Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Апреля 2013 в 14:19, контрольная работа
В данной работе изложены три выполненные задания.
Задание 1………………………………………………………………………….3
Задание 2…………………………………………………………………………..5
Задание 3………………………………………………………………………….16
Список литературы………………………………………………………………18
Федеральное агентство по образованию
Министерство образования и науки Российской Федерации
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Тихоокеанский государственный университет
Кафедра «ФКиБУ»
Контрольная работа
Дисциплина: «Учет в банках»
Вариант 10
Выполнил: Кондратьев Александр Юрьевич
Группы ФКзу –2в-12__
3 курс
Заочное отделение
№ зачетной книжки 11041030080
Проверил:___________________
Хабаровск 2012
Содержание
Задание 1………………………………………………………………………….
Задание 2………………………………………………………………………….
Задание 3………………………………………………………………………….
Список литературы…………………………………
Задание 1
Общественная экологическая
организация «Надежда»
Требуется:
1) Присвоить номер
лицевому счету некоммерческой
экологической организации «
2) Зарегистрировать счет
ОЭО «Надежда» в книге
.
Выполнение задания 1
Клиенту ОЭО «Надежда»
(наименование клиента)
открыт лицевой счет за номером_40603810300000000082__
КНИГА регистрации открытых лицевых счетов
Балансовый счет 40603
Наименование «Расчетный счет ОЭО «Надежда»
Дата открытия счета |
Дата и номер договора об открытии счета |
Наименование клиента |
Наименование (цель) счета |
Номер счета |
Порядок и периодичность выдачи выписок |
Дата сообщения налоговым органам и органам внебюджетных фондов об открытии счета |
Дата закрытия счета |
Примечание |
12.04.2012 |
12.04.2012 №1234 |
ОЭО «Надежда» |
Расчетный счет ОЭО «Надежда» |
40603810300000000082 |
Ежедекадно 1,11,21 числа каждого месяца по доверенности |
15.04.2012 |
||
Балансовый счет второго порядка некоммерческой организации 40603 (разряды 1-5)
Код валюты России – 810 (разряды 6-8)
Защитный ключ 3 (разряд 9)
Номер филиала (отделения)- (разряды 10-13)
Порядковый номер лицевого счета 82 (разряды 14-20)
Номер лицевого счета 40603 810 3 000 0000082
Разряды
Задание 2
16 апреля акционерным
коммерческим банком «Стандарт»
(г. Иваново) совершены
1) Из расчетно-кассового центра получена выписка о зачислении наличных денег в сумме 7 200 руб. на корреспондентский счет банка.
2) От ОАО «Металлремонт»
на счет ЗАО «Сапфир» по
договору за оказанные услуги
на основании платежного
3) Для расчетов с
ЗАО «Викинг» в банк от
4) Оплачен расчетный чек на сумму 1 000 руб., представленный ОАО «Лаура» (счет в банке «Фаворит» г. Волгограда, корреспондентский счет № 30109810500000000105, БИК 041800987) в адрес ОАО «Сапфир».
5) На основании заявления
ОАО «Металлремонт» о
6) По окончании срока
(2 месяца) доначислены проценты по срочно
7) С наступлением срока банк возвратил кредит в сумме 60 000 руб.,предоставленный банком «Парус» на 10 дней в счет открытой кредитной линии. Уплачены проценты в сумме 900 руб. Кредитный договор с банком «Парус» закрыт.
8) На основании платежного требования № 90 от фирмы «Керамика» (счет № 40702810100000000321, открыт в банке «Легионер» г. Москвы, БИК 044500789) на счет ОАО «Металлремонт» зачислены средства в сумме 2 000 руб.
9) От ЗАО «Аэро»
поступил отказ от оплаты
10) С расчетного счета
ЗАО «Сапфир» погашена
11) В связи со снижением
нормативов обязательных
12) Кредит, выданный ЗАО «Викинг» сроком на 11 месяцев, пролонгирован на 2 месяца.
13) От налоговой инспекции
поступило инкассовое
14) На корреспондентский счет банка в ГРКЦ по депозитному договору поступили денежные средства в сумме 15 000 руб. от другого ивановского банка «Фокус». Срок депозита - 21 день.
15) Предпринимателем Вихровой
С.А. в установленный срок
16) Кассиром В.В. Ивченко
внесена вся сумма недостачи,
обнаруженной ранее в
На начало дня банк «Стандарт» имеет следующие данные бухгалтерского учета (баланс см. в Приложении):
Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам, руб.
Номер счета |
Наименование счета |
Остаток |
30109810500000000204 |
Корреспондентский счет банка «Легионер» |
1 800,00 |
31304810200000000098 |
Кредит, предоставленный банком «Парус» |
60 000,00 |
|
40701810100000000145 40702810900000000191 40702810500000000596 40702810900000000945 40802810100000000062
|
Расчетный счет: |
|
ЗАО «Сапфир» |
0,00 | |
ЗАО «Аэро» |
0,00 | |
ЗАО «Викинг» |
100,00 | |
ОАО «Металлремонт» |
55 050,00 | |
предпринимателя С.А. Вихровой |
1 000,00 | |
40903810200000000145 |
Расчетные чеки, ЗАО «Сапфир» |
1 500,00 |
42103810500000000945 |
Депозит ОАО «Металлремонт» |
8 000,00 |
42303810700000003356 |
Депозит И.П. Фадеевой |
1 000,00 |
45206810800000000596 |
Кредит, предоставленный ЗАО «Викинг» |
12 000,00 |
45812810100000000145 |
Просроченная задолженность по кредиту, предоставленному ЗАО «Сапфир» |
4 500,00 |
47411810300000003356 |
Начисленные проценты по депозиту И.П. Фадеевой |
50,00 |
47426810700000000945 |
Обязательства банка по уплате процентов по депозиту ОАО «Металлремонт» |
460,00 |
47427810100000000062 |
Требования банка по получению процентов за кредит предпринимателю С.А. Вихровой |
170,00 |
60308810200000000223 |
В.В. Ивченко, недостача |
25,00 |
Остатки по отдельным лицевым внебалансовым счетам, руб.
Номер счета |
Наименование счета |
Остаток |
90901810200000000191 |
Платежное требование к счету ЗАО «Аэро» |
2 300,00 |
91007810700000000001 |
Сумма перевзноса в обязательные резервы по счетам в валюте РФ |
1 500,00 |
91307810400000000145 |
Имущество, принятое в залог по кредиту, предоставленному ОАО «Сапфир» |
6 000,00 |
91309810800000000204 |
Неиспользованный лимит банка «Легионер» по предоставленному кредиту в виде «овердрафт» |
5 000,00 |
91401810300000000098
91406810800000000098
|
Ценные бумаги, переданные в залог банку «Парус» |
100 000,00 |
Неиспользованный лимит банка «Парус» по получению межбанковского кредита «под лимит задолженности» |
30 000,00 | |
91604810200000000145 |
Неполученные проценты по кредиту ЗАО «Сапфир» |
850,00 |
ОАО АКБ «Стандарт»
БАЛАНС кредитной организации Российской Федерации на 16 апреля 2002 года
А. Балансовые счета
Номер счета 1 порядка |
Номер счета 2 порядка |
Наименования разделов и счетов баланса |
АКТИВ |
ПАССИВ |
Раздел I. КАПИТАЛ И ФОНДЫ | ||||
102 |
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих |
|||
10204 |
негосударственным организациям |
800 000,00 | ||
10205 |
физическим лицам |
150 000,00 | ||
107
|
Фонды |
|||
10701 |
Резервный фонд |
130 000,00 | ||
Раздел II. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ | ||||
202
|
Наличная валюта и платежные документы |
|||
20202 |
Касса кредитных организаций |
182 520,00 |
||
20209 |
Денежные средства в пути |
7 200,00 |
||
Раздел III. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ | ||||
301
|
Корреспондентские счета |
|||
30102 |
Корсчета кредитных организаций в Банке России |
494 620,00 |
||
30109 |
Корсчета в кредитных организациях-корреспондентах |
56 800,00 | ||
30110 |
Корсчета в кредитных организациях-корреспондентах |
256 315,00 |
||
302
|
Счета кредитных организаций по другим операциям |
|||
30202 |
Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России |
96 000,00 |
||
313 |
Кредиты, полученные от кредитных организаций |
|||
|
|
31303 |
на срок от 2 до 7 дней |
162 370,00 | |
|
|
31304 |
на срок от 8 до 30 дней |
94 000,00 | |
317 |
Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам |
|||
31702 |
по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций |
40 000,00 | ||
320
|
Кредиты, предоставленные кредитным организациям |
|||
32003 |
на срок от 2 до 7 дней |
295 000,00 |
||
32004 |
на срок от 8 до 30 дней |
59 000,00 |
||
32015 |
Резервы под возможные потери |
3 545,00 | ||
324
|
Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам |
|||
32401 |
по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям |
89 500,00 |
||
32403 |
Резервы под возможные потери |
53 700,00 | ||
325
|
Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам |
|||
32501 |
по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям |
1 655,00 |
||
328
|
Предстоящие поступления и выплаты по межбанковским операциям |
|||
32801 |
Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств |
22 765,00 | ||
32802 |
Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам |
830,00 |
||
Раздел IV. ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ | ||||
406 |
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности |
|||
40602 |
Коммерческие организации |
40 900,00 | ||
407
|
Счета негосударственных организаций |
|||
40701 |
Финансовые организации |
1 300,00 | ||
40702 |
Коммерческие организации |
352 095,00 | ||
408
|
Прочие счета |
|||
40802 |
Индивидуальные предприниматели |
296 515,00 | ||
409
|
Средства в расчетах |
|||
40901 |
Аккредитивы к оплате |
7 000,00 | ||
40903 |
Расчетные чеки |
10 000,00 | ||
40906 |
Инкассированная денежная выручка |
7 200,00 | ||
421
|
Депозиты негосударственных коммерческих организаций |
|||
42102 |
на срок до 30 дней |
244 000,00 | ||
42103 |
на срок от 31 до 90 дней |
355 400,00 | ||
423
|
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц |
|||
42301 |
депозиты до востребования |
256 900,00 | ||
42302 |
депозиты на срок до 30 дней |
202 050,00 | ||
42303 |
депозиты на срок от 31 до 90 дней |
82 100,00 | ||
452
|
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям |
|||
45203 |
на срок до 30 дней |
440 700,00 |
||
45204 |
на срок от 31 до 90 дней |
244 000,00 |
||
45205 |
на срок от 91 до 180 дней |
151 000,00 |
||
45206 |
на срок от 181 дня до 1 года |
12 000,00 |
||
45215 |
Резервы под возможные потери |
8 480,00 | ||
454 |
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям |
|||
45405 |
на срок от 91 до 180 дней |
12 000,00 |
||
45415 |
Резервы под возможные потери |
120,00 | ||
455
|
Кредиты, предоставленные физ.лицам |
|||
45503 |
на срок от 31 до 90 дней |
65 600,00 |
||
45504 |
на срок от 91 до 180 дней |
38 400,00 |
||
45515 |
Резервы под возможные потери |
1 040,00 | ||
458
|
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам |
|||
45812 |
негосударственным коммерческим организациям |
149 000,00 |
||
45814 |
индивидуальным предпринимателя |
104 000,00 |
||
45815 |
гражданам |
8 500,00 |
||
45818 |
Резервы под возможные потери по просроченным кредитам и прочим размещенным средствам |
194 550,00 | ||
459
|
Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам |
|||
45912 |
негосударственным коммерческим организациям |
24 165,00 |
||
45914 |
индивидуальным предпринимателя |
560,00 |
||
45915 |
гражданам |
3 750,00 |
||
474
|
Расчеты по отдельным операциям |
|||
47402 |
Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям |
28 000,00 |
||
47411 |
Начисленные проценты по вкладам |
10 020,00 | ||
47425 |
Резервы под возможные потери по прочим активам |
280,00 | ||
47426 |
Обязательства по уплате процентов |
20 930,00 | ||
47427 |
Требования по получению процентов |
79 555,00 |
||
475
|
Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами |
|||
47501 |
Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением денежных средств клиентам (кроме банков) |
86 920,00 | ||
47502 |
Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков) |
30 300,00 |
||
Раздел V. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ | ||||
521
|
Выпущенные депозитные сертификаты |
|||
52102 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
50 000,00 | ||
Раздел VI. СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО | ||||
603
|
Расчеты с дебиторами и кредиторами |
|||
60308 |
Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам |
25,00 |
||
60309 |
Налог на добавленную стоимость полученный |
320,00 | ||
604
|
Основные средства |
|||
60401 |
Категория 1 – здания и сооружения |
794 000,00 |
||
60402 |
Категория 2 – легковой автотранспорт, мебель, компьютерная техника |
252 240,00 |
||
606
|
Амортизация основных средств |
|||
60601 |
Категория 1 – здания и сооружения |
48 040,00 | ||
60602 |
Категория 2 – легковой автотранспорт, мебель, компьютерная техника |
31 225,00 | ||
Раздел VII. РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | ||||
701
|
Доходы |
|||
70101 |
Проценты, полученные по предоставленным кредитам |
188 950,00 | ||
70107 |
Другие доходы |
228 740,00 | ||
702
|
Расходы |
|||
70201 |
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты |
39 950,00 |
||
70202 |
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам |
40 050,00 |
||
70203 |
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам |
25 350,00 |
||
70209 |
Другие расходы |
212 150,00 |
||
БАЛАНС |
4 238 435,00 |
4 238 435,00 | ||
Требуется:
1) На основании входящих
остатков счетов баланса
- бухгалтерские проводки,
- оборотную ведомость,
- баланс.
2) Отразить операции
в лицевом счете ОАО «
3) Оформить мемориальный ордер по операции 12.
Выполнение задания 2
Бухгалтерские проводки по акционерному банку «Стандарт» за 16 апреля
Номер операции |
Балансовые счета |
Внебалансовые счета | ||||
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб. | |
1 |
30102 |
20209 |
7200 |
|||
2 |
40702 |
40701 |
6500 |
|||
3 |
30102 |
40901 |
7000 |
|||
4 |
40903 |
40701 |
1000 |
|||
5 |
47426 |
42103 |
200 |
|||
70202 |
47502 |
200 |
||||
47502 |
47426 |
660 |
||||
42103 |
40702 |
8660 |
||||
6 |
70209 |
47411 |
65 |
99999 |
90701 |
1 |
47411 |
42303 |
115 |
||||
42303 |
42301 |
1115 |
||||
7 |
31304 |
30110 |
60000 |
91403 |
99999 |
60000 |
70201 |
30110 |
900 |
||||
8 |
30109 |
40702 |
2000 |
|||
9 |
99999 |
90901 |
2300 | |||
10 |
40702 |
45812 |
4500 |
|||
40702 |
70101 |
850 |
||||
45818 |
70107 |
2250 |
||||
11 |
99999 |
91007 |
1500 | |||
12 |
45207 |
45206 |
12000 |
|||
13 |
90901 |
99999 |
275 | |||
14 |
30102 |
31504 |
15000 |
|||
15 |
40802 |
47427 |
350 |
|||
16 |
20202 |
60308 |
25 |
|||
Итого |
130590 |
|||||