Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

№ счета

Остаток на 01.12.0Х

Оборот

Остаток на 31.12.0Х

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

19 850 000

------

1 003 000

760 000

20 093 000

------

01-1

------

------

760 000

760 000

------

------

02

------

10 230 500

760 000

267 000

------

9 737 500

04

1 670 000

------

------

------

1 670 000

------

05

------

295 000

------

270 000

------

565 000

07

740 000

------

------

740 000

------

------

08

1 650 000

------

996 000

1 003 000

1 643 000

------

10

2 263 000

------

489 650

490 800

2 261 850

------

19

153 305

------

202 050

202 050

153 305

------

20

025 100

------

1 405 240

1 338 140

092 200

------

25

------

------

833 480

833 480

------

------

26

------

------

430 780

430 780

------

------

43

1 291 730

------

1338140

1 549 932

1 079 938

------

44

------

------

034 988

034 988

------

------

50

001 500

------

301 900

300 000

003 400

------

51

6 599 000

------

1 948 400

1 813 800

6 733 600

------

58

1 080 500

------

------

------

1 080 500

------

60

------

1 005 000

1 206 000

1 324 550

------

1 123 550

62

2 120 745

------

2 371 800

1 900 000

2 592 545

------

66

------

305 000

154 000

014 000

------

165 000

67

------

1 000 000

------

------

------

1 000 000

68

------

395 800

242 450

397 200

------

550 550

69

------

127 300

114 500

091 608

------

104 408

70

------

306 100

296 900

350 000

------

359 200

71

000 920

------

011 600

012 650

------

000 130

73

001 200

------

001 100

000 800

001 500

------

76

015 000

003 800

001 900

019 100

005 000

011 000

80

------

20 000 000

------

------

------

20 000 000

83

------

500 000

------

------

------

500 000

84

------

920 000

------

2 373 500

------

3 293 500

90

------

------

2 376 400

2 376 400

------

------

91

------

------

018 600

018 600

------

------

94

------

------

002 700

002 700

------

------

99

------

2 373 500

2 378 100

004 600

------

------

Итого

37 462 000

37 462 000

19 679 678

19 679 678

37 409 838

37 409 838

Подотчетное лицо

Остаток подотчетных сумм, руб.

Экспедитор Федченко А.С.

------

Кладовщик Резцова Е.А.

920

Технолог Ахатова А.Р.

------

920

Хозяйственные операции с подотчетными лицами за декабрь 200г.

№ операции

Содержание операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция счетов

дебет

кредит

1

Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку - разгрузку поступивших материалов

1 050 

10

71

2

Выдано под отчет работникам:

1).Федченко А.С.

2 600 

71

50

2). Ахатовой А.Р.

9 000 

71

50

3

Отражены расходы на служебную  коммандировку Ахатовой А.Р. По утвержденному авансовому отчету

7 100 

26

71

4

Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.

1 000 

26

71

5

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходно - кассовому ордеру

1 900 

50

71

6

Отражен остаток неизрасходованных  подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы

1 600 

94

71

№ п/п

Наименование подотчетных лиц

Остаток на 01.12.200Х

Оборот

Остаток на 31.12.200Х

1

Федченко А.С.

------

------

2 600

2 600

------

------

2

Резцова Е.А.

920

------

------

1 050

------

130

3

Ахатова А.Р.

------

------

9 000

9 000

------

------

ИТОГО

920

------

11 600

12 650

------

130

Показатель

За отчетный период (за год)

Справочно (за январь - ноябрь 200Х г.)

За декабрь

Доходы и расходы  по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  акцизов и аналогичных обязательных платежей)

23 550 000

21 540 000

2 010 000

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

17 704 306

16 155 474

15 488 832

Валовая прибыль

5 845 694

5 384 526

461 168

Коммерческие расходы

232 988

198 000

34 988

Управленческие расходы

2 610 780

2 180 000

430 780

Прибыль (убыток) от продаж

3 001 926

3 006 526

4 600

Прочие доходы и расходы

------

------

------

Проценты по получению

------

------

Проценты к уплате

------

------

Доходы от участия в других организациях

------

------

Прочие операционные доходы

60 000

45 000

15 000

Прочие операционные расходы

67 200

53 200

14 000

Внереализационные доходы

161 100

157 500

3 600

Внереализационные расходы

32 800

35 800

------

Прибыль (убыток) до налогообложения

3 123 026

3 123 026

0

Текущий налог на прибыль

479 526

479 526

------

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

2 373 500

2 373 500

0

АКТИВ

Код

На конец отчетного периода

1

2

3

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

1 105 000

Основные средства

120

10 355 500

Незавершенное строительство

130

1 643 000

Доходные вложения в материальные ценности

135

------

Долгосрочные финансовые вложения

140

1 080 500

Отложенные налоговые активы

145

------

Прочие внеоборотные активы

150

------

ИТОГО по разделу I

190

14 184 000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

------

Запасы

210

3 433 988

в том числе: 
сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

2 261 850

животные на выращивании и откорме

212

------

затраты в незавершенном производстве

213

092 200

готовая продукция и товары для перепродажи

214

1 079 938

товары отгруженные

215

------

расходы будущих периодов

216

------

прочие запасы и затраты

217

------

НДС по приобретенным ценностям

220

153 305

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

------

в том числе покупатели и заказчики

231

------

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

2 599 045

в том числе покупатели и заказчики

241

2 592 545

Краткосрочные финансовые вложения

250

------

Денежные средства

260

6 737 000

Прочие оборотные активы

270

------

ИТОГО по разделу II

290

12 923 338

БАЛАНС

300

27 107 338

ПАССИВ

Код

На конец отчетного периода

1

2

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

20 000 000

Собственные акции, выкупленные у  акционерров

411

------

Добавочный капитал

420

500 000

Раезервный капитал, в том числе:

430

------

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

------

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

------

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

3 293 500

ИТОГО по разделу III

490

23 793 500

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

------

Займы и кредиты

510

1 000 000

Отложенные налоговые обязательства

515

------

Прочие долгосрочные обязательства

520

------

ИТОГО по разделу IV

590

1 000 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

------

Займы и кредиты

610

165 000

Кредиторская задолженность, в  том числе:

620

2 148 838

поставщики и подрядчики

621

1 123 550

задолженность перед персоналом организации  по оплате труда

622

359 200

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

104 408

задолженность по налогам и сборам

624

550 550

прочие крелиторы

625

011 130

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

------

Доходы будущих периодов

640

------

резервы предстоящих расходов

650

------

Прочие краткосрочные обязательства

660

------

ИТОГО по разделу V

690

2 313 838

БАЛАНС

700

27 107 338