Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Руководитель

Главный

(подпись)

(расшифровка подписи)

бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

 г.

№ п/п

Содержание хозяйственной  операции

Сумма, руб

Актив

Пассив

Тип изменений

+

−

+

−

1.

Отражена задолженность  организации за приобретенное оборудование для цеха

20 000

Основные средства

Кредиторская задолженность  перед поставщиками

III

2.

Начислена заработная плата  работникам цеха

50 000

Незавершенное производство

Кредиторская задолженность  перед работниками

III

3.

С расчетного счета в кассу  получены наличные денежные средства для выдачи заработной платы

35 000

Касса

Расчетный счет

I

4.

Выдана из кассы заработная плата работникам

30 000

Касса

Кредиторская задолженность  перед работниками

IV

5.

Перечислено с расчетного счета ОАО «Тара» за материалы

820

Материалы

Расчетный счет

I

6.

Погашена задолженность  внебюджетному фонду по единому  социальному налогу (ЕСН)

3 000

Расчетный счет

Кредиторская задолженность  перед внебюдж.фондом

IV

7.

Произведены отчисления в  резервный капитал из прибыли

10 000

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль

II

8.

На расчетный счет зачислен долгосрочный кредит банка

25 000

Расчетный счет

Долгосрочный кредит банка

III

9.

Выданы под отчет денежные средства

180

Дебиторская задолженность

Касса

I

на

31 апреля

20

 г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

04

31

Организация

ОАО «Гром»

по ОКПО

Идентификационный номер  налогоплательщика ИНН

5258123190

Вид деятельности

производство

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма  собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

г. Нижний Новгород, пр. Ленина, д.28

АКТИВ

Код по- 
казателя

На начало отчетного года

На конец отчет- 
ного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

48 000

48 000

Основные средства

120

1 782 000

1 802 000

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

1 830 000

1 850 000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

30 460

81 280

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

211

23 150

23 970

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

570

50 570

готовая продукция и товары для  перепродажи

214

6 740

6 740

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после  
отчетной даты)

230

93 400

93 580

в том числе покупатели и заказчики

231

92 000

92 000

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной  
даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

81 560

72 560

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

205 420

247 420

БАЛАНС

300

2 035 420

2 097 420

ПАССИВ

Код по- 
казателя

На начало  
отчетного периода

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

1 240 000

1 240 000

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

()

()

Добавочный капитал

420

96 000

96 000

Резервный капитал

430

550 000

560 000

в том числе:

резервы, образованные в соответствии  
с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии  
с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

120 000

110 000

Итого по разделу III

490

2 006 000

2 006 000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

25 000

Отложенные налоговые обязательства

515

10 000

10 000

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

10 000

35 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

7 000

7 000

Кредиторская задолженность

620

12 420

49 420

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

10 420

29 420

задолженность перед персоналом организации

622

20 000

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам и сборам

624

2 000

прочие кредиторы

625

Задолженность перед участниками (учредителями)  
по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

19 420

56 420

БАЛАНС

700

2 035 420

2 097 420

СПРАВКА о наличии ценностей, 
учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособность дебиторов

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

Руководитель

Главный

(подпись)

(расшифровка подписи)

бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

 г.

№ п/п

Содержание хозяйственной  операции

Сумма, руб

Проводка

Д

К

1.

Отражена задолженность  поставщику за приобретенное оборудование для цеха:

а) стоимость оборудования;

80 000

08.4

б) НДС (18%)

14 400

19.1

Итого:

94 440

60.1

2.

Отражена задолженность  транспортной организации за услуги по доставке оборудования:

а) стоимость услуг;

6 000

08.4

б) НДС (18%)

1 080

19.1

Итого:

7 080

60.2

3.

Начислена заработная плата  работникам, занятым разгрузкой оборудования

1 000

08.4

70

4.

Начислен ЕСН (26%) с заработной платы работников, занятых разгрузкой оборудования

260

08.4

69

5.

Удержан из заработной платы  работников налог на доходы физических лиц (13%)

130

70

68.НДФЛ

6.

Оборудование принято  к бухгалтерскому учету в оценке по первоначальной стоимости

87 260

01

08.4

7.

Отражена задолженность  поставщику за приобретенные вспомогательные  материалы:

а) стоимость материалов;

10 000

10

б) НДС (18%)

1 800

19.1

Итого:

11 800

60.3

8.

Начислена заработная плата  работникам заводоуправления

20 000

26

70

9.

Начислен ЕСН (26%) с заработной платы работников заводоуправления

5 200

26

69

10.

С расчетного счета перечислены  денежные средства поставщикам за вспомогательные материалы

11 800

60.3

51

11.

Вспомогательные материалы  отпущены в производство для изготовления продукции

10 000

20

10

12.

Общехозяйственные расходы  в конце месяца отнесены на себестоимость  продукции

25 200

20

26

13.

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая  продукция в оценке по фактической  производственной себестоимости (незавершенное  производство на конец отчетного  периода составило 20 000 руб, на начало – 570)

15 770

43

20

14.

Погашена задолженность  по налогу на доходы физических лиц  перед бюджетом

130

68. НДФЛ

51

Дебет

Кредит

Сумма

Сумма

Сальдо на начало:

1 782 000

6) 87 260

ДО:

87 260

КО:

-

Сальдо на конец:

1 869 260

Дебет

Кредит

Сумма

Сумма

Сальдо на начало:

0

1) 80 000

2) 6 000

3) 1 000

6) 87 260

ДО:

87 260

КО:

87 260

Сальдо на конец:

0

Дебет

Кредит

Сумма

Сумма

Сальдо на начало:

23 150

7) 10 000

11) 10 000

ДО:

10 000

КО:

10 000

Сальдо на конец:

23 150

Дебет

Кредит

Сумма

Сумма

Сальдо на начало:

0

1) 14 400

2) 1 080

3) 1 800

ДО:

17 280

КО:

-

Сальдо на конец:

17 280