Кассовые операции

Кассовые операции оформляются приходными и расходными кассовыми ордерами и документами, их заменяющими. Бухгалтерия сначала регистрирует их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, а затем передает в кассу для исполнения.
Отметим, что принимать и выдавать деньги по кассовым ордерам можно только в день их составления.

Введение.....................................................................................................4
Глава 1. Оформление первичных кассовых документов.......................6
1.1 Оформление приема наличных..........................................................6
1.2 Оформление выдачи денег из кассы.................................................7
1.3 Порядок оформления платежной ведомости или расчетно-платежной ведомости............................................................................................10
1.4 Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов........................................................................................................12
1.5 Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств..13
1.6 Порядок ведения кассовой книги......................................................13
Глава 2. Поступление наличной выручки и контроль за полнотой ее учета........................................................................................................................15
2.1 Поступление наличной выручки от населения................................15
2.2 Поступление наличной выручки от юридических лиц...................16
2.3 Контроль за полнотой учета наличной выручки.............................17
2.4 Сдача выручки в банк и учет переводов в пути...............................18
2.5 Учет расчетов с подотчетными лицами............................................19
2.6 Получение и выдача займов в наличной форме...............................20
2.7 Хранение денежных документов в кассе организации....................21
Глава 3. Ревизия кассы..............................................................................22
3.1 Проверка и ведение кассовых операций банком..............................23
3.2 Ответственность за несоблюдение правил ведения кассовых операций и осуществления налично-денежных расчетов............................24
Библиографический список......................................................................25