создание и регулирование резерва на возможные потери.
Выполнение задания
Бухгалтерские проводки
Содержание операций |
Сумма |
Балансовые счета |
Внебалансовые счета | ||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
2 июня банком оплачены два представленных счета фактуры: № 4 на сумму 60 000 руб. и № 37 на сумму 120000 руб. Счет плательщика в банке-респонденте банка «Горизонт» |
60000•70/100=42000 60000•0,2/100=120 120000•70/100=84000 120000•0,2/100=240 резерв (42000+84000)•20/100= 25200 |
47401 47401 47401 47401
70209
|
40702 70107 40702 70107
45215 |
90906
90906 |
99999
99999 |
16 июня плательщик оплатил счет фактуру № 4 |
60000 42000•0,20/360*14= 326,66 60000-42000=18000 |
40702 40702
47401 |
47401 70107
40702 |
90906 |
99999 |
23 июня частично, в сумме 70 000 руб., оплачен счет фактура № 37. Остальные 50 000 руб. по счету фактуре № 37 поступили 30 июня. |
70000 84000•0,20/360*19= 886,66 120000-84000=36000 |
40702 40702
47401 |
47401 70107
40702 |
99999 |
90906 |
Список литературы