Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Января 2014 в 11:40, контрольная работа
Составить баланс организации по состоянию на 1 октября 2012 года, используя сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации.
Открыть счета синтетического учета в виде учебных схем, т.е. дать счетам название и по данным начального баланса записать суммы остатков.
Составить журнал регистрации хозяйственных операций организации за октябрь. Отразить в нем корреспонденцию счетов, по хозяйственным операциям.
ЗАДАНИЕ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ 2
Баланс организации по состоянию на 1 октября 2012 г 4
Журнал хозяйственных операций организации за октябрь 5
Расчеты по хозяйственным операциям 9
Баланс организации по состоянию на 1ноября 2012 г 18
Список литературы 19
Счет 51 «Расчетные счета « |
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | |||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | ||||||||||||
63500-00 |
38000-00 |
||||||||||||||||
5. |
4980-00 |
3. |
44000-00 |
3. |
41000-00 |
1. |
41000-00 |
23. |
305000-00 |
27. |
305000-00 | ||||||
27. |
305000-00 |
13. |
320-00 |
13. |
320-00 |
7. |
151600-00 |
||||||||||
30. |
121000-00 |
33. |
153286-00 |
8. |
4238-00 |
||||||||||||
31. |
11740-00 |
34. |
2540-00 |
12. |
960-00 |
305000-00 |
305000-00 | ||||||||||
33. |
153286-00 |
25. |
5000-00 |
------ |
------ | ||||||||||||
34. |
2540-00 |
||||||||||||||||
35. |
1992-00 |
||||||||||||||||
309980-00 |
334878-00 |
197146-00 |
202798-00 |
||||||||||||||
38602-00 |
43652-00 |
||||||||||||||||
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | |||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | ||||||||||||
98000-00 |
2400-00 |
8600-00 | |||||||||||||||
31. |
2400-00 |
16. |
14141-00 |
31. |
8600-00 |
15. |
38724-00 | ||||||||||
35. |
1992-00 |
29. |
1992-00 |
||||||||||||||
0 |
0 |
4392-00 |
16133-00 |
8600-00 |
38724-00 | ||||||||||||
98000-00 |
14141-00 |
38724-00 | |||||||||||||||
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | ||||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |||||||||||||
119000-00 |
6800-00 |
30812-00 | ||||||||||||||||
16. |
14881-00 |
14. |
108776-00 |
32. |
2000-00 |
3. |
3000-00 |
2. |
3000-00 | |||||||||
32. |
119000-00 |
31. |
740-00 |
5. |
4980-00 | |||||||||||||
16. |
740-00 | |||||||||||||||||
133881-00 |
108776-00 |
2000-00 |
0 |
3740-00 |
8720-00 | |||||||||||||
93895-00 |
2000-00 |
10540-00 |
39532-00 | |||||||||||||||
28992-00 | ||||||||||||||||||
Счет 80 «Уставный капитал» |
Счет 82 «Резервный капитал» |
Счет 83 «Добавочный капитал» | ||||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |||||||||||||
768400-00 |
15000-00 |
8100-00 | ||||||||||||||||
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||||||||||||
768400-00 |
15000-00 |
8100-00 | ||||||||||||||||
Счет 84 «Нераспределенная прибыль» |
Счет 90 «Продажи» |
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов» | ||||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |||||||||||||
22000-00 |
8400-00 | |||||||||||||||||
29. |
6308-00 |
24. |
291700-00 |
23. |
305000-00 |
14. |
3500-00 |
17. |
5680-00 | |||||||||
26. |
5000-00 |
15. |
1246-00 |
|||||||||||||||
28. |
8300-00 |
|||||||||||||||||
0 |
6308-00 |
305000-00 |
305000-00 |
4746-00 |
5680-00 | |||||||||||||
28308-00 |
------ |
------ |
9334-00 | |||||||||||||||
97 «Расходы будущих периодов» |
Счет 99 «Прибыли и убытки» |
||||||||||
Д |
К |
Д |
К |
||||||||
24800-00 |
|||||||||||
12. |
640-00 |
19. |
134-00 |
29. |
1992-00 |
28. |
8300-00 |
||||
29. |
6308-00 |
||||||||||
640-00 |
134-00 |
8300-00 |
8300-00 |
||||||||
25306-00 |
------ |
------ |
|||||||||
Оборотно - сальдовая ведомость |
||||||||
Таблица 5 | ||||||||
Сальдо на начало периода |
Оборот за период |
Сальдо на конец периода | ||||||
Счет |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
01 |
Основные средства |
500000-00 |
44000-00 |
544000-00 |
||||
02 |
Амортизация основных средств |
796000-00 |
6080-00 |
85680-00 | ||||
04 |
Нематериальные активы |
85554-00 |
85554-00 |
|||||
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
44000-00 |
44000-00 |
|||||
10.1 |
Сырье |
178912-00 |
155838-00 |
151616-00 |
183134-00 |
|||
10.3 |
Топливо |
49600-00 |
990-00 |
48610-00 |
||||
10.6 |
Вспомогательные материалы |
63500-00 |
3100-00 |
60400-00 |
||||
20 |
Основное производство |
128000-00 |
310674-00 |
313194-00 |
125480-00 |
|||
23 |
Вспомогательное производство |
11024-00 |
11024-00 |
|||||
25 |
Общепроизводственные расходы |
29310-00 |
29310-00 |
|||||
26 |
Общехозяйственные расходы |
21388-00 |
21388-00 |
|||||
43 |
Готовая продукция |
97500-00 |
313194-00 |
291700-00 |
118994-00 |
|||
44 |
Расходы на продажу |
5000-00 |
5000-00 |
|||||
50 |
Касса |
146-00 |
121000-00 |
121000-00 |
146-00 |
|||
51 |
Расчетные счета |
63500-00 |
309980-00 |
334878-00 |
38602-00 |
|||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
38000-00 |
197146-00 |
202798-00 |
43652-00 | |||
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
305000-00 |
305000-00 |
|||||
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
98000-00 |
98000-00 | |||||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
2400-00 |
4392-00 |
16133-00 |
14141-00 | |||
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
8600-00 |
8600-00 |
38724-00 |
38724-00 | |||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
119000-00 |
133881-00 |
108776-00 |
93895-00 | |||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
2000-00 |
2000-00 |
|||||
76 |
Прочие дебиторы и кредиторы |
6800-00 |
30812-00 |
3740-00 |
8720-00 |
10540-00 |
39532-00 | |
80 |
Уставный капитал |
768400-00 |
768400-00 | |||||
82 |
Резервный капитал |
15000-00 |
15000-00 | |||||
83 |
Добавочный капитал |
8100-00 |
8100-00 | |||||
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
22000-00 |
6308-00 |
283080-00 | ||||
90 |
Продажи |
305000-00 |
305000-00 |
|||||
96 |
Резервы предстоящих платежей |
84000-00 |
4746-00 |
5680-00 |
9334-00 | |||
97 |
Расходы будущих периодов |
24800-00 |
640-00 |
134-00 |
25306-00 |
|||
99 |
Прибыли и убытки |
8300-00 |
8300-00 |
|||||
ИТОГО |
1198312-00 |
1198312-00 |
2338853-00 |
2338853-00 |
1242766-00 |
1242766-00 | ||
Баланс организации по состоянию на 1ноября 2012 г
Таблица 6
Наименование показателя |
1ноября 2012 г |
1 октября 2012 г | |
АКТИВ |
|||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Нематериальные активы |
85554 |
85554 | |
Результаты исследований и разработок |
|||
Основные средства |
458320 |
420400 | |
Доходные вложения в материальные ценности |
|||
Финансовые вложения |
|||
Отложенные налоговые активы |
|||
Прочие внеоборотные активы |
|||
Итого по разделу I |
543874 |
505954 | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
411138 |
||
Запасы |
389512 | ||
НДС по приобретенным ценностям |
|||
Дебиторская задолженность |
10540 |
6800 | |
Финансовые вложения |
|||
Денежные средства |
38748 |
63646 | |
Прочие оборотные активы |
152786 |
152800 | |
Итого по разделу II |
613212 |
612758 | |
БАЛАНС |
1157086 |
1118712 | |
ПАССИВ |
|||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал |
768400 |
768400 | |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|||
Переоценка внеоборотных активов |
|||
Добавочный капитал (без переоценки) |
8100 |
8100 | |
Резервный капитал |
15000 |
15000 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
28308 |
22000 | |
Итого по разделу III |
819808 |
813500 | |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Заемные средства |
98000 |
98000 | |
Отложенные налоговые |
|||
Резервы под условные обязательства |
|||
Прочие обязательства |
|||
Итого по разделу IV |
98000 |
98000 | |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Заемные средства |
|||
Кредиторская задолженность |
229944 |
198812 | |
Доходы будущих периодов |
|||
Резервы предстоящих расходов |
9334 |
8400 | |
Прочие обязательства |
|||
Итого по разделу V |
238278 |
207212 | |
БАЛАНС |
1157086 |
1118712 | |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"