Контрольна робота по дисципліні «Теорія бухгалтерського обліку»

Код рахунку

Найменування рахунку

Сальдо

початкове

Обороти

Сальдо 

кінцеве

Дт

К т

Дт

Кт

Дт

Кт

10

«Основні засоби» 

98100

2050

100150

13

Знос (амортизація) необоротних активів

8300

130

8430

201

Сировина і матеріали

15450

2864

701

17613

203

Паливо

2000

1250

750

23

Виробництво

25800

26835

24900

27735

26

Готова продукція

15000

24900

39900

30

Каса

1000

16609

16609

1000

31

Рахунки в банках

120000

16943

103057

36

Розрахунки з покупцями та замовниками

5000

25000

30000

39

Витрати майбутніх періодів

1310

1310

40

Статутний капітал

153671

153671

60

Короткострокові позики банків

89999

89999

63

Розрахунки з постачальниками і пірядниками  

9190

334

4914

13770

64

Розрахунки за податками й платежами

1310

1310

65

Розрахунки за страхування

6835

6835

66

Розрахунки за виплатами працівникам

22500

18100

18100

22500

70

Доходи від реалізації³

25000

25000

Разом

283660

283660

116692

116692

321515

321515

Найменування постачальника

Сума, грн.

Дт

Кт

1. База постачання №1

2. Завод “Сталь”

3. Машинобудівний завод

4. Завод “Прилад”

2480

3250

3110

350

Всього

9190

Код рахунку

Найменування рахунку

Сальдо

початкове

Обороти

Сальдо

кінцеве

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

63

Розрахунки з              постачальниками та підрядниками

1.База постачання 

2.Завод»Сталь»

3.Машинобудівний завод

4.Завод «Прилад»

22480

3250

3110

350

1158

176

1301

1563

2050

3623

4637

3110

2400

Разом

9190

334

4914

13770

Форма № 1

код за ДКУД

1801001

Актив

Код рядка

На  початок звітного періоду

На  кінець звітного періоду

1

2

3

4

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

    залишкова вартість

010

89800

91720

    первісна вартість

011

98100

100150

    накопичена амортизація

012

8300

8430

Незавершені капітальні інвестиції

020

Основні засоби:

    залишкова вартість

030

    первісна вартість

031

    знос

032

Довгострокові біологічні активи:

    справедлива (залишкова) вартість

035

    первісна вартість

036

    накопичена амортизація

037

Довгострокові фінансові інвестиції:

    які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

    інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної  нерухомості

055

    первісна вартість інвестиційної нерухомості

056

    знос інвестиційної нерухомості

057

Відстрочені податкові активи

060

Гудвіл

065

Інші  необоротні активи

070

Усього  за розділом І

080

89800

91720

ІІ. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

17450

18363

поточні біологічні активи

110

незавершене виробництво

120

готова продукція

130

15000

39900

товари

140

векселі одержані

150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

    чиста реалізаційна вартість

160

5000

30000

    первісна вартість

161

5000

30000

    резерв сумнівних боргів

162

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

    з бюджетом

170

    за виданими авансами

180

    з нарахованих доходів

190

    із внутрішніх розрахунків

200

Інша  поточна дебіторська заборгованість

210

Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

    в національній валюті

230

121000

104057

    у тому числі в касі

231

    в іноземній валюті

240

Інші  оборотні активи

250

Усього  за розділом ІІ

260

158450

192320

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

270

1310

1310

IV. Необоротні активи та групи вибуття

275

Баланс

280

249560

285350

Пасив

Код рядка

На  початок звітного періоду 

На  кінець звітного періоду

1

2

3

4

І. Власний капітал

Статутний капітал

300

153671

153671

Пайовий капітал

310

Додатковий  вкладений капітал

320

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

Нерозподілений  прибуток (непокритий збиток)

350

-25800

-2735

Неоплачений капітал

360

(                )

(                )

Вилучений капітал

370

(                )

(                )

Усього  за розділом І

380

127871

150936

ІІ. Забезпечення таких витрат і платежів

Забезпечення  виплат персоналу

400

Інші  забезпечення

410

Сума  страхових резервів

415

Сума  часток перестраховиків у страхових резервах

416

Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї

417

Залишок сформованого резерву на виплату  джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї

418

Цільове фінансування

420

Усього  за розділом ІІ

430

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

Інші  довгострокові фінансові зобов’язання

450

Відстрочені податкові зобов’язання

460

Інші  довгострокові  зобов’язання

470

Усього  за розділом ІІІ

480

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

89999

89999

Поточна заборгованість за довгостроковими  зобов’язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська  заборгованість за товари, роботи, послуги

530

9190

13770

Поточні зобов’язання за розрахунками:

    з одержаних авансів

540

    з бюджетом

550

1310

    з позабюджетних платежів

560

    зі страхування

570

6835

    з оплати праці

580

22500

22500

з учасниками

590

із  внутрішніх розрахунків

600

Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

Інші  поточні зобов’язання

610

Усього  за розділом ІV

620

121689

134414

V. Доходи майбутніх періодів

630

Баланс

640

249560

285350

ДтВиробничіКт

     запаси

ДтВиробництвоКт

Сн 445

1) 150

Сн.2840

1) 150

Дт Виробничі    Кт

       запаси

Дт   Виробництво Кт

Сн. 445

Ск.289

1)150

2)6

Об.156

Сн. 2840

1)150

2)6

Об.156

Ск.2996

Код рахунку

Найменування рахунку

Сальдо

початкове

Обороти

Сальдо

кінцеве

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

20

Виробничі запаси

445

156

289

23

Виробництво

2840

156

2996

Разом

3285

156

156

3285