История развития Сбербанка

 

Введение

Я, , проходила учебная практику в Филиале ОАО «Сбербанк России»  Ульяновское отделение №8588 г. Ульяновск. Учебная практика проходила с 10.06.2013г по 07.07.2013г.

Целью практики было получение практических навыков по специальности банковское дело, а также ознакомление с историей банка и его организационной структурой.

Руководителем практики был назначен старший инспектор Полушкин Марк Николаевич.

В ходе прохождения практики я ознакомилась с историей создания и функционирования банка, изучила организационную  структуру банка. Также получила навыки работы с банковской документацией, ознакомилась с клиентской базой  банка и порядком ее формирования.

Практику проходила в отделе по работе с проблемной задолженностью. Основными функциями отдела по работе с проблемной задолженностью являются взаимодействие с заемщиками и другими  участниками кредитной сделки с  целью побуждения к погашению  проблемной задолженности по средством  телефонных или очных переговоров, разъясняет последствия неуплаты долга.

В процессе практики мне удалось  сопоставить полученный мной в ходе учебного процесса теоретические знания с практической деятельностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Краткая характеристика Сбербанка России

1.1 История развития Сбербанка России

История Сбербанка России начинается с именного указа царя Николая от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века — в 1987 году — на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения — Сбербанк СССР, который обслуживал также и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

В июле 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка  СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России)».

Сбербанк и по сей день является любимым детищем Банка России, которому принадлежит свыше 57% акций. Во многом благодаря поддержке Банка России и повышению комиссий за расчетное обслуживание, Сбербанку удалось выдержать дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года (в тот момент доля государственных долговых обязательств в активах Сбербанка составляла 52%, а на кредитный портфель приходился всего 21% активов-нетто).

Сбербанк занимает первое место в рейтинге банков Российской Федерации.

1.2 Уставный капитал и акции банка

Уставный капитал Сбербанка, составляет 1 млрд. рублей и разделен на 19 млн. обыкновенных акций номиналом 50 рублей и на 50 млн. привилегированных акций номиналом 1 рубль. Согласно уставу банка минимальный  размер дивидендов по привилегированным акциям составляет 15% от их номинальной стоимости, т. е. 15 коп. на акцию.

Иностранные инвесторы могут приобретать  акции Сбербанка только с разрешения Центробанка. Однако эти ограничения  легко обходятся благодаря использованию  дочерних компаний нерезидентов, зарегистрированных в России. Тем не менее, ограничения  на приобретения акций Сбербанка  нерезидентами значительно снижают  их ликвидность. Как ожидается, в  скорм времени ограничения на владение акциями банка нерезидентами  будут отменены. Возможно, после  либерализации режима обращения  акций Сбербанка будет запущена программ АДР, которая также будет  способствовать повышению ликвидности  ценных бумаг банка. В настоящее  время иностранным инвесторам принадлежит  около 15% акций Сбербанка.

Крупнейшим акционером Сбербанка  является Банк России, доля которого в  уставном капитале составляет 60.57%. В  обозримой перспективе уменьшение или выход Центробанка из капитала Сбербанка не ожидается. По состоянию  на 1 октября 2003 г. количество акционеров банка достигало 203 728

1.3 Организационная структура  Сбербанка России

Сбербанк России является юридическим  лицом и со своими филиалами (территориальные  банки и отделения) и их внутренними  структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей  деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

1.4 Приоритетные направления деятельности Сбербанка России

Сбербанк России — универсальный  коммерческий банк, удовлетворяющий  потребности различных групп  клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, Банк стремится  эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных  клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому  функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов  населения.

Основные  направления деятельности Банка:

• кредитование российских предприятий;

• кредитование частных клиентов;

• вложение в государственные ценные бумаги и облигации Банка России;

• осуществление  операций на комиссионной основе.

Средства  для осуществления указанной  деятельности привлекаются Банком из следующих источников:

• средства акционеров;

• вклады частных клиентов;

• средства юридических лиц;

• другие источники, в том числе  заимствования на международных  финансовых рынках.

 

 

 

 

Глава 2. Банковская документация и документооборот

2.1 Сущность банковской документации

Все операции банков (расчетные, кассовые, ссудные и др.) отражаются в бухгалтерском  учете на основании денежно-расчетных  документов. Последние поступают  в учреждения банков от хозяйственных  организаций, от других банков, а также  составляются в учреждениях банков и содержат необходимую информацию о характере операций, позволяющую  проверять их законность и осуществлять банковский контроль.

Банковская документация - совокупность документов, которые использует банк для ведения учета и контроля.

Большой объем и многообразие банковских операций требуют рациональной организации  банковской документации. В условиях автоматизации учета документы  должны быть приспособлены для обработки  на машинах. Это достигается путем  стандартизации и унификации форм документов.

Применение стандартных документов, формы которых для определенных операций построены по единым образцам, позволяет ускорить перенос информации на машинные носители, облегчает контроль за совершением операций и правильностью  их отражения в бухгалтерском  учете. Унификация документов, то есть максимальное сокращение количества их образцов и использование одной  формы для отражения нескольких, близких по содержанию операций, значительно  упрощает их изготовление и обработку  на машинах.

Формы документов, предоставляемых  предприятиями банкам, а также  документов, получаемых ими от банков в подтверждение выполнения соответствующих  операций, включены в унифицированную  систему денежно-расчетной документации.

Формы документов, включенные в унифицированные  системы документации, подлежат государственной  регистрации, им присваиваются номера по классификатору управленческой документации.

Для составления документов используются стандартные бланки установленной  формы, изготовленные типографским способом. Допускается составление  денежно-расчетных документов на ЭВМ  без применения типографских бланков (но с аналогичным расположением  реквизитов, предусмотренных стандартной  формой бланка по данной операции)

Стандарты обеспечиваются определенным набором реквизитов. Реквизитами  называются данные документов, раскрывающие их содержание. Основные реквизиты  документов, применяемых в банках, регламентированы Положением о расчетных  документах, в котором предусмотрены  также правила и сроки оформления документов, ответственность подписавших  их должностных лиц. Стандартные  документы содержат следующие основные реквизиты:

-    название документа;

-    номер формы;

-    номер документа;

-    дата составления документа;

-    наименование и местонахождение плательщика;

-    наименование банка плательщика;

-    наименование и местонахождение получателя;

-    наименование банка получателя;

-    номера счетов плательщика и получателя в банке;

-    сумма операции цифрами и прописью;

-    назначение платежа (содержание операции, при необходимости - основание ее совершения);

-    подписи должностных лиц клиента и оттиск его печати;

-    подписи работников банка, проверивших документы.

Все документы должны быть правильно  и четко оформлены, и поэтому  их заполнение производится на машинах: пишущих, фактурных, электронных; кассовые документы - объявления на взнос наличными, квитанции в приеме наличных денег - заполняются от руки.

Каждый из документов, на основании  которых совершаются бухгалтерские  записи, должен иметь:

-    контировку, то есть обозначение номеров счетов по дебету и кредиту, по которым должна быть проведена эта запись;

-    дату проводки;

-    подпись бухгалтерского работника, оформившего документ и совершившего операцию, а по документам, требующим дополнительного контроля, -подпись контролирующего работника.

Для сокращения количества бухгалтерских  записей по операциям, имеющим массовый характер, применяются сводные документы, объединяющие несколько однородных операций. Причиной составления сводного документа является факт списания или  зачисления разных сумм с одного счета.

Все расчетные документы составляются в том количестве экземпляров, необходимом  для совершения бухгалтерских записей  по всем затронутым данной операцией  лицевым счетам. Кроме того, к  выпискам из этих лицевых счетов, как  правило, прилагаются их копии.

Все документы по месту их формирования подразделяются на банковские, составляемые учреждениями банков, и клиентские, поступающие от предприятий, организаций  и учреждений.

К банковским документам относятся: авизо  по межфилиальным расчетам, мемориальные ордера, кассовые ордера, распоряжения кредитного отдела о выдаче кредита  и др.

К клиентским документам относятся: платежные  поручения, платежные требования, чеки, реестры, заявления о выдаче ссуд, объявления на взнос наличными.

Кроме того, все расчетно-денежные документы по характеру отражаемых операций подразделяются на кассовые, мемориальные, внебалансовые.

Кассовыми документами оформляются  операции по приему и выдаче наличных денег. Они могут быть приходными и расходными. К приходным кассовым документам относятся: объявления на взнос  наличными, препроводительные ведомости к сумкам с денежной выручкой, приходные кассовые ордера, квитанции в приеме денег. К расходным кассовым документам относятся чеки на получение денег и расходные кассовые ордера.

Мемориальные документы используются для совершения безналичных перечислений по счетам. Основное место среди  них занимают расчетные документы, предоставляемые банку клиентами (платежные поручения, платежные  требования, расчетные чеки, заявление  на открытие аккредитивов и др.). К  мемориальным документам также относят  авизо по межфилиальным расчетам, мемориальные ордера, бланки строгой  отчетности (книжки денежных и расчетных  чеков, квитанции для оформления платежей в доходы государственного бюджета).

К внебалансовым документам относятся  приходные и расходные внебалансовые  ордера. Этими документами оформляются  прием и выдача ценностей и  документов, хранящихся в кассе и  бухгалтерии.

Документы, используемые в банковском учете, составляются методом мультипликации, то есть в таком количестве экземпляров, которое достаточно для отражения  операции по всем затронутым счетам.