Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Мая 2013 в 11:29, курсовая работа
Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте. Поэтому большое значение имеет учет денежных средств и контроль за их обращением на расчетных и валютных счетах в банках.
Наличными средствами, как правило, ведутся внутренние расчеты. Движение наличных денег совершается посредством кассовых операций. В условиях рыночной экономики следует исходить из принципа, что умелое использование денежных средств может приносить предприятию дополнительный доход, и следовательно, необходимо постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения дополнительной прибыли. Поэтому учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, организации расчетов и кредитования.
Введение…………………………………………………………………….……3
Глава1. Теоретические понимание кассовых и банковских операций
1.1 Цели и принципы учета денежных средств в валюте РФ и ин. валюте… 5
1.2 Особенности учета кассовых операций с иностранной валютой и
операций по валютным счетам в банках……………………………… ………7
1.3 Нормативно-правовая база учёта денежных средств……………………..10
Глава 2 Бухгалтерский учет ведения денежных операций (банк, касса)
2.1 Бухгалтерских учет банковских и кассовых операций в валюте РФ и ин. Валюте………………………………………………………………………..13
2.2 Порядок открытия расчетного валютного корреспондентского счета в банке……………………………………………………………………………...18
2.3 Контроль за денежными потоками…………………………………………25
Заключение……………………………………………………………………..29
Список литературы…………………………………………………………….31
пропись.
«____» ___________________ 20__ г.
Подпись_______________________
По ______________________________
______________________________
удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир ____________________
______________________________
____________________ ____________________
ПЛАТЕЖНОЕ
ПОРУЧЕНИЕ №
Сумма прописью |
||||||||||||
ИНН |
КПП |
Сумма |
||||||||||
Плательщик | ||||||||||||
|
Сч. № |
||||||||||||
Банк плательщика |
БИК | |||||||||||
|
Сч. № | ||||||||||||
Банк получателя |
БИК |
|||||||||||
|
Сч. № | ||||||||||||
ИНН |
КПП |
Сч. № | ||||||||||
|
Получатель | ||||||||||||
Вид оп. |
Срок плат. |
|||||||||||
Наз. пл. |
Очер. плат. | |||||||||||
Код |
Рез. поле | |||||||||||
|
Назначение платежа | ||||||||||||
М. П
Унифицированная форма № АО-1
Утверждена постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 № 55
Код | |
Форма по ОКУД |
0302001 |
__ ______________________________ |
Утверждаю
Отчёт в сумме ______________________________
______________________ руб. _______ коп.
Номер |
Дата |
Руководитель ______________________________ должность
подпись ________________________ | |
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ |
расшифровка подписи
«______»______________________
Код | |
Структурное подразделение ______________________________ |
|
Подотчётное лицо ______________________________ Табельный номер |
Профессия (должность) ______________________________
Наименование показателя |
Сумма, руб., коп |
Бухгалтерская запись | |||||||
Предыдущий аванс |
остаток |
дебет |
кредит | ||||||
перерасход |
счёт, субсчёт |
сумма, руб., коп. |
счёт, субсчёт |
сумма, руб., коп. | |||||
Получен аванс 1. из кассы |
|||||||||
1а. в валюте (справочно) |
|||||||||
2. |
|||||||||
Итого получено |
|||||||||
Израсходовано |
|||||||||
Остаток |
|||||||||
Перерасход |
|||||||||
Приложение ___________ документов на _______ листах
Отчёт проверен.
К утверждению в сумме ______________________________
Главный бухгалтер _______________ _________________________ Бухгалтер _______________ _________________________ подпись _ расшифровка подписи
расшифровка подписи
Остаток внесён |
в сумме |
руб. |
коп. по кассовому ордеру № ____ от «___» ___________ 200 __ г. | ||
Перерасход выдан |
Бухгалтер (кассир) _________________________
------------------------------
Расписка.Принят к проверке от _________________авансовый отчёт № ________ от «____» _____ 200 __ г.
На сумму ________________________руб. ____ коп., кол-во документов _________ на ________ листах.
прописью
Бухгалтер ____________________________ ____________ ___________________ «_____» ________200 __ г.
подпись расшифровка подпи
Номер по порядку |
Документ, подтверждающий производственные расходы |
Наименование документа (расхода) |
Сумма расхода |
Дебет счета, 95 субсчета | ||||
по отчету |
принятая к учету | |||||||
дата |
номер |
в руб. коп. |
в валюте |
в руб. коп. |
в валюте | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
||||||||
Подотчетное лицо _________________________
подпись расшифровка подписи