Бухгалтерский учет на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Января 2013 в 18:25, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной работы является моделирование хозяйственной деятельности, постановка и ведение бухгалтерского учета производственного предприятия. Для этого необходимо решить следующие задачи:
- выполнить описание модели организации;
-определить исходные данные для формирования показателей бухгалтерского учета за отчетный период;
- сформировать бухгалтерские показатели за отчетный период;
- составить финансовую отчетность.

Содержание

Введение………………………………………………….. ……………………...5
1 Описание организации. Исходные данные для формирования
показателей бухгалтерского учета за отчетный период………………………7
2 Учетная политика……………………………………………………………....9
3 Баланс на начало отчетного периода……………………………….…….....14
4 Формирование бухгалтерских показателей за отчетный период………....19
5 Учет расчетов…………………………………………………………………26
5.1 Расчет суммы амортизации………………………………………….…26
5.2 Расчет стоимости выбывающих материальных ресурсов………..….27
5.3 Расшифровка к статье «Расчеты с персоналом по оплате труда»…..27
5.4 Калькулирование себестоимости продукции, расчет отклонения фактической себестоимости от плановой себестоимости…………………....29
5.5. Расчет финансового результата……………………………………..29
5.6. Оборотные ведомости………………………………………………..30
6. Главная книга………………………………………………………………..31
7. Оборотно - сальдовая ведомость по счетам синтетического учета……...34
8. Составление финансовой отчетности……………………………………..35
9. Отчет о прибылях и убытках………………………………………………37
Заключение……………………………………………………………………….38
Список литературы………………………………………………………………39
Приложения……………………………………………………………………...40

Скачать полностью (89.43 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

KURSOVAYa_Vosstanovlen.doc

— 712.00 Кб (Скачать документ)

51«Расчетный счет»
Д	К
Сн=200000
42) 35000	14) 59993
	20) 31550
	21) 16500
	27) 1690,78
	32) 780,36
	33) 1820,84
	34) 377,174
	35) 403,186
	36) 11315,22
Об.Д=35000	Об.К=124430,56
Ск=110569,44

69«Расчеты по соц. страхованию»
Д	К
	Сн=19359
	28) 780,36
	29) 1820,84
	30) 377,174
35) 403,186	31) 403,186
32) 780,36	Об.К=3381,56
33) 1820,84	Ск=19359
34) 377,174

50«Касса»
Д	К
Сн=80050
1) 75889	3) 5000
6) 800	4) 10000
41) 3200	11) 4785
	22) 4350
	24) 3097,2
	42) 35000
Об.Д=79889	Об.К=62232,2
Ск=97706,8

43«Готовая продукция»
Д	К
Сн=90400
23) 150600	10) 90400
43) 213200	48) 329212
44) -8744
Об.Д=440056	Об.К=440056
Ск=0

57«Переводы в пути»
Д	К

36) 11315,22	37) 11315,22
Об.Д=11315,22	Об.К=11315,22

70«Расчеты с персоналом по оплате труда»
Д	К

11) 715	11) 5500
11) 4785	22) 5000
22) 5000	24) 3560
24) 3560	25) 13406
27) 1690,78
38) 11315,22
Об.Д=27066	Об.К=27066

60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Д	К
	Сн=95442
12) 10000	2) 9100
14) 59993	15) 15000
20) 31550	15) 2288
21) 16500	16) 20636
	17) 21349
Об.Д=118043	Об.К=68373
	Ск=45772

84«Нераспределенная прибыль»
Д	К
	Сн=498805
	51) 111728
	Об.К=111728
	Ск=610533

91«Прочие доходы и расходы»
Д	К
11) 5500	51) 14060
22) 5000
24) 3560
Об.Д=14060	Об.К=14060

68«Расчеты по налогам и сборам»
Д	К
	Сн=33862
14) 9154	7) 4320
20) 4813	8) 6696
21) 2517	9) 7794
27) 1690,78	11) 715
	22) 650
	24) 462,8
	26) 1690,78
	45) 21600
	46) 20088
	47) 31176
Об.Д=18174,78	Об.К=95192,58
	Ск=110879,8

71«Расчеты с подотчетными лицами»
Д	К
Сн=19205
3) 5000	5) 4200
4) 10000	6) 800
	12) 10000
	41) 3200
Об.Д=15000	Об.К=18200
Ск=16005

71«Расчеты с подотчетными лицами»
Д	К
Сн=19205
3) 5000	5) 4200
4) 10000	6) 800
	12) 10000
	41) 3200
Об.Д=15000	Об.К=18200
Ск=16005

99«Прибыли и убытки»
Д	К
50)14060	49) 124788
51)110728
Об.Д=124788	Об.К=124788

Счета аналитического учета

25/цех «Общецеховые расходы» 25/обор «Общепроизводственные

расходы»

25/цех
Д	К

2) 5940	39) 5940
Об.Д=5940	Об.К=5940

25/обор
Д	К

13) 18843,75	38) 18843,75
Об.Д=18843,75	Об.К=18843,75

20/А «Основное производство» 20/Б «Основное производство»

20/Б
Д	К
Сн=37000
19) 33197	23) 48600
25) 3001	43) 97200
28) 180,06	44) -3168
29) 420,14
30) 87,029
31) 93,031
38) 5981,25
39) 1980
40) 25239,44
Об.Д=101588,95	Об.К=129960
Ск=8628,95

20/А
Д	К
Сн=25000
18) 87325	23) 28000
25) 3001	43) 42000
28) 180,06	44) -2000
29) 420,14
30) 87,029
31) 93,031
38) 7987,5
39) 1980
40) 25239,44
Об.Д=126313,2	Об.К=68000
Ск=83313,2
Ск=122168,2

20/В «Основное производство»

20/В
Д	К
Сн=30560
19.1) 5138	23) 74000
25) 3001	43) 74000
26) 180,06	44) -3576
29) 420,4
30) 87,029
31) 93,031
38) 4875
39) 1980
40) 25239,44
Об.Д=41013,96	Об.К=144424
Ск=69274,04

7. Оборотно - сальдовая ведомость по счетам синтетического учета

№ счета	Сальдо начальное		Обороты		Сальдо конечное
№ счета	Д	К	Д	К	Д	К
01	1888036				1888036
02		892134		19207,38		911341,38
08	235558				235558
10	243560		32200	128720	147040
19	9000		7642	16484	158
20	92560		268916,11	342144	157880,19
25			24783,75	24783,75	0
26			76517,65	75718,32	798,33
43	85000		342144	427144	0
50	80050		79889	62232,2	57656,8
51	200000		35000	124430,56	110569,44
58	154225				154225
60		95442	118043	68373		45772
62	135009		600974	75889	660094
68		33862	18174,78	95192,58		110879,8
69			3381,56	3381,56		19359
70			27066	27066
71	19205		15000	18200	16005
76		77982				77982
80		2068738				2068738
82		112457				112457
84		498805		111728	610533
90			630674	630674
91			14060	14060
98
99			124788	124788
Итого	3254625	3254625	1521364	1521364	3905446	3905446

8. Составление финансовой отчетности

Таблица 8.1. Бухгалтерский баланс на 31октября 2012 г.

АКТИВ	№	На начало отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства	120	1652478
Незавершенное строительство	130	235558
Долгосрочные финансовые вложения	140	154225
ИТОГО по разделу I	190	2042261
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	304920,19
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211*	147040
животные на выращивании и откормки
затраты в незавершенном производстве	213	157880,19
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	158
Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	660094
в том числе покупатели и заказчики		660094
Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства:	260
Касса		57656,8
Расчетные счета		110569,44
Прочие оборотные активы	270	16005
ИТОГО по разделу II	290	1149404
БАЛАНС		3299713,6
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал	410	2068738
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430		112457
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470		610533
ИТОГО по разделу III	490		2791128
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610
Кредиторская задолжность	620		253992,8
в том числе: поставщики и подрядчики	621		45772
задолжность перед персоналом организации	622
задолжность перед государственными внебюджетными фондами	623		19359
задолжность по налогам и сборам	624		110879,8
прочие кредиторы	625		77982
Задолжность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690		253992,8
БАЛАНС	700		3299713,6

Информация о работе Бухгалтерский учет на предприятии