Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Июля 2012 в 22:15, контрольная работа

Краткое описание

Требуется: 1) по пунктам №1,2,3,4 составить приходные ордера 121,122,123 и расходный ордер №85; 2) составить отчеты кассира за 1-3 октября, 4-6 октября и за 7-31 октября. Определить остаток денег в кассе на 1 ноября. По операциям за октябрь составить корреспонденцию счетов; 3) по данным отчетов кассира за октябрь составить журнал-ордер № 1-АПК и ведомость №1.

Скачать полностью (92.77 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Задача бух учет.docx

— 95.48 Кб (Скачать документ)

б) травленые, поврежденные высокой температурой и изменившие цвет также подлежат безусловному обмену в учреждениях банков.

3.3. Обмен таких банкнот и монет производится по устному заявлению организации или лица, сдающего деньги, в момент их приема, без проводок по бухгалтерскому учету и оформления каких-либо документов.

3.4. Если кассир учреждения банка затрудняется определить платежность денежных знаков, решение может принять руководитель банковского учреждения. Лицо, принимающее решение, несет полную материальную ответственность за правильность произведенного обмена.

3.5. В случае затруднения в определении платежности банкнот или монет они могут быть направлены ценным письмом (ценной бандеролью) для экспертизы в расчетно-кассовый центр, в котором обслуживается данное банковское учреждение. Дальнейший порядок действий изложен в п. 4.2.

3.6. Обмененные банковскими учреждениями банкноты и дефектная монета зачисляются в разряд "ветхие" и сдаются в составе денежной выручки в расчетно-кассовый центр Банка России.

4. Порядок экспертизы денежных знаков.

4.1. Банкноты и монеты, не отвечающие требованиям п. п. 1 - 3 являются неплатежными. Их экспертиза на предмет возможности обмена осуществляется расчетно-кассовыми центрами Банка России.

4.2. В случае затруднения в проведении экспертизы (определение платежности денежных знаков или возможности их обмена) в расчетно-кассовом центре они направляются для экспертизы в соответствующее Главное управление (Национальный банк) Банка России.

В случае затруднения в проведении экспертизы денежных знаков в Главном управлении (Национальном банке) Банка России они направляются для экспертизы в Центральное хранилище Банка России (103006, Москва, Настасьинский пер., 3).

Заключение Главного эксперта Центрального хранилища Банка России о возможности обмена денежных знаков является окончательным.

4.3. Банкноты и монеты, принимаются учреждениями Банка России на экспертизу на основании заявления клиента (Приложение N 1).

Организации или лицу, сдавшему банкноты или монеты на экспертизу, выдается квитанция ф. 0402004 с указанием суммы поврежденных банкнот или монет, сданных на экспертизу, в оценке по номиналу. Второй экземпляр квитанции остается в делах банка.

Примечание. В случае приемки на экспертизу сильно поврежденных банкнот (сгнивших, обгорелых и т.п.), осуществить пересчет которых не представляется возможным, допускается производить условную оценку таких банкнот (в размере 1 рубля) для выдачи квитанции клиенту, оприходования в банке и, при необходимости, оценки почтового отправления для пересылки на экспертизу в Центральное хранилище.

4.4. Банкноты и монеты, сданные на экспертизу, приходуются на счет 9960 по номиналу и не позднее, чем в двухнедельный срок отправляются через инкассаторов или ценным письмом в Главное управление (Национальный банк) или Центральное хранилище Банка России вместе с заявлением клиента с составлением сопроводительной описи в трех экземплярах (Приложение N 2).

Первый и второй экземпляры описи вкладываются в посылку, третий остается в банке-отправителе и помещается в кассовые документы дня. При отправлении банкнот с инкассаторами первый экземпляр описи вкладывается в посылку с банкнотами, а второй вручается инкассаторам для приема и сдачи этой посылки.

Сумма отосланных банкнот и монет списывается со счета 9960 и одновременно зачисляется на счет N 9961. Списание сумм со счета 9961 производится по получении первого экземпляра описи с отметкой о проведенной Главным Управлением (Центральным хранилищем) Банка России экспертизе денежных знаков и кредитовым авизо.

4.5. Суммы разрешенных к обмену банкнот и монет, принадлежащих юридическим лицам, зачисляются на их расчетные или текущие счета, а суммы билетов, принадлежащих физическим лицам, зачисляются на балансовый счет N 904 и одновременно посылаются почтовые уведомления об обмене денег этим лицам или указанные суммы переводятся им по почте (по их просьбе).

Выдача сумм обмененных денежных знаков наличными деньгами производится по расходному кассовому ордеру при предъявлении квитанции ф. 0402004, а в случае утери квитанции - по заявлению.

Приложение N 1а

В ________________________________________________________________

(учреждение банка)

От _______________________________________________________________

(наименование организации или фамилия, имя и отчество)

__________________________________________________________________

Адрес ____________________________________________________________

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу принять на экспертизу поврежденные денежные билеты:

NN п.п. Достоинство Серия Номер

__________ _________________ ____________ ________________

поврежденных _____________________________________________________

(обстоятельства повреждения)

__________________________________________________________________

Приложение: ______________________________________________________

(справка о пожаре, крушении или др. случаях)

"__" ____________ 19__ г. Подпись _______________________

(должностного лица

организации или

предъявителя

поврежденных билетов)

__________________________________________________________________

Заключение _________________ учреждение банка ____________________

__________________________________________________________________

Подписи ____________________________

Заключение Центрального хранилища Банка России или заключение

Главного управления (Национального банка) Банка России:

Признать подлежащими обмену: Признать не подлежащими обмену:

Банкноты Банкноты

Банка России. Руб. _________ Банка России. Руб. ____________

Монеты Монеты

Банка России. Руб. _________ Банка России. Руб. ____________

__________________________________________________________________

Итого Руб. _____________ Итого Руб. _________________

С зачислением на счет N 030 С зачислением на счет N 9960

Начальник хранилища ________________ Эксперт __________________

Контролер хранилища ______________________

Решение: _________________________________________________________

"__" ____________ 19__ г. Главный эксперт

Центрального хранилища

при Банке России

__________________________

Примечание. Опись составляется в 3-х экземплярах: 1-й и 2-й экземпляры отсылаются Центральному хранилищу Банка России - получателю, 3-й экземпляр остается в учреждении Банка России - отправителе. Графы 1, 2, 3 заполняются учреждением банка. Графы 4, 5 заполняются Центральным хранилищем при Банке России.

Приложение N 1б

Наименование Банка, В Главное управление (Национальный

отправляющего денежные банк) Банка России

знаки на экспертизу или

В Центральное хранилище Банка России

103006, г. Москва, Настасьинский пер.,3

ОПИСЬ N _________

высылаемых со счета N 9960 денежных билетов на экспертизу

───────────────┬───────────┬────────┬───────────────┬─────────────

Наименование │Достоинство│ Серия, │ Характер │ Заключение

организаций и │ │ номер │ повреждения │ экспертизы

лиц, сдавших │ │ билета │ │Центрального

денежные билеты│ │ │ │ хранилища

───────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼─────────────

1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5

───────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼─────────────

───────────────┴───────────┴────────┴───────────────┴─────────────

Всего Руб. _____________________________________________________

Руб. _____________________________________________________________

(прописью)

Руководитель учреждения Главный бухгалтер

банка _________________ __________________________

Руководитель кассы пересчета ____________________________

Приложение N 2

к Порядку ведения кассовых операций

в Российской Федерации

РЕКОМЕНДАЦИИ

ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ СОХРАННОСТИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ПРИ ИХ ХРАНЕНИИ И ТРАНСПОРТИРОВКЕ

1. Руководителям предприятий при приеме на работу и назначении на должности, связанные с ведением кассовых операций, обслуживанием средств охранно-пожарной сигнализации, охраной и транспортировкой денежных средств, либо периодическому привлечению лиц к указанным выше работам рекомендуется обращаться в органы внутренних дел и медицинские учреждения для получения сведений об этих лицах, имея в виду, что к ведению кассовых операций, обслуживанию средств охранно-пожарной сигнализации, охране и транспортировке денежных средств не допускаются лица:

- ранее привлекавшиеся к уголовной ответственности за умышленные преступления, судимость у которых не погашена или не снята в установленном порядке;

- страдающие хроническими психическими заболеваниями;

- систематически нарушающие общественный порядок;

- злоупотребляющие спиртными напитками либо употребляющие наркотические вещества без назначения врача.

2. Руководитель предприятия должен предоставить кассиру охрану при транспортировке денежных средств и ценностей из учреждений банков или сдаче в них и, в случае необходимости, - транспортное средство.

3. При транспортировке денежных средств кассиру, сопровождающим его лицам и водителю транспортного средства запрещается:

Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"