Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Дебет

Кредит

Месяц

№ операции

Содержание

Сумма

Месяц

№ операции

Содержание

Сумма

Сальдо на 01.12.10

-

12.12

15б)

12000

21.12

21)

5000

21.12

20а)

7000

Оборот

12000

Оборот

12000

Сальдо на 31.12.10

-

№

п/п

Наименование

счетов подотчетных лиц

Остаток

на 01.12.2010

Оборот

Остаток

на 31.12.2010

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

Федченко А.С.

-

-

2800

2800

-

-

2

Резцова Е.А.

920

-

-

920

-

-

3

Ахатова А.Р.

-

-

12000

12000

-

-

ИТОГО

920

-

14800

15720

-

-

Показатель

За отчетный 2010 год

За отчетный период

Справочное (за январь-ноябрь 2010 г.)

1

2

3

Выручка

23 290 000

1 750 000

21 540 000

Себестоимость продаж

(17 635 474)

(1 480 000)

(16 155 474)

Валовая прибыль

5 654 526

270 000

5 384 526

Коммерческие расходы

(256 168)

(58 168)

(198 000)

Управленческие расходы

(2 364 308)

(184 308)

(2 180 000)

Прибыль (убыток) от продаж

3 034 050

27 524

3 006 526

Доходы от участия в других организациях

Проценты к получению

Проценты к уплате

(13 000)

(13 000)

Прочие доходы

269 700

67 200

202 500

Прочие расходы

(136 000)

(50 000)

(86 000)

Прибыль (убыток) до налогообложения

3 154 750

31 724

3 123 026

Текущий налог на прибыль

630 950

6 345

624 605

В том числе постоянные налоговые  обязательства (активы)

Изменение отложенных налоговых обязательств

Изменение отложенных налоговых активов

Чистая прибыль (убыток)

2 523 800

25 379

2 498 421

№

счета

Остаток на 01.12.2010

Оборот

Остаток на 31.12.2010

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01-1

24950000

-

1298000

760000

25488000

-

01-2

-

-

760000

760000

-

-

02

-

12230500

710000

255000

-

11775500

04

1670000

-

98140

-

1768140

-

05

-

295000

-

34000

-

329000

07

740000

-

-

150000

590000

-

08-4

1650000

-

250000

1298000

602000

-

08-8

-

-

98140

98140

-

-

10

2263000

-

445120

550000

2158120

-

19

153305

-

120600

273905

-

-

20

25100

-

1153200

1132600

45700

-

25

-

-

554080

554080

-

-

26

-

-

184308

184308

-

-

43

1291730

-

1115600

1480000

927330

-

44

-

-

58168

58168

-

-

50

51500

-

300000

295000

56500

-

51

6599000

-

2045200

1772250

6871950

-

58

1080500

-

-

-

1080500

-

60

-

1005000

1149000

790600

-

646600

62

2170745

-

2065000

2000000

2235745

-

66

-

305000

143000

13000

-

175000

67

-

1000000

-

-

-

1000000

68

-

395800

346505

355545

-

404840

69

-

127300

114000

90816

-

104116

70

-

306100

345900

350000

-

310200

71

920

-

14800

15720

-

-

73

1200

-

-

1200

-

-

76-1

15000

-

-

10000

5000

-

76-2

-

3800

4650

65700

-

64850

80

-

23200000

-

-

-

23200000

83

-

500000

-

-

-

500000

84

-

795079

-

2523800

-

3318879

90

-

-

2065000

2065000

-

-

91

-

-

67200

67200

-

-

94

-

-

300

300

-

-

99

-

2498421

2530145

31724

-

-

Итого

42662000

42662000

18036056

18036056

41828985

41828985

Актив

Код

На конец отчетного периода

1

2

3

I. ВНЕОБРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы  

110

1439140

Основные средства 

120

13712500

Незавершенное строительство

130

1192000

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

16343640

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

3131150

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности  

211

2158120

животные на вращении и откорме 

212

-

затраты в незавершенное производство 

213

45700

готовая продукция и товары для  перепродажи 

214

927330

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям 

220

-

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

в том числе покупатели и заказчики

231

-

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидается в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

2240745

в том числе покупатели заказчики

241

2235745

Краткосрочные финансовые вложения 

250

1080500

Денежные средства  

260

6928450

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

13380845

БАЛАНС

300

29724485

ПАССИВ

Код

На конец

отчетного

периода

1

2

3

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 

410

23200000

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

(   -     )

Добавочный капитал 

420

500000

Резервы капитала, в том числе:

430

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 

470

3318879

ИТОГО по разделу III

490

27018879

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

1000000

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства 

520

ИТОГО по разделу IV

590

1000000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты  

610

175000

Кредиторская задолженность, в  том числе:

620

1530606

поставщики и подрядчики  

621

646600

задолженность перед персоналом организации

622

310200

задолженность перед государственными внебюджетными фондами 

623

104116

задолженность по налогам и сборам 

624

404840

прочие кредиторы 

625

64850

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

1705606

БАЛАНС

700

29724485