Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Министерство образования  и науки РФ

филиал

Государственного  образовательного учреждения

 высшего  профессионального образования

Всероссийского заочного финансово-экономического института

в г.Калуга

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Бухгалтерский учет»

 Выполнил:Кольцова Л.Н

                                                      студент                             4 курса

                                    специальности                  Ф и К  

                                        группы                               вечер

                                            № зачетки :  10ффд11326

                              № вариант : 1   

                                                           Проверил: Ст.пр. Лесина Т.В.    

Калуга – 2012 г.

№ п/п

Группа активов

№ по табл. 2

Подгруппа или отдельные виды активов

Сумма,

руб.

I

Внеоборотные 

активы

Основные средства

В том числе

12 719 500

2

6 620 000

14

2 439 000

15

1 650 500

27

2 010 000

Нематериальные  активы

1 375 000

24

1 375 000

Незавершенное строительство и оборудование к установке

2 390 000

20

1 650 000

22

740 000

Долгосрочные финансовые вложения

-

Итого по группе I

16 484 500

II

Оборотные активы

Запасы

В том числе

3 733 135

3

1 291 730

18

153 305

19

25 100

23

1 800 500

25

200 000

30

102 500

31

160 000

Дебиторская задолженность

В том числе

2 187 865

1

920

9

1 200

12

2 170 745

28

15 000

Денежные средства

В том числе

6 650 500

4

51 500

5

6 599 000

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

17

1 080 500

Итого по группе II

13 652 000

ВСЕГО

30 136 500

№ п/п

Группа источников образования активов

№ по табл. 2

Подгруппа или виды источников

Сумма,

руб.

I

Собственные

Капитал

В том числе

26 993 500

6

500 000

21

795 079

26

2 498 421

32

23 200 000

Итого по группе I

26 993 500

II

Заемные

Долгосрочные

В том числе

1 000 000

7

1 000 000

Краткосрочные

В том числе

2 143 000

8

395 800

10

306 100

11

127 300

13

1 005 000

16

305 000

29

3 800

Итого по группе II

3 143 000

ВСЕГО

30 136 500

Содержание операции

Сумма,

руб.

Характер изменения (увеличение (+)или уменьшение (-)) статей баланса

Тип изменений

Актив баланса

Пассив баланса

код строки баланса

изменение (+) или (-)

код строки баланса

изменение (+) или (-)

1

2

3

4

5

6

7

1. Акцептованы счета  поставщиков за посту-пившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость

424 800

211

220

(+)

(+)

621

621

(+)

(+)

III

2. Внесена из кассы  на расчетный счет денеж-ная наличность сверх установленного лимита

35 200

260

260

(+)

(-)

-

-

I

3. Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет

14 800

240

260

(+)

(-)

-

-

I

4. Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия  по временной нетрудоспособности за ноябрь 2010 г.

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

ИТОГО

245 000

14 800

259 800

260

240

260

(-)

(+)

(-)

622

-

(-)

-

IV

I

5. Депонирована невыданная заработная плата

61 100

-

-

625

622

(+)

(-)

II

6. Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц

34 200

-

-

622

624

(-)

(+)

II

7. Оплачены с расчетного счета организации счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

1 149 000

260

(-)

621

(-)

IV

8. Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

295 000

260

260

(+)

(-)

-

-

I

9. Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную  продукцию

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

Итого

2 000 000

10 000

2 010 000

260

241

260

240

(+)

(-)

(+)

(-)

-

-

-

-

I

I

10. Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)

1 298 000

120

130

(+)

(-)

-

-

I

11. Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка

130 000

260

(-)

610

(-)

IV

Общее изменение  баланса

-1 099 200

№

операции

Дата операции

Содержание операции

Сумма,

руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

01.12

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:

а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)

б) налог на добавленную стоимость

ИТОГО

360 000

64 800

424 800

10

19

60

60

01.12

Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм кладовщиком Резцовой Е.А., включена в себестоимость материалов

920

10

71-2

01.12

Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

150 000

08-4

07

02.12

Акцептован счет подрядной организации  за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха:

а) стоимость работ

б) налог на добавленную стоимость

100 000

18 000

08-4

19

60

60

03.12

Списано морально устаревшее оборудование:

а) первоначальная стоимость

б) сумма  начисленной амортизации на дату списания

в) списана  остаточная стоимость оборудования

г) стоимость  оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования

760 000

710 000

50 000

60 000

01-2

02

91

10

01

01-2

01-2

91

04.12

Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:

а) стоимость оказанных услуг  по монтажу оборудования

б) налог  на добавленную стоимость

-

-

08-4

19

60

60

04.12

Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани

85 000

08-8

10

05.12

Приняты в эксплуатацию законченные  объекты основных средств:

а) здание цеха

б) производственное оборудование

ИТОГО

1 100 000

198 000

1 298 000

01

01

08-4

08-4

08.12

Отпущены со склада и израсходованы  материальные ценности (по фактической себестоимости):

а) на изготовление продукции в  основном производстве

б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов

в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

г) на упаковку продаваемой продукции

ИТОГО

340 000

60 000

50 000

15 000

465 000

20

25

26

44

10

10

10

10

09.12

Акцептованы счета поставщиков  и сторонних организаций:

а) за текущий ремонт административного  здания

б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции

д) налог  на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам

ИТОГО

-

140 000

42 000

28 000

37 800

247 800

26

25

26

44

19

60

60

60

60

60

10.12

Оприходованы по цене возможного использования возвратные материалы из основного производства

17 000

10

20

11.12

Начислена пошлина за регистрацию  патента на новый способ получения высокопрочной ткани

500

08-8

76-2

12.12

Оплачены с расчетного счета  организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков  за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

б) проценты за краткосрочные кредиты банка

в) пошлина за регистрацию патента  на новый способ получения высокопрочной ткани

г) штраф налогового органа за нарушение  сроков представления декларации по налогу на прибыль

д) налог на доходы физических лиц

е) взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования за ноябрь 2010 г.

з) алименты, удержанные по исполнительным листам

и) в погашение краткосрочных  кредитов банка

ИТОГО

1 149 000

13 000

500

34 000

38 600

108 000

4 150

130 000

1 477 250

60

66

76-2

68

68

69

76-2

66

51

51

51

51

51

51

51

51

12.12

Получены с расчетного счета  наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

295 000

50

51

12.12

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 2010 г.

б) под отчет на командировочные  и хозяйственные расходы:

     экспедитору Федченко А.С.

     технологу Ахатовой  А.Р.

ИТОГО

245 000

2 800

12 000

259 800

70

71-1

71-3

50

50

50

14.12

Депонирована невыданная заработная плата

61 100

70

76-2

14.12

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

35 200

51

50

17.12

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

ИТОГО

2 000 000

10 000

2 010 000

51

51

62

76-1

18.12

Отражены результаты годовой инвентаризации:

а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)

б) недостача готовой продукции  на складе

в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо

7 200

-

-

10

94

73

91

43

94

21.12

Отражены расходы на служебные  командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы):

а) отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету

б) израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.

7 000

2 500

26

26

71-3

71-1

21.12

Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу Ахатовой А.Р.

5 000

50

71-3

23.12

Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетным лицом Федченко А.С.

300

94

71-1

25.12

По  договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены

-

58

76-2

28.12

Перечислены с расчетного счета  денежные средства акционерному обществу «Роса» за акции

-

76-2

51

31.12

Начислена заработная плата, пособие  и другие выплаты персоналу организации за декабрь 2010 г.:

а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции

б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) сотрудникам, обслуживающим процесс  сбыта продукции

д) пособия по временной нетрудоспособности

е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

ИТОГО

205 000

95 000

22 000

12 000

6 000

10 000

350 000

20

25

26

44

69

08-8

70

70

70

70

70

70

31.12

Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:

а) налога на доходы физических лиц

б) по исполнительным листам (алименты)

в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица

г) удержана признанная работницей Федченко А.С. и не сданная ею в кассу подотчетная сумма, ранее учтенная как недостачи и потери

ИТОГО

34 200

4 100

1 200

300

39 800

70

70

70

70

68

76-2

73

94

31.12

Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование в размере 34% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 2010 г.:

а) за изготовление продукции в  основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

д) за разработку нового способа получения  высокопрочной ткани

ИТОГО

53300

24700

5720

3120

2600

89440

20

25

26

44

08-8

69

69

69

69

69

31.12

Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 2010 г.:

а) за изготовление продукции в  основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта  продукции

д) за разработку нового способа получения  высокопрочной ткани     0,2%

ИТОГО

820

380

88

48

40

1376

20

25

26

44

08-8

69

69

69

69

69

31.12

Начислены проценты по краткосрочн кредитам

13 000

91

66

31.12

Патент на изобретение нового способа  получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива

98140

04

08-8

31.12

Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом

273905

68

19

31.12

Начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов

б) зданий, сооружений и инвентаря  общехозяйственного назначения

ИТОГО

200 000

55 000

255 000

25

26

02

02

31.12

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды

34 000

25

05

31.12

Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции

554080

20

25

31.12

Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости

1115600

43

20

31.12

Списана сумма общехозяйственных  расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности

184308

90

26

31.12

Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

а) отражена выручка от продажи  готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах

б) списана со склада отгруженная  готовая продукция по фактической производственной себестоимости

2 065 000

1 480 000

62

90

90

43

31.12

Начислен налог на добавленную  стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18%

315000

90

68

31.12

Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции

58168

90

44

31.12

Списан финансовый результат от продаж продукции за декабрь 2010 г.

27524

90

99

31.12

Списан результат по прочим доходам  и расходам

4200

91

99

31.12

Доначислен налог на прибыль  за декабрь 2010 г. в размере 20%

6345

99

68

31.12

Списана нераспределенная прибыль  отчетного года

2523800

99

84

Счет 01-1«Основные средства в организации»

Счет 01-2 «Выбытие основных средств»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

24950000

Сальдо на 01.12.2010

-

8а)

1100000

5а)

760000

5а)

760000

5б)

710000

8б)

198000

5в)

50000

Оборот

1298000

Оборот

760000

Оборот

760000

Оборот

760000

Сальдо на 31.12.2010

25488000

Сальдо на 31.12.2010

-

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Счет 04 «Нематериальные активы»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

12230500

Сальдо на 01.12.2010

1670000

5б)

710000

32 а,б)

255000

30)

98140

Оборот

710000

Оборот

255000

Оборот

98140

Оборот

-

Сальдо на 31.12.2010

11775500

Сальдо на 31.12.2010

1768140

 Счет 05«Амортизация  нематериальных активов» Счет 07 «Оборудование к установке»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

295000

Сальдо на 01.12.2010

740000

33)

34000

3)

150000

Оборот

-

Оборот

34000

Оборот

-

Оборот

150000

Сальдо на 31.12.2010

329000

Сальдо на 31.12.2010

590000

 Счет 08-4«Приобретение объектов основных средств»

Счет 08-8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

1650000

Сальдо на 01.12.2010

-

3)

150000

8а)

1100000

7)

85000

30)

98140

4а)

100000

8б)

198000

12)

500

25е)

10000

27д)

2600

28д)

40

Оборот

250000

Оборот

1298000

Оборот

98140

Оборот

98140

Сальдо на 31.12.2010

602000

Сальдо на 31.12.2010

-

Счет 10  «Материалы»

Счет19«НДС по приобретенным  ценностям»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

2263000

Сальдо на 01.12.2010

153305

1а)

360000

7)

85000

1б)

64800

31)

273905

2)

920

9 а,б,в,г)

465000

4б)

18000

5г)

60000

10д)

37800

11)

17000

19а)

7200

Оборот

445120

Оборот

550000

Оборот

120600

Оборот

273905

Сальдо на 31.12.2010

2158120

Сальдо на 31.12.2010

-

Счет 20  «Основное производство»

Счет 25  «Общепроизводственные  расходы»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

25100

Сальдо на 01.12.2010

-

9а)

340000

11)

17000

9б)

60000

34)

554080

25а)

205000

35)

1115600

10б)

140000

27а)

53300

25б)

95000

28а)

820

27б)

24700

34

554080

28б)

380

32а)

200000

33)

34000

Оборот

1153200

Оборот

1132600

Оборот

554080

Оборот

554080

Сальдо на 31.12.2010

45700

Сальдо на 31.12.2010

-

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

-

Сальдо на 01.12.2010

1291730

9в)

50000

36)

184308

35)

1115600

37б)

1480000

10в)

42000

20а)

7000

20б)

2500

25в)

22000

27в)

5720

28в)

88

32б)

55000

Оборот

184308

Оборот

184308

Оборот

1115600

Оборот

1480000

Сальдо на 31.12.2010

-

Сальдо на 31.12.2010

927330

Счет 44 «Расходы на продажу»

Счет 50 «Касса»»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

-

Сальдо на 01.12.2010

51500

9г)

15000

39)

58168

14)

295000

15 а,б)

259800

10г)

28000

21)

5000

17)

35200

25г)

12000

27г)

3120

28г)

48

Оборот

58168

Оборот

58168

Оборот

300000

Оборот

295000

Сальдо на 31.12.2010

-

Сальдо на 31.12.2010

56500

Счет 51 «Расчетные счета»

Счет 58 «Финансовые вложения»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

6599000

Сальдо на 01.12.2010

1080500

17)

35200

13 а,б,в,г, д,е,з,и)

1477250

18а)

2000000

14

295000

18б)

10000

Оборот

2045200

Оборот

1772250

Оборот

-

Оборот

-

Сальдо на 31.12.2010

6871950

Сальдо на 31.12.2010

1080500

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

1005000

Сальдо на 01.12.2010

2170745

13)

1149000

1а)

360000

37а)

2065000

18а)

2000000

1б)

64800

4а)

100000

4б)

18000

10 б,в,г,д

247800

Оборот

1149000

Оборот

790600

Оборот

2065000

Оборот

2000000

Сальдо на 31.12.2010

646600

Сальдо на 31.12.2010

2235745

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

305000

Сальдо на 01.12.2010

1000000

13б)

13000

29)

13000

13и)

130000

Оборот

143000

Оборот

13000

Оборот

-

Оборот

-

Сальдо на 31.12.2010

175000

Сальдо на 31.12.2010

1000000

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»»

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

395800

Сальдо на 01.12.2010

127300

13г)

34000

26а)

34200

13е)

108000

27а,б,в,г,д

89440

13д)

38600

38)

315000

25д)

6000

28а,б,в,г,д

1376

31)

273905

42)

6345

Оборот

346505

Оборот

355545

Оборот

114000

Оборот

90816

Сальдо на 31.12.2010

404840

Сальдо на 31.12.2010

104116

Счет 70«Расчеты с персоналом по оплате труда» Счет 71 «Расчеты с  подотчетными лицами»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

306100

Сальдо на 01.12.2010

920

15а)

245000

25 а,б,в,г,д,е

350000

15б)

14800

2)

920

16)

61100

20б)

2500

26 а,б,в,г)

39800

21)

5000

22)

300

20а)

7000

Оборот

345900

Оборот

350000

Оборот

14800

Оборот

15720

Сальдо на 31.12.2010

310200

Сальдо на 31.12.2010

-

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

1200

Сальдо на 01.12.2010

15000

26в)

1200

18б)

10000

Оборот

-

Оборот

1200

Оборот

-

Оборот

10000

Сальдо на 31.12.2010

-

Сальдо на 31.12.2010

5000

Счет 76-2 «Расчеты с разными  кредиторами»

Счет 80 «Уставный капитал»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

3800

Сальдо на 01.12.2010

23200000

13з)

4150

12)

500

13б)

500

16)

61100

26б)

4100

Оборот

4650

Оборот

65700

Оборот

-

Оборот

-

Сальдо на 31.12.2010

64850

Сальдо на 31.12.2010

23200000

Счет 83 «Добавочный капитал»

Счет 84 «Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)»»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

500000

Сальдо на 01.12.2010

795079

43)

2523800

Оборот

-

Оборот

-

Оборот

-

Оборот

2523800

Сальдо на 31.12.2010

500000

Сальдо на 31.12.2010

3318879

Счет 90 «Продажи»

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

Сальдо на 01.12.2010

37б)

1480000

37а)

2065000

5в)

50000

5г)

60000

36)

184308

29)

13000

19а)

7200

39)

58168

41)

4200

38)

315000

40)

27524

Оборот

2065000

Оборот

2065000

Оборот

67200

Оборот

67200

Сальдо на 31.12.2010

Сальдо на 31.12.2010

Счет94«Недостачи и потери от порчи ценностей»       Счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

Сальдо на 01.12.2010

2498421

22)

300

22)

300

42)

6345

40)

27524

43)

2523800

41)

4200

Оборот

300

Оборот

300

Оборот

2530145

Оборот

31724

Сальдо на 31.12.2010

Сальдо на 31.12.2010

-

Подотчетное лицо

Остаток подотчетных  сумм, руб.

Экспедитор Федченко А.С.

-

Кладовщик Резцова Е.А.

920

Технолог Ахатова А.Р.

-

Итого

920

Дебет

Кредит

Месяц

№ операции

Содержание

Сумма

Месяц

№ операции

Содержание

Сумма

Сальдо на 01.12.10

-

12.12

15б)

2800

21.12

20б)

2500

23.12

22)

300

Оборот

2800

Оборот

2800

Сальдо на 31.12.10

-

Дебет

Кредит

Месяц

№ операции

Содержание

Сумма

Месяц

№ операции

Содержание

Сумма

Сальдо на 01.12.10

920

01.12

2)

920

Оборот

-

Оборот

920

Сальдо на 31.12.10

-