Коммерческие банки, их виды и операции

Проблематика кредитной  поддержки малого бизнеса

Чтобы обозначать круг всех проблем, необходимо ответить как минимум на два главных вопроса:

I. Почему малый бизнес  неохотно берет кредит?

II. Отчего банки не  стремятся кредитовать малый  бизнес?

I. Сначала определим  круг проблем, стоящих перед  предпринимателем, желающим взять  кредит: Большая часть бизнесменов,  поделившаяся своим опытом, выделила 5 причин, по которым брать кредит не выгодно:

• высокие проценты;
• короткие сроки погашения;
• отсутствие или недостаточность стартового капитала малого предприятия;
• ограниченность предложения кредитов для малого бизнеса и отсутствие конкурентного рынка услуг по кредитованию;
• сложность и длительность процедуры получения банковского кредита.

Это те проблемы, которые  пугают предпринимателя в самой  процедуре кредитования. Помимо этих сложностей у предпринимателей немало своих внутренних проблем, которые также затрудняют получение банковских кредитов:

1. Непрозрачная и недостоверная отчетность, отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности (естественно, это снижает возможность получения в банках кредитов на пополнение оборотных средств и инвестиционные цели).
2. Незначительный масштаб бизнеса, затрудняющий оценку его состояния.
3. Низкое качество проработки бизнес-планов при привлечении кредитов.
4. Нестабильность законодательства, главным образом в области налогообложения малого предприятия.
5. Низкий уровень юридической грамотности заемщика для надлежащего оформления всех необходимых документов.

II. Теперь попробуем  понять, что останавливает банки  на пути кредитования малого  бизнеса. На первое место можно  поставить проблему риска:

1. Риск, который является  следствием:

• недостаточного залогового обеспечения;
• отсутствия необходимой кредитной истории;
• отсутствия достаточной юридической ответственности и четкой бухгалтерии малого предприятия.

2. Низкий интерес к малому бизнесу – прямое следствие высокой степени риска.

3. Неграмотность заемщиков:  прежде всего, неграмотность связана  с нечеткой формулировкой целей,  для которых необходимо финансирование. Многие предприниматели не понимают  условия получения кредита или предоставляют неполную информацию о деятельности.

4. Законодательные сложности.  Очень широк круг нерешенных  правовых проблем, связанных с  кредитованием малого бизнеса:

• система оценки финансовой состоятельности крупных, средних и малых предприятий, отраженная в нормативных документах Банка России, не дифференцирована. Ярким примером этого служат требования положения «О резервах на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» К банкам предъявляются требования по анализу малого бизнеса, которые аналогичны анализу корпоративных заемщиков. Это обстоятельство в значительной степени ограничивает возможности банков кредитовать малые предприятия. Российское законодательство не содержит специальных правовых норм, учитывающих особенности такого вида кредитования;
• отсутствует институт государственной регистрации залога движимого имущества. Действующий закон «О залоге» уже не отвечает новым реалиям, большие проблемы возникают у банкиров при оформлении в залог зданий и сооружений;
• «размытые критерии субъектов малого предпринимательства». Для того чтобы считаться представителем малого бизнеса, необходимо постоянно соответствовать критериям, которые содержатся в Федеральном законе «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ». Тем не менее, банки нередко разрабатывают свои критерии.⁵

Множество коммерческих банков в России предлагают свою поддержку  малому бизнесу. В частности я  хочу обратить внимание на такой коммерческий банк, как Сбербанк России. Последнее  время Сбербанк предлагает кредиты по низким выгодным процентным ставкам, также новые специальные условия, тем самым привлекая новых клиентов, ориентированных на создание своего бизнеса при финансовой поддержке банка.

1.3 Кассовые  операции коммерческих банков

Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Непосредственное кассовое обслуживание предприятий и организаций  возложено на коммерческие банки.

В своей деятельности по организации налично-денежного оборота на территории РФ банковские структуры руководствуются следующими нормативными документами ЦБ РФ:

1. Порядком ведения кассовых операций в РФ, утвержденным решением Совета директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 г. № 40.
2. Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 25 марта 1997 г. № 56.
3. Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П.
4. Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе от 16 ноября 1995 г. № 31.

В России много конкурентно  способных коммерческих банков. И  все же Сбербанк лидирует на рынке  банковской деятельности. Именно на примере  этого банка я хотела бы отразить основные операции в его работе.⁶

У Сбербанка России существует большая нормативно-правовая база, на основе которой он работает. Один из регламентов этой базы является настольной книгой каждого сотрудника. Регламент совершения кассовых операций во внутренних структурных подразделениях филиалов ОАО «Сбербанка России» № 1354-2-р.

Данный регламент является основным документом, определяющим порядок  совершения кассовых операций при обслуживании клиентов, а также при осуществлении  внутренних и внутрисистемных кассовых операций. Он определяет: правила работы с банковскими ценностями; порядок работы в хранилище ценностей; формирование и упаковка банковских ценностей; порядок осуществления кассовых операций; порядок заключения кассы и т.д.

С каждым работником кассы  заключен договор о полной материальной ответственности. Кассиры операционных касс должны быть снабжены образцами подписи руководителей банка и бухгалтеров, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а бухгалтеры - образцами подписей кассиров.

Остаток денежных средств  в операционной кассе банка лимитируется. Размер лимита операционной кассы устанавливается исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу банка, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей налично-денежного оборота банка.

Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично-денежный оборот рационально, т.е. в максимальной степени удовлетворять потребности  по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом.⁷

Главным направлением взаимоотношений учреждений ЦБ РФ с коммерческими банками при совершении операций с наличными деньгами является организация работы расчетно-кассовых центров (РКЦ) по выдаче подкреплений операционным кассам банка, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности — с другой.

Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять  потребность коммерческих банков в  денежной наличности в необходимой  им сумме и купюрном составе, который  удобен коммерческому банку для  ведения операций по выдаче наличных денег своим клиентам. При этом должны соблюдаться следующие условия:

• во-первых, наличие необходимой суммы на корреспондентском счете коммерческого банка;
• во-вторых, составление предварительной заявки на получение подкрепления операционной кассы коммерческого банка РКЦ.

Первое условие означает, что коммерческий банк в день получения  наличных денег в РКЦ должен иметь  на своем корреспондентском счете  остаток средств не ниже суммы  получаемой денежной наличности. Могут  быть случаи, когда на практике в момент составления заявки на получение денег на корреспондентском счете банка в РКЦ средства имеются, а в день получения наличности их недостаточно. В результате удовлетворить заявку не представляется возможным. В связи с этим Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России при совершении подобных операций рекомендует оформлять их платежными поручениями, что является вторым непременным условием получения подкреплений. Тогда коммерческий банк накануне или за несколько дней до получения наличности перечисляет необходимую сумму денег со своего корреспондентского счета на счет РКЦ.

Преимущества такого порядка операции заключаются в  следующем:

• заранее точно определяется сумма выдаваемой денежной наличности;
• гарантируется оплата получения наличных денег в РКЦ;
• расчетно-кассовый центр имеет возможность заблаговременно подготовиться к выдаче наличных денег, а коммерческий банк — к их получению.⁸

В настоящее время  Банк России не устанавливает жестких  правил, сроков и порядка составления  предварительной заявки на получение денежной наличности в РКЦ. Учреждения Банка России и коммерческие банки в каждом конкретном случае самостоятельно и по обоюдной договоренности определяют сроки и порядок представления заявки. Как правило, это закрепляется в договоре между РКЦ и банком на расчетно-кассовое обслуживание последнего.

Основными критериями при  определении сроков и порядка  предварительной заявки на получение  наличных денег являются:

• число обслуживаемых РКЦ учреждений коммерческих банков;
• объемы получаемой денежной наличности;
• возможности коммерческого банка по хранению и перевозке наличных денег.

Другим важным направлением взаимоотношений Банка России с  учреждениями коммерческих банков в  области совершения кассовых операций является обязанность учреждений Банка России принимать от коммерческих банков излишнюю денежную наличность, которая не нужна банкам для совершения текущих операций по обслуживанию своих клиентов. При этом так же требуется соблюдение следующих условии: во-первых, необходимо, чтобы деньги, сдаваемые в РКЦ, были сформированы, упакованы и оформлены соответствии с инструкцией Банка России; во-вторых, коммерческий банк обязан предварительно подать заявку на сдачу наличных денег в расчетно-кассовый центр.⁹

Также к кассовым операциям  непосредственно относится работа с клиентами. Прием наличных денег от предприятий и организаций производится, в основном, при личной явке клиента в его присутствии. Работа приходной кассы организована таким образом, чтобы клиенты банка имели возможность сдать выручку в течение операционного дня (время работы с клиентами) и после операционного дня (закрытие дня, время свободное от обслуживания клиентов).

Документом на прием  наличности в приходную кассу  банка является объявление на взнос  наличными. Это платежные документы, оформленные клиентом, с реквизитами получателя денежных средств. Операционно-кассовый работник (ОКР), приняв данный документ должен ввести в обрабатывающую программу реквизиты получателя денежных средств, также реквизиты вносителя (клиента). После чего ОКР озвучивает сумму клиенту, принимает у него денежную наличность, пересчитывает, далее выдает клиенту приходно-кассовый ордер об оплате, на котором проставляет свою подпись. Также в банке можно проводить безналичные операции, например списание с одного счета на другой, оплата по банковской карте и т.д., которые тоже сопровождаются определенными документами, подтверждающие проведение операции (расходной или приходной).

В каждом подразделении  кассовые работники в начале операционного  дня получают от заведующей кассы денежную наличность и ценности (сберегательные книжки, монеты, лотерейные билеты и т.д.) для работы с клиентами, отражают выдачу и получение ценностей в специальных журналах: Книга 124 по приему и сдачи денежной наличности и Книга 155 по приему и сдаче ценностей. Также на рабочем месте каждого сотрудника есть определенный лимит денежной наличности в кассе. Он зависит от технической укрепленности рабочих мест кассовых работников подразделения. Это специальные оборудования для хранения денежных средств (темпокассы, депозитные ящики и т.д.). Если же данного оборудования нет, то операционный работник в течение операционного дня сдает сверхлимитные остатки заведующему кассы, через подтверждение в программе и по книгам учета.¹⁰